空运发展股份有限公司资产管理细则

1、PAGE PAGE 3xx空运发展有限公司资产管理实施细则为了加强我公司固定资产管理，维护资产的安全和完整，规范管理工作程序，根据xx空运发展股份有限公司固定资产的管理办法，结合我公司固定资产管理工作的实际需要，制定本实施细则。第一章 资产分类、管理组织机构及职责第一条 xx空运发展股份有限公司资产的分类 1、不动产类，包括生产用地、办公用地、生活及福利设备用地、房屋、建筑物 2、生产类设备，包括汽车、铲车、叉车等xx、生产车辆，生产用车辆、机械设备。 3、办公家具及办公设备，包括电子计算机及外围设备，通信及网络设备、高级家具、办公设备、家用电器、职工福利设备等。 第二条公司资产管理部门 1、

2、总部办公室是公司资产管理部门。负责对全公司各类资产实施监督管理。 2、各地分公司办公室做为资产管理部门，负责直接管理、维护和保全本公司资产。第三条 公司总部资产管理部门的主要职责 1、负责制定总部及下级公司资产管理具体办法；组织资产管理办法的实施。2、负责固定资产清查工作的组织落实。 3、负责总部资产采购验收登记。 4、负责资产实物帐登记、统计报告及日常监督检查工作； 5、负责办理非生产性资产的采购、调拨、转让、报废等报批手续；6、负责组织管理总部各部门、各级公司资产数据资料文件资料，为资产管理工作提供基础数据。第四条总部各部门和各级分公司是资产的使用部门，对所占用的资产负直接管理和维护责任。

3、资产管理实行行政领导负责制，要求各部门、各地分公司明确专人负责资产管理，做好资产的验收、保管、领用登记、清查维护、统计报表等日常管理工作。第二章资产日常管理规定第五条对固定资产的日常管理工作做如下规定：1、由总部办公室负责固定资产的实物帐管理；定时与固定资产使用部门进行帐物核对检查。总部办公室、各地分公司资产管理部门负责为竣工验收后交付使用的房屋建筑建立台帐、使用档案。2、固定资产使用部门负责资产保管、保全工作。 3、区域公司内部公司相互借用，需由资产借入公司与借出公司办理资产调拨手续，填写固定资产调拨单，做到有据可查。公司外借用，须经资产管理部门批准，签署正式借据。没有资产管理部门的正式批准

4、，任何人不得擅自处理，否则追究保管人的责任。4、固定资产发生损失、损毁、被盗、丢失情况时，资产使用单位要立即用书面方式报告资产管理部门。被盗、丢失固定资产还须报告公司保卫部门，由保卫部门和资产管理部门根据具体情况做出处理建议或意见，凡属管理责任事故造成的损失，应由个人予以部分或全部赔偿。5、固定资产使用部门的资产管理人员要相对稳定。变更时要实行“接班人先到，交班人后走”的原则，做于帐、物交班核对无误，签署交接文书，并经归口管理部门同意。6、为做到固定资产各管理部门帐目管理的一致，从xx年8月1日起，凡新增固定资产时，需在资产实物帐和固定资产采购验收单上填写由总部办公室统一核发的xx空运发展股份

5、有限公司资产分类表中确定的资产分类号码，该号码用做各管理部门帐目核对的标识码。号码方法见xx空运发展股份有限公司资产分类表7、为确保固定资产实物帐管理工作的有效进行，各级管理部门应使用统一的管理数据库辅助管理。8、各级资产管理部门与资产使用部门之间的帐物核对，每一年至少一次，由总部办公室统一安排进行。固定资产的调拨 第六条 公司间（包括分公司与总部间）发生固定资产调拨时要及时处理，具体操作程序如下：1、需要调入固定资产的公司直接与固定资产闲置的公司联系，在初步达成协议后，由调出公司固定资产管理部门填制“固定资产调拨（出售）单”依照资产金额履行相应的审批手续。2、资产余额在一万元以下的固定资产，

6、经所在区域公司批准后，调出公司与调入公司间即可办理固定资产的移交手续，不必经总部批准。3、资产余额在一万元以上的固定资产，若调入单位与调出单位不属一个区域公司，需报总部审批。4、资产余额在一万元以上的固定资产，若调入单位与调出单位属一个区域公司，由区域审批。5、网络设备须由总部统一履行调拨。车辆调拨履行后需及时在各地分公司车辆信息表中作出调整，在当月上报总部备案。第四章固定资产的处置规定第七条 各部门使用的固定资产，其所有权归公司所有，资产管理部门依照国家关于规定，负责办理资产处置。资产处置必须履行报批手续，任何单位和个人不得擅自对固定资产进行报废、报损、调出、变卖、串换和私分。第八条审批权限

7、和相关处置手续1、各级分公司对于折旧期满、正常报废的固定资产，需上报区域公司审批后（无需上报总部审批）。2、各级分公司对占有和使用的房屋建筑物、土地、车辆及帐面余额单价5000元以下(含5000元)或总价xx0元以下的资产进行处置，由使用单位的资产管理部门向区域公司提出申请，区域办公室依照区域审批权限审批后即可执行。 3、各级分公司对占有和使用的房屋建筑物、土地、车辆及帐面余额单价5000元以上或总价xx0元以上的资产进行处置，由使用单位的资产管理部门向区域公司提出申请，区域公司履行相应审批手续，上报总部资产管理部门审批后方可执行。 4、对于车辆、电脑资产，无论到期正常报废，还是提前报废，都要上报总部备案。 5、处置固定资产时，应筹备如下资料文件证明和资料文件资料：资产价值凭证，如购货发票、收据、记帐凭证复印件、固定资产卡；资产报废的技术鉴定；报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清单。6、审批手续齐备后，根据公司固定资产管理规定进行资产处置，由资产所在公司管理部门沟通协调财务部门做帐务处理。 7、资产处置具体操作流程见资产减少流程。 第九条 国有公司资产的处置收入，包括出售收入、报废、报损残值变价收入，均属国家公司所有，一律上交公司财务部门，用于固定资