会计信息系统实务教程业财一体化视角第11章出纳管理

1、会计信息系统信息技术在会计领域中的应用2第十一章出纳管理34第一节 出纳管理相关的账务处理 主要进行日常各资金账户的收付业务登记工作,账户资金的收付记录,可以直接在各资金账户下通过增加的方式形成,也可以接收来自其他系统(如应收、应付系统)的收付单。1. 资金