高校电子课件：社会保障概论（第三版）

1、社会保障概论（第二版）电子课件第一章 社会保障和福利社会第一节 社会保障是什么一、社会保障的语源 se=without curi=care二、社会保障的主体、客体、手段 社会保障的主体是国家或者政府。 通常社会保障的适用者也即社会保障的客体大都被认为是国民。 实现社会保障目的的手段也应该是多种多样的。最常用的手段是现金给付。 三、社会保障水平四、社会保障的定义社会保障是社会通过一系列处置经济和社会灾害的公共措施为其成员提供保护，它由社会保险、社会救助、国家补助金、家属补助金、储蓄基金、雇主补充条款等方案组成。 第二节 社会保障的历史起源一、传统社会中的救贫和共济二、产业化带来的变化第一， 在资

2、本主义形成过程中，由于共同体不断分化解体，使救贫活动中的亲族关系逐渐弱化；另外，共同体的解体本身也产生大量的贫民。第二，产业化进展，产业资本主义形成，生活样式发生变化，伴随而来的是新的贫穷原因的出现。再者，随着保险技术的进步，对于一部分保险事故的防范，有可能成为赢利性共济事业。 三、作为市民权一部分的社会保障第一，社会权的确立，使救贫成为一种权利。 第二，社会权的确立，在互助共济领域也出现了普遍化的趋势。 第二节 社会保障的历史起源一、 福利国家的成立 所谓“福利国家”是第二次世界大战后在欧洲国家发展起来，是一种国家应有的理想状态，是针对德国的权利国家、战争国家建立起来的。福利国家的目的是有意

3、识地运用政治权力和组织管理的力量，在某些领域（主要是在分配领域）减缓市场机制作用的范围，矫正市场机制对无劳动能力者在分配方面无能为力的缺陷，为一部分特殊的社会成员提供物质生活帮助。二、福利国家、福利社会和社会保障的关系第一，在福利国家的社会支出中，社会保障的相关费用比其他支出多。第二，以防范社会风险和事故并实行救济的社会保障制度是其他以追求幸福为目的的政策的前提，承担着保障国民基本生活的重任。三、福利国家的危机和它的界限1. 福利国家的危机 2. 福利国家的量的界限和质的界限 四、福利社会的必要性所谓福利社会论就是福利国家所承担的各种功能由社会全体来承担的观点。第四节 社会保障的展望一、社会保

4、障制度的再设计1. 方兴未艾的关于社会保障前景的大辩论 2.有关前景大辩论的转折点 第一， 认识到社会保障所覆盖的风险并未真正消失。 第二， 越来越多的证据表明，只要肯筹划，社会能够负担起年老的风险。 第三， 人们越来越认识到，社会保障不仅应该维持人们的收入水平，而且还应该帮助人们获得独立。第四，重新策划社会保障管理模式以应对变革。 3挑战与障碍 二、社会保障：社会和谐发展的基本保障1. 社会保障是社会和谐发展的客观基础与必要条件2.健全和完善社会保障制度是促进社会和谐发展的必由之路3. 中国应当加快建设健全、完备的社会保障制度 （1）维护社会公平与正义和促进共享发展成果的价值取向与理念一直未

5、能真正得到确立。 （2）渐进改革与摸着石头过河的改革方式已经形成新的路径依赖，并阻碍着社会保障制度改革的深化。 （3）社会保障明显不足，是我国社会保障制度面临的主要问题。 （4）社会保障责任划分不清。（5）立法滞后，仍然是政策主导。（6）现行各项社会保障制度几乎均存在着亟须修正及完善的缺陷。第一， 必须澄清社会保障领域中的一些似是而非的认识误区，尽快确立公平、共享的价值理念与政策取向，并真正体现在各项社会保障制度之中。第二， 尽快弥补社会保障制度的缺漏，推进社会保障体系一体化、完备化。第三， 明确政府主导，加大财政投入，不断增进国民福利。第四， 在理性决策的基础上，对现行社会保障制度做出重大调

6、整，并采取切实措施加速推进，促使社会保障制度尽快走向定型。第五， 大力发展慈善事业。1. 如何理解社会保障？2.如何理解作为权利的社会保障？3.简述福利国家和社会保障的关系。4.简述福利国家的界限。5.简述社会保障与和谐社会的关系。【思考题】本章结束社会保障概论（第二版）电子课件第二章 社会保障制度概要 第一节 社会保障的含义一、社会保障制度的产生与发展 1. 萌芽时期（人类社会之初至19世纪80年代） 2.发展阶段（18831944年）（1）社会保险制度的确立 第一是德国工人运动的迅速发展。 第二是德国新历史学派的产生。第三是为了加快德国的工业化发展和对外扩张。（2）社会保障法的诞生 一、社

7、会保障制度的产生与发展3.充分发展阶段（19451978年）（1）经济发展的黄金时期（2）贝弗里奇报告的影响 （3）苏联的作用 一、社会保障制度的产生与发展4.改革阶段（1979年起至今） 第一，强调社会保障水平要适应国民经济的发展。第二， 强调国家、企业和个人三者负担，注重个人责任。第三，着手解决社会保障基金收支失衡问题。 二、社会保障的概念 （1）社会保障的对象。完全的社会保障应该把全体社会成员列为保障的对象。 （2）社会保障的责任主体。社会保障作为一种社会制度，其责任的主体主要是政府。 （3）社会保障的目的。总体上说，社会保障是为了保证社会的稳定，促进整个社会经济的协调、稳定发展。 （4

8、）社会保障的资金与受保障者收益。 第二节 社会保障体系社会保障体系是指社会保障各个部分构成有机的相互联系、相辅相成的整体。一、社会保险社会保险一般是指根据国家和各级政府立法，由劳动者、劳动者所在的企业或社区和国家等共同出资，以便在劳动者及其家庭因遭受年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险，导致收入减少、中断或丧失而陷入贫困时，能够使其达到最低限度生活水平或满足基本生活需要而建立的一种社会保障制度。社会保险制度的特点 1 2 3 4预防性 互济性 储备性责任 分担 工伤保险 医疗保险失业保险护理保险生育保险死亡抚恤残障保险养老保险社会保险社会保险包括的项目 二、社会救助社会救助是国家通过国民收

9、入的再分配，对因自然灾害或其他经济、社会原因而无法维持最低生活水平的社会成员予以补助，以保障其最低生活水平的制度。 二、社会救助 第一，社会救助的资金来源主要是国家财政预算拨款或特别捐税辅助。第二，社会救助的对象是社会成员中的一个特殊弱势群体。 。第三，社会救助的实施既要求被救助者提出申请，具有自愿性的特点，又要求按法定的工作程序，对被救助者的实际经济情况做出确切调查，在得到有关部门审核批准后才能实施。第四，社会救助强调国家及社会对社会救助对象的责任和义务。社会救助的三个方面一是自然灾害救助。 二是失业破产救助。 三是孤寡病残救助。 三、社会福利广义的社会福利实际上是广义的社会保障的同义语，是

10、国家和社会对全体社会成员提供的全部物质和文化生活的保障和福利，除前述社会保险，社会救助外，还包括其他旨在改善与提高国民生活质量的物质福利，以及全部公共的文化、教育、卫生、体育设施和服务。狭义的社会福利，作为社会保障的从属概念，是与社会保险、社会救助并列的概念，是社会保险体系中日益重要的子系统。三、福利国家的危机和它的界限1. 福利国家的危机 2. 福利国家的量的界限和质的界限 社会福利的特点第一，对象全民化。第二，主体多元化。第三，福利服务化。 社会福利的内容 （4）劳动者福利（3）残疾人福利 （2）老人福利 （1）未成年人福利 四、社会优抚社会优抚是群众优待和国家抚恤的总称，是国家和社会依据

11、法律规定，对那些为保护人民利益和保卫国家安全而牺牲、伤残的人员及其家属，提供生活和工作上的优待、抚恤、照顾的制度。 四、社会优抚 （1）实行群众优待和国家抚恤并举的方针 （2）制定保障标准应因地制宜、因人制宜 （3）提供物质保障与精神鼓励相结合 五、补充保障 1. 慈善事业 2.社区服务第一，自主性。第二，社会性。第三，多样化。3.企业年金4.商业保险5.家庭保障第三节 中国的社会保障制度一、中国社会保障制度的建立与发展 二、中国社会保障制度的现状第一，城镇企业职工养老保险制度的改革。 第二，失业保险制度的改革和建立国有企业下岗职工基本生活保障制度。 第三，建立城镇职工医疗保险制度。 第四，改

12、革完善社会救助，逐步建立城市居民最低生活保障制度。 第五，社会保障管理体制的改革。 第六，社会保障的法律制度建设有了较大发展。 三、中国社会保障制度存在的问题 第一，社会保障还没有实现全社会的覆盖。 第二，社会保险资金管理体制不够完善。 第三，各项社会保险制度有待进一步改革和完善。 第四， 从社会福利方面来看，各项社会福利事业面临资金短缺、服务设施老化等问题，社区社会福利服务也正在建设中，如何提高社会成员的生活质量，如何对社会弱势群体进行更多的关注，是社会福利制度建设的关键所在。 第四节 社会保障制度的再建一、发达国家社会保障制度的再建 1. 发达国家社会保障制度的现状福利型保险型强制储蓄型。

13、一、发达国家社会保障制度的再建 2. 发达国家社会保障制度的共同特征（1）以国家举办为主体，采取立法等强制手段建立起来。 （2）普遍福利为特色。 （3）资金来源的多渠道。 （4）多层次的管理和监督机构保障制度运行。 一、发达国家社会保障制度的再建 3.发达国家社会保障存在的共同性问题（1）社会保障开支庞大，造成政府财政负担过重。 （2）税收负担过重，造成社会效率低下。（3）社会保障管理机构一般比较庞大，工作效率低。一、发达国家社会保障制度的再建 4.发达国家社会保障改革的再建 （1）提高退休年龄。（2）改革社会保障体系的受益方式。（3）建立补充养老保险，减轻社会保障制度的政府负担。 一、发达国

14、家社会保障制度的再建 5.发达国家社会保障制度值得借鉴的基本经验 （1）建立一整套统一的、多层次的、覆盖全社会的、完备详尽的社会保障制度。 （2）建立政企分开的社会保障管理体制。 （3）社会保障管理和社会保障基金筹集方式的法制化和制度化。 （4）社会保障水平的基线要低。（5）社会保障要与工作业绩挂钩。（6）严格管理各种保险金，确保基金的保值增值。二、中国社会保障制度的再建 1. 我国社会保障制度改革的基本目标（1）全方位的保障功能。（2）全社会的保障范围。（3）社会保障基金（税）专款专用，并与经济发展保持动态平衡。 2.实施措施（1）抓紧制定、颁布较为完备的社会保障法，明确社会保障的基本目标和

15、管理办法，完善的社会保障法是社会保障制度改革与发展的根本保证。（2）扩大社会保障覆盖范围，合理调整社会保险缴费率。（3）关于社会保障缴费，要逐步以税务部门统一征收保障税的办法取代以单位、部门扣缴各项保险费用的做法。（4）加强对社会保障基金的监管力度。（5）配合社会保障立法过程，积极地进行宣传动员，对公民普遍进行社会保障知识教育，以调动所有公民参与社会保障体系建设的自觉性、积极性，从而为实行新的保障制度创造良好的舆论氛围，减少改革的阻力。1. 什么是社会保障？2. 社会保障发展经历了哪些时期？3. 如何理解社会保障的含义？4. 简述社会保障的基本特征。5.社会保障体系包含的具体内容是什么？6.简

16、述中国社会保障制度的发展阶段。7.谈谈你所了解的中国目前社会保障的基本状况和存在的问题。8为什么发达国家要进行社会保障制度的再建？【思考题】本章结束社会保障概论（第二版）电子课件第三章社会保障的功能第一节 社会保障制度的理念与价值取向一、社会保障的政治理念1. 国家与市场关系的演变 2.国家和社会是社会保障的责任主体3.国家和政府作为社会保障的首要责任主体的理论依据（1）由政府的性质决定 （2）由现代政府的公共职能所决定 二、社会保障的社会理念1. 社会保障权的发展历程 2.社会保障制度中公民权利的体现 三、社会保障的经济理念1.社会保障中公平优先的价值理念 2.社会保障制度中公平与效率的兼顾

17、 第二节 社会保障的社会功能一、社会保障的社会功能溯源 二、社会保障作为社会“安全网”和“内在减震器”的功能社会保障的稳定功能 1 2 3 4稳定作用 能够化解多种社会矛盾，起着人际关系“调节器”的作用维护并创造着公平的竞争环境，促进着经济社会的正常发展。 对全体社会成员，特别是对劳动者的社会心理产生“安全感”的影响。三、社会保障作为“调节器”的功能1. 政治上的调节功能2.经济上的调节功能社会保障的调节功能 1 2 3 4作为政府转移支付的“自动财政稳定器” 直接调节着国民收入的分配与再分配对市场体系起调节作用促进了互助发展的人文思想传播 所谓自动财政稳定器，亦称自动稳定器，是指不需政府的干

18、预和抑制，自动而即时地朝正确的方向变化，借以对总供给和总需求产生一种稳定作用的因素，亦称为内在稳定器。 “自动财政稳定器” 第三节 社会保障的经济功能一、社会保障与公共产品纯公共产品，按照萨缪尔森的定义，是指每个人消费而不会导致他人对该产品消费减少的产品。公共产品的特征（5）功能的不可分割性（4）公共消费的效益性（3）外在经济性（2）非排他性（1）非竞争性社会保障的准公共性的表现（1）消费中的排他性与非排他性兼有（2）消费中的非竞争性与竞争性同在（3）消费中的非拒绝性与拒绝性并存 二、 市场失效与政府介入 市场失灵，是指那些为取得有效的市场解决办法所需的条件不存在，或者以这样或那样的方式相抵触

19、。政府通过社会保障的制度设计实现了其经济职能之一，即实行收入再分配，维护社会公平。三、 社会保障补充市场保险的职能广义的社会保障划分为两大部分：一是以家庭收支调查为基础的收入维持计划；二是不以家庭收支调查为基础的社会保险计划。 三、 社会保障补充市场保险的职能 1. 市场交易中信息不对称所产生的影响 （1）逆选择问题 （2）道德风险问题 2.社会保险中的市场失灵 3.私人保险公司无力承担社会风险 4.社会保险的功能优势（1）节省决策成本和经营成本（2）公平分配第四节 社会保障功能的反思与重构一、西方社会保障政策改革 和社会保障再检讨 二、社会保障理念与功能的重构1. 提供主体多元化，但社会保障

20、仍是国家的基本责任 2.社会保障制度中强调权利与义务统一 3.公平性优先必须以效率为基本前提1. 社会保障制度的理念有哪些？2.为什么说国家和政府是社会保障的首要责任主体？3.社会保障制度的社会功能有哪些？4.公共产品的特征有哪些？5.为什么说社会保障是一种公共产品？6.社会保障理念与功能的重构体现在哪些方面？【思考题】本章结束社会保障概论（第二版）电子课件第四章社会保障的财源筹集第一节 社会保障的财源问题一、社会保障财源的特征5.互济性4.金融性3.专门性2.储蓄性1.强制性二、社会保障财源筹集原则1. 确保社会保障制度正常运行的原则 2.妥善处理积累和消费关系的原则 3.有利于资源有效配置

21、的原则 三、社会保险是社会保障财源的主体 社会保险是社会保障制度的主体，社会保险基金也是整个社会保障财源的主要组成部分。 四、按比例分担社会保险费用是大多数国家普遍采用的筹资方式第二节 社会保障财源的征集方式和来源渠道一、社会保障财源的征集方式 5.自由筹资方式4.基金运营方式3.强制储蓄制方式 2.征费方式1.征税方式 二、社会保障财源的来源渠道一类是国家、企业、个人三方集资；一类是企业（雇主）与个人（雇员）双方集资；一类是由政府或企业（雇主）集资。大体上，社会保障基金主要来源于个人缴费、企业缴费、政府资助或补贴、基金的投资收益四种方式。 第三节 社会保障财源的税收方式和社会保险方式一、社会

22、保障税社会保障税也称社会保险税，工薪税。它是国家为确保用于各种社会保障所需要的资金而对雇主及受益人取得的工薪收入征收的一种税。 一、社会保障税 1. 社会保障税的纳税主体和课税对象世界各国的社会保障税的纳税主体一般为雇主和雇员。社会保障税的课税对象是在职职工的工资、薪金收入额、一级自营人员的纯收益额。 2. 社会保障税的税率 3. 社会保障税的特点（5）一般采取源泉课征法（4）具有累退性（3）具有再分配性 （2）具有有偿性（1）具有目的性 4.社会保障税在我国实施的可行性分析 （1）有丰富可靠的税源基础 （2）人们社会保障意识不断加强 （3）有较高的行政效率 （4）有国外经验可供借鉴 二、社会

23、保险方式社会保险是指依据国家法律和法规筹集资金，在劳动者年老、疾病、死亡、伤残、生育和失业或遭遇不可抗拒的自然灾害，暂时或永久丧失劳动能力，或暂时失去工作时，由国家和社会给予物质帮助。 1. 社会保险方式的征收原则（4）收支平衡原则（3）稳定性原则 （2）公平性原则 （1）效率性原则 2.以社会保险方式筹集资金需注意的问题 社会保险费征收基准的上限和下限社会保险费征收的基础社会保险费征收的比率国家、企业和个人分担比例的确定二、社会保险方式3.中国社会保险费的缴费主体用人单位和职工个人是社会保险费征缴暂行条例所规定的法定交费义务人，也就是社会保险费的缴费主体。二、社会保险方式4.中国社会保险费的

24、征缴机构社会保险费的征缴机构即负责征缴社会保险费的单位。5.中国社会保险费缴费比例、缴费基数的确定和调整第四节 社会保险费改为社会保险税的长处和短处一、社会保险费改为社会保险税的现实意义1. 征管机构专业，能够提高征管效率2.有利于扩大社保覆盖面，促进基金保值增值3.法律依据增强，征缴程序规范4.监管力度增大，寻租成本上升5.与国际接轨，稳定消费预期6.为建立社会保障预算、开征社会保障税积累了经验，打下了基础二、社会保险费改为社会保险税的问题1. 思想认识不到位 2.缺乏管理和制裁的强制手段 3.地税部门在整个征收过程中处于比较被动的地位 4.统计口径不一致，对完成征缴率的目标影响较大 5.社

25、会保险费统筹层次仍然比较低 三、中国开征社会保障税应注意的几个问题 1. 建立健全完善的法律法规 2.征税范围要宽 3.计税依据要规范统一 4.税目不宜过多 5.可采取差别税率 6.纳税覆盖面应考虑城乡差别和地区差距 7.征收方式和管理应简便易行第五节 社会保险基金的缴费比例 一、养老保险费的缴费比例 二、失业保险费的缴费比例 三、医疗保险费的缴费比例 第六节 中国社会保障财源筹集的现状、问题和发展方向一、中国社会保障财源筹集的现状二、中国社会保障财源筹集存在的问题和发展方向1. 中国社会保障财源筹集存在的问题一是国家和企业包袱过重，社保基金来源困难；二是社会保障范围小，覆盖率低，缺乏保障普遍

26、性；三是社保基金来源渠道单一，征收难度大。二、中国社会保障财源筹集存在的问题和发展方向 2.中国社会保障财源筹集的发展方向（1）建立多元筹资渠道。 （2）建立多元筹资模式。建立多元筹资模式。首先，在失业救济金的筹措上，先由国家、企业、个人分摊完善现收现付制，然后建立半积累制，最后向积累制转变。其次，在养老保险基金方面采取基本养老保险、企业补充养老保险与个人储蓄养老保险相结合的方式。最后，在社会救济方面，由于救济金的提供者与受益者之间没有直接联系，需强调国家、政府的责任与救助对象应有的法定权利，因此，资金筹集主要来源于国家财政和社会各界的捐助。1. 简述社会保障财源的特征。2.社会保障财源的筹集

27、原则有哪些？3.简述社会保障财源筹集方式。4.简述社会保障财源的来源渠道。5.简述社会保障税的内容和特点。6.简述社会保障税的纳税主体和课税对象。7.社会保障税的特点是什么？8以社会保险方式筹集资金需要注意哪些问题？9中国社会保障财源筹集的发展方向是什么？【思考题】本章结束社会保障概论（第二版）电子课件第五章 养老保险第一节 老年保障和养老保险一、老年保障的概念所谓老年保障是指通过一系列经济、医疗和社会服务等方面的措施，对于退出劳动领域或者无劳动能力的老年人实行的社会保护和社会救助。二、老年保障的意义1. 老年保障是实现社会公平的需要 2.老年保障有利于社会稳定3.老年保障在社会保障体系中占有

28、重要地位 三、老年保障制度的历史沿革 1.家庭养老阶段2.国家养老保险阶段3.社会养老保险阶段 第二节 养老保险制度的实施养老保险是依照国家法令规定，要求符合条件的公民必须参加，由国家、雇主和个人共同出资建立基金，对达到法定年龄并退出劳动领域的劳动者提供补偿以保障劳动者个人及其家庭基本生活需要的制度。一、社会保障财源的特征5.与家庭养老相联系4.保障方式的多层次性3. 享受期限的长期性2.保障水平的适度性1.参加保险与享受待遇的一致性6.管理的复杂性二、养老保险制度的设计原则 1. 广覆盖原则 2.权利和义务相对应的原则 3.保证基本生活水平的原则 4.分享社会经济发展成果的原则 5.公平与效

29、率兼顾的原则 6.管理服务的社会化原则 7.经济援助与服务相结合的原则 三、国家在养老保险实施中的责任1. 克服个人短视的风险 2.克服市场信息不对称的风险3.克服经济波动的风险 第三节 养老保险的基本内容一、养老保险的覆盖范围和基金来源1. 养老保险的覆盖范围 2.基金来源 由雇主、雇员和国家三方共同负责的方式，如英国、德国和意大利等国家，这种方式最为普遍；由雇主和雇员双方分担，如法国、荷兰、葡萄牙、新加坡等；由雇主和国家分担费用，如瑞典2000年以前采取的就是这一方式；完全由雇员个人负担，如智利。二、养老保险的筹资模式 1. 现收现付制现收现付制是以近期横向收支平衡原则为指导的基金筹集模式

30、。它先测算出当年或近两年内老年保险项目所需支付的费用，然后按照一定比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取，当年支付。预先不留出储备金，完全靠当年的收入来满足当年的支出，并争取略有节余。现收现付制模式的主要优点： 可依需求变动及时调整缴费或征税比例，保持收支平衡，社会共济性强。 操作简便，无须过多的个人信息，管理成本相对较低。 可以避免长期积累方式可能遇到的物价上涨、通货膨胀的危险。具有通过再分配达到收入分配公平的特征，体现社会的福利性，它是各国包括医疗、失业等社会保险险种的传统筹资模式。现收现付制模式的主要缺点：现收现付制模式是通过代际收入转移的方式来进行的，一代人的受益需要下一代人的供

31、款来支付。现收现付制存在着某些不利于经济发展的因素，如过高的纳税或缴费比例会直接影响企业产品的竞争能力，进而影响经济发展。这一筹资模式还会对劳动力的供给和储蓄产生负激励。2.完全积累制完全积累制又称基金制或预筹积累制。这是一种以远期纵向收支平衡为指导原则的筹资模式。完全积累制模式具有以下主要优点： 通过预提积累保险基金，有利于实现人口老龄化背景下对劳动者的经济保障。具有很强的激励机制，透明度高。 通过强调劳动者个人不同生命周期收入的再分配，有利于缓和现收现付制所产生的代际矛盾。有利于增加储蓄和资金积累，促进资本市场的发展，进而对经济发展具有重要的推动作用。完全积累制模式的主要缺点和局限性：由于

32、积累制实行个人账户，要求具有较多的个人信息和复杂的信息处理系统，管理成本相对较高。完全积累制会引起代内收入再分配，缺乏收入再分配功能。由于缴费与受益之间往往有较长的时间间隔（往往几十年），其间难免会出现不可控制的风险，如通货膨胀。因此在动态经济中，如何实现基金的保值增值，具有相当大的难度。3.部分积累制 部分积累制模式是一种介于现收现付制和完全积累制之间的混合模式，是一种资金筹集的创新模式。在社会保险基金的筹集中，一部分采取现收现付制，保证当前的支出需要，另一部分采取完全积累制，满足未来支付需求的不断增长。 三、享受养老保险金的资格1.年龄条件 2.缴费条件 3.其他条件 四、养老保险金的缴费

33、与给付1. 养老保险金的缴费模式给付确定模式养老保险金缴费确定模式所谓给付确定模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平所需要达到的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例。 所谓缴费确定模式，是结合未来的养老负担、基金的保值增值、通货膨胀率、企业的合理负担、现行劳动力市场和工资水平等因素，经过预测，确定一个相当长时期内比较稳定的缴费比例或标准，再根据这个缴费标准来筹集养老保险基金，并完全或部分地存入劳动者的个人账户，在劳动者失去劳动能力后，以其个人账户中的金额作为养老保险金或养老保险金的一部分。 四、养老保险金的缴费与给付 2.养老保险金

34、的给付水平和确定模式 3.养老保险金的精算五、养老保险基金的管理 （1）由政府部门直接管理。 （2）政府监督下的自治机构管理。 （3）由私营基金公司进行管理。 第四节 养老保险模式一、各国养老保险模式1. 三方负担型养老保障模式 （1）德国德国的养老金的来源，主要是投保者及其所在的企业缴纳的保险金，小部分来自政府提供的财政补贴。德国的养老保险实行的是“多交费，多受益”的原则。 一、各国养老保险模式1. 三方负担型养老保障模式 （2）美国 政府退休金 基本养老金福利养老金储蓄养老金一、各国养老保险模式1. 三方负担型养老保障模式 （3）日本 厚生养老金保险制度 国民养老金保险共济养老金 一、各国

35、养老保险模式1. 三方负担型养老保障模式 （4）瑞士瑞士的社会保险由所谓“三根支柱”支撑。这“三根支柱”即联邦社会保险、职业互助金、个人保险储金。一、各国养老保险模式2.国家、企业负担型养老保障模式这种养老保障模式的最大特点是一切费用均由国家和企业负担，个人不缴纳保险费。 一、各国养老保险模式2.国家、企业负担型养老保障模式 国家宪法把包括养老保障在内的社会保障制度确定为社会主义国家的基本制度之一，老有所养，老后有保。 养老保险受按劳分配原则的影响，养老保险享受条件和待遇标准与工龄有直接关系。养老保险的资金来源于政府和企业两个方面，劳动者个人不负担任何社会保险费用。通过人民代表机构对社会保障管

36、理施加影响，参与养老保障制度的实施与管理。一、各国养老保险模式3.国家负担型养老保障模式养老金支出由国家财政负担，公民个人不缴纳或缴纳低标准的养老保险费；贯彻“普遍性”原则，保险对象涵盖全体国民，保险项目多，包括“从摇篮到坟墓”的各种生活需要，保障水平也较高；保险费用主要来自国家税收，实行“现收现付”办法。一、各国养老保险模式4.企业、个人负担型养老保障模式这种模式是指通过建立个人退休账户的方式积累养老保险基金，当劳动者达到法定退休年龄时，将个人账户积累的基金、利息及其他投资收入，一次性或逐月发还本人作为养老保险金。这种模式的特点是保险金来源于企业和个人的缴费，国家不进行投保资助，仅仅给予一定

37、的政策优惠。 二、各国养老保险模式的特点及启示 1. 实行多层次、多形式的养老保障制度 2.大多数养老金或退休金业务都由各种半独立性的机构负责，但均受政府的监督第五节 中国的养老保险制度一、历史沿革1. 新中国成立初期至20世纪80年代中期：传统体制阶段 2.20世纪80年代中期到90年代中期：社会统筹试点及实施阶段 3.20世纪90年代中期至今：社会统筹与个人账户相结合阶段二、统一的企业职工养老保险制度的主要内容与特征1. 建立社会统筹与个人账户相结合的制度 2.扩大基本养老保险的覆盖面 3.扩大养老保险金的来源 4.由传统的现收现付制转变为部分基金积累制，建立新的基金筹集方式 5.基本养老

38、保险待遇对“新人”、“老人”、“中人”规定了不同的给付办法6.养老金逐步实现社会化管理发放 7.逐步形成多层次养老保险体系5.基本养老保险待遇对“新人”、“老人”、“中人”规定了不同的给付办法（1）享受基本养老保险待遇的条件 第一，达到法定退休年龄。 第二，满足基本养老保险条件，关键是最低缴费年限的要求。 第三，按规定缴纳基本养老保险费。（2）基本养老金待遇 “新人”养老金基础养老金+个人账户养老金 “老人”养老金旧制度的退休金+调整养老金 “中人”养老金基础养老金+个人账户养老金 +过渡性养老金三、近几年的试点、调整和完善 第一，从2006年1月1日起，养老金全部由个人缴费形成，单位缴费不再

39、划入个人账户，而是全部纳入社会统筹基金，确保当期的基本养老金发放，并以省（自治区、直辖市）为单位进行调剂。第二， 规定职工缴费比例为本人缴费工资的8%，并全部计入个人账户；个人账户规模由本人缴费工资的11%调整为8%。 第三， 做实个人账户。 第四， 改革养老金计发办法，养老金待遇与缴费年限挂钩，退休人员待遇总体不降低。 第五，引入基本养老金统一的调整机制，规定由劳动和社会保障部和财政部参照城市居民生活费用价格指数和在职职工工资增长情况，提出调整方案报国务院审定后统一组织实施。 2.进一步完善我国养老保险制度的原则和措施（1）进一步完善我国养老保险制度的原则 （2）进一步完善我国养老保险制度的

40、措施 进一步完善基本养老保险制度。多渠道筹集养老保险基金以解决基金不足问题。 稳步拓宽投资渠道，实现养老保险基金保值增值。 发展企业年金，建立多层次的社会养老保险制度。进一步完善基本养老保险制度。第一， 进一步明确基本养老保险的定位。 第二，在实施基本养老保险制度的过程中，继续坚持现在的“统账结合”模式，并将这一模式落到实处。 第二， 进一步扩大基本养老保险的有效覆盖面。 第四，逐步实现养老保险的社会化管理。 第五， 健全法律法规体系，强化养老保险管理。 第六，完善计发办法，形成激励约束机制。 第六， 进一步加强社会养老保险的基础设施建设。 第六节 新型农村社会养老保险制度一、历史沿革 1.

41、20世纪80年代至20世纪90年代初：酝酿阶段 2.1991年至1992年：试点阶段 3.1993年至20世纪末：制度化阶段 4.20世纪末至今：改革与发展阶段二、新型农村社会养老保险制度的主要内容与特征1. 参保范围2.筹资模式和制度模式3.个人缴费标准与养老金待遇4.基金管理 5.特征（1）基本性 （2）公平性 （3）普惠性三、中国新型农村社会养老保险制度的调整与完善第一，从农村养老保险的主体角度来看，国家要积极引导农民提高养老保险意识。 第二，积极研究解决新农保制度建立后的新难题。 第三， 要立足于当地实际，同时借鉴各地的发展经验，逐步建立多支柱养老保险体系。第四，要注重新型农村社会养老

42、保险制度与其他制度的衔接。 1.养老保险具有哪些基本特征？2.试比较养老保险的筹资模式。3.各国养老保险模式的特点及启示有哪些？4.简述中国养老保险制度的基本内容。5.我国养老保险制度存在的主要问题有哪些？6.进一步完善我国养老保险制度应采取哪些措施？【思考题】本章结束社会保障概论（第二版）电子课件第六章 医疗保险 第一节 医疗保障和医疗保险一、医疗保障的基本概念 医疗保障是国家保障社会成员医疗及健康的一项重要的公共制度。 医疗保障包括医疗保险、互助保险、社区医疗、合作医疗以及医疗救助等内容。二、医疗保障制度的历史发展 医疗保障制度始于17世纪西欧国家的民间医疗保险，虽然这种保险最初是不完整和

43、不稳固的。 医疗保障制度的真正发展则归功于19世纪的工业革命。 进入20世纪30年代，国家不干预的自由经济理论逐步被以凯恩斯理论为基础的国家干预经济理论所替代。 二、医疗保障制度的历史发展进入20世纪70年代以后，西方发达国家的三种主要医疗保障制度逐步暴露出以下一些问题：一是卫生服务制度的僵化；二是医疗费用的大幅度上涨；三是仍有部分国民没有或基本没有医疗保障。各国对医疗保障制度进行了广泛的改革，改革涉及的内容主要有：一是提高保险费的筹资比例；二是从单一主体提供向多元主体提供过渡，从国家包揽社会福利转变为国家、企业、个人共同负担，尤其是扩大、鼓励商业保险，部分取代社会保险的责任；三是增加个人承担

44、份额；四是改变医疗费用的支付方式。第二节 医疗保险的基本内容一、医疗保险的概念、基本特征和基本原则 1. 医疗保险的概念 所谓医疗保险就是国家和社会为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失，保障劳动者的身心健康，通过立法的形式建立的一项为劳动者提供一定的医疗费用和医疗技术服务的社会保险制度。2. 医疗保险的基本特征 （1）保障的内容是劳动者的身体健康 （2）待遇的形式是提供医疗技术服务 （3）待遇支付形式为非定额的费用补偿 （4）补偿期短，但受益时间长 （5）涉及面广，结构复杂，管理与实施的难度大 （6）医疗保险市场是市场失灵和政府干预的市场二、医疗保险制度的运行 1. 医疗保险的需求和供给及其之

45、间的矛盾性 （1）医疗保险的需求 医疗保险需求是指医疗保险的需方在一定时期内，在一定医疗保险费（或保险价格）的条件下，愿意并且可能购买的医疗保险。 （2）医疗保险的供给 医疗保险供给是指医疗保险供方在一定时期内，在一定医疗保险费（或保险价格）的条件下，愿意并且可能提供的医疗保险服务的总量。 影响医疗保险供给的因素很多价格因素。保险的资本因素。成本因素。其他因素。（3）医疗保险总供给与总需求之间的矛盾性 2. 三方医疗保险模式的运行 （1）医疗保险系统中保险方、供方、需方三者的关系 保险方、供方、需方三者之间的关系供方与需方的关系主要是指医疗服务的提供供方与医疗保险的管理方或保险方的关系医疗保险

46、中保险方与需方之间的关系 （2）医疗保险基金的筹集 医疗保险基金是医疗保险制度的物质基础，它是医疗保险机构依法通过对法定范围内的单位和人群征收医疗保险费（税）来筹集的。在筹集的过程中，医疗保险基金通常体现出强制性、费用共担及收支平衡的原则。在财务机制方面，医疗保险的财务机制与养老保险类似，也可以分为现收现付制、积累制和混合制三种情况，但大多数国家均选择现收现付制。 （3）医疗保险待遇的给付 按服务项目付费。 按人头付费。 总额预算制。按病种付费（亦称按疾病诊断分类定额支付）。 工资制。三、基本医疗保险的管理和监督 1. 管理体制与组织机构 （1）管理体制 由于对基本医疗保险管理体制的认识不一致

47、，因此导致管理模式多样，有卫生部门主管、社会保障部门主管、政府调控下的医疗保险部门与卫生部门分工合作等。 （2）组织机构 行政管理、业务管理分立设置。独立的基金监管部门。三、基本医疗保险的管理和监督 2. 基本医疗保险基金的管理 第一，加强基金的财政性管理。第二，加强内部管理，包括建立、健全预决算制度、财务会计制度和审计制度，加强对基本医疗保险基金的监督。第三，合理使用基本医疗保险基金，坚持量入为出的原则，控制总量平衡。 3.基本医疗保险管理和监督的内容 （1）对供方的管理和监督 第一，与供方签订服务协议，规范供方的行为。 第二，通过确定适宜的费用支付方式，实现对供方的费用控制。 第三，对供方

48、的监督。 3.基本医疗保险管理和监督的内容 （2）对需方的管理和监督 第一，签订保险合同，确定享受的待遇，规范就医行为。第二，通过制定用药范围、诊疗项目范围、定点医疗以及一定的分担力度等，限制需方无限度的医疗需求膨胀。第三，通过对需方的监督检查，对需方不合理的行为作出处理；情节严重的，可以取消需方的参保资格等，以达到规范需方行为的目的。第三节 医疗保险模式 一、国家医疗保险模式 政府直接举办医疗保险事业，通过税收形式筹集医疗保险基金，并采用国家财政预算拨款的形式将医疗保险资金分配给政府开办的医疗机构（或是通过与民办医疗机构、私人医生签订合同购买其医疗服务）；卫生行政部门直接参与医疗服务的计划、

49、管理等；卫生资源按计划进行配置，由医疗机构向国民提供免费或低收费的医疗服务。 二、社会医疗保险模式 社会医疗保险是国家通过立法形式强制实施，由雇主和雇员个人按照一定比例缴纳保险费，建立医疗保险基金，支付雇员（或包括家属）医疗费用的一种医疗保险制度。 这种模式的医疗保险具有国家强制性，通过法律强制参保和筹集医疗保险基金，并由国家设立的医疗保险机构对基金进行统一筹集、管理和使用。三、储蓄医疗保险模式 以新加坡等少数国家为代表。储蓄医疗保险是依据国家法律强制性地以家庭为单位建立医疗储蓄基金，并逐步积累，用以支付日后个人患病所需的医疗费用。 这种模式的特点是：筹集医疗保险基金是根据法律规定，强制性地把

50、个人消费基金的一部分以储蓄个人公积金的方式转化为保健基金。 四、混合商业医疗保险模式 混合商业医疗保险模式又称商业医疗保险模式，以美国为代表。该模式既有国家医疗机构为国民提供医疗保险性质的相关项目，又有私立医疗机构和民间非营利的医疗机构提供医疗服务。 五、合作医疗保障模式 合作医疗保障模式又称社区合作医疗保险或基层医疗保险集资医疗保障制度。它是立足社区或基层，按照“风险分担，互助共济”的原则多方筹集资金，用以支付参加人及其家庭成员的医疗、预防、保健等服务费用的一项综合性医疗保健措施。 第四节 中国医疗保险制度一、中国医疗保险制度的发展及改革历程 1. 中国传统的医疗保险制度的建立和发展 第一，

51、缺乏社会统筹和互助共济，社会化程度低。 第二，由于医疗费用支出的不确定性以及无限制扩张趋势，国家和企业已经不堪重负，尤其是国有企业的状况堪忧。 第三，对医患双方缺乏有效的制约机制，医疗服务成本高、效率低，浪费严重。 第四，医疗保险资源分布不合理，费用负担苦乐不均。 第五，缺乏合理的医疗费用筹措机制和个人积累机制，医疗费用没有稳定来源，医疗费用紧缺，难以保证医疗质量。 第六，管理不规范，管理体系不健全，制度不统一。 一、中国医疗保险制度的发展及改革历程 2. 中国医疗保险制度的改革 （1）20世纪80年代医疗保险制度改革的探索 （2）1994年开始的医疗保险制度改革试点 （3）1998年以来，城

52、镇职工医疗保险制度改革的全面推进基本医疗保险与原有的公费、劳保医疗制度相比，主要表现在以下几方面的不同： 第一，保险形式不同。 第二，筹资机制不同。 第三，保险水平不同。 第四，覆盖面不同。 第五，管理体制不同。 二、现行基本医疗保险制度的框架 第一，明确强制性参保的人员范围，即城镇所有的用人单位及职工和退休人员都必须参加基本医疗保险。 第二，确立新的医疗保险筹资机制，明确医疗保险由用人单位（或雇主）和职工共同负担。 第三，建立统筹基金和个人账户相结合的模式。 第四，建立统账分开，范围明确的支付机制；统筹基金和个人账户划定各自的支付范围，分别核算，不得互相挤占。 第五，坚持属地化原则，建立统一

53、的社会化管理、服务体制。社会化的医疗保险经办机构负责基本医疗保险基金的收缴、管理和支付。 第六，建立有效制约的医疗服务管理机制，实行有效的监管。 第七，特殊政策规定。 三、基本医疗保险制度评估 1. 积极作用一是它对促进国企改革和社会稳定发挥了作用。二是促进了参保人员的就医方式和医疗消费观的转变，参保人员比过去有了更多的就医选择权。三是推进了医疗服务和药品服务市场的竞争和健康发展。四是抑制了医疗费用不合理的增长势头。 三、基本医疗保险制度评估 2. 存在的问题 （1）医疗卫生费用过度膨胀，个人负担仍旧较重 （2）人群覆盖面有限、保障程度较低 （3）政府对医疗资源投入不足，卫生投入结构过度市场化

54、 （4）医疗保险制度的成本效益较差 （5）政府对医院、医疗市场的监管不力 （6）多层次的医疗保障体系尚未真正形成 四、完善医疗保障体系的构想 1. 确立合理的目标定位 2. 政策建议 （1）明确政府在医疗保障制度运行过程中的职能和作用 一是政府应承担公共卫生和基本医疗服务的责任。 二是转变政府职能，政府向侧重监管转变。 （2）加大政府对医疗服务领域的资金投入，为医疗保障制度的有效运行奠定基础 四、完善医疗保障体系的构想 （3）医保、医疗、医药要“三改联动”，创造医疗保障制度实施的良好环境 首先，政府对公立医院或其他非营利医疗机构正确定位，通过适当的补偿机制转变医院“以药养医”的经营模式。 其次

55、，加强对公立医疗机构的监管，建立科学的费用控制机制。 最后，调整好医疗保险供、需、保各方利益。 四、完善医疗保障体系的构想 （4）引导卫生资源合理配置，发展社区卫生事业，理顺医疗卫生服务体系 首先，实行医疗机构分类定点制度，引导卫生资源合理配置。 其次，制定诊疗规范、就医指南，加强对定点医疗机构的监管。 最后，实行定点医师制度。 四、完善医疗保障体系的构想 （5）适度引入市场机制，使医疗机构之间、医院内部形成竞争，以提高效率 （6）加强医疗保险基金的预算管理，用科学的复合式付费方式对定点医疗机构的医疗服务进行合理补偿 （7）完善医疗保险信息化系统，强化监管力度 （8）加快社会医疗保障的立法步伐

56、，为医疗保障制度的推进提供法律保证 （9）构建多层次的医疗保障体系 发挥补充医疗保险和商业医疗保险的作用，逐步建立包括医疗救助在内的多层次的医疗保障体系。 把与用人单位形成劳动关系的农村进城务工人员纳入医疗保险范围。第五节 新型农村合作医疗制度一、新型农村合作医疗的发展和改革历程 二、新型农村合作医疗制度框架 1. 建立新农合应遵循的原则 第一，自愿参加，多方筹资。 第二，以收定支，保障适度。 第三，先行试点，逐步推广。 二、新型农村合作医疗制度框架 2. 筹资标准 新农合本着自愿参加的原则，以大病统筹为主，个人、集体和政府多方筹资，建立了以家庭为单位自愿参加，以县（市、区）为单位统筹，个人缴

57、费、集体扶持和政府资助相结合的筹资机制。 二、新型农村合作医疗制度框架 3.组织管理 新型农村合作医疗制度一般采取以县（市）为单位进行统筹，并按照精简、效能的原则，建立新农合制度管理体制。 二、新型农村合作医疗制度框架 4. 资金管理 农村合作医疗基金是由农民自愿缴纳、集体扶持、政府资助的民办公助社会性资金，要按照以收定支、收支平衡和公开、公平、公正的原则进行管理，必须专款专用、专户储存，不得挤占挪用，主要用于补助参合农民的大额医疗费或住院医疗费用，要充分发挥资金的使用效益。三、新农村合作医疗制度评估 1. 积极作用 农村居民受益面不断扩大，部分缓解了因病致贫问题。 促进了农村医疗卫生资源的有

58、效利用。 三、新农村合作医疗制度评估 2. 存在的问题 (1)新型农村合作医疗制度本身的缺陷 筹资体制方面的缺陷。 第一，筹资“大病统筹”的目标定位与农民的实际医疗需求不符。 第二，筹资的自愿原则造成的逆向选择和逆向转移支付问题。 第三，筹资水平、比例和顺序引致的缺陷。 三、新农村合作医疗制度评估 三、新农村合作医疗制度评估 2. 存在的问题 (1)新型农村合作医疗制度本身的缺陷 报销补偿体制方面的欠缺。 第一，报销范围窄。 第二，报销比例不合理。 第三，报销手续繁琐。 图63参保农民住院或市外就医报销手续三、新农村合作医疗制度评估 2. 存在的问题(2)管理执行力与费用严重不足 管制能力主要

59、体现在经办机构人员数量和人员素质方面。 管理费用不足是开展新农合的瓶颈。 对定点医疗机构缺乏制度性约束。 制度实施缺乏有效的法律保障。四、逐步建立和完善农村合作医疗 1. 建立完善的长效机制 要明确政府职责，规范政府投入，建立出资额稳定增长机制。 不断完善报销制度也是建立新农合长效机制的关键。 加强新农合监管力度也是必要手段。 四、逐步建立和完善农村合作医疗 2. 加大宣传力度，进一步提高新型农村合作医疗参保率 加大宣传力度，扩大宣传范围，要着重从农民的切身利益出发。 其次，应逐步改变农民对眼前利益和长远利益的认识，营造建立新型农村合作医疗保障制度的良好社会氛围，提高农民自觉参保的积极性，深入

60、总结试点经验，有针对性地解决工作中的实际问题，进一步满足农民的实际需要。 3.完善的法律保障 1. 医疗保险的基本特征有哪些？ 2. 医疗保险模式主要有哪些？各自有什么特点？ 3. 医疗保险费用支付方式有哪些？对费用控制分别有怎样的影响？ 4. 基本医疗保险与公费医疗、劳保医疗有何区别？5.我国城镇职工基本医疗制度改革的任务和原则是什么？ 6.基本医疗保险基金中统筹基金和个人账户的划分比例、起付标准和最高支付额是如何规定的？【思考题】本章结束社会保障概论（第二版）电子课件第七章 失业保险第一节 失业与失业理论 一、失业及相关概念 1. 失业的界定 广义的失业是指劳动者和生产资料相分离的一种状态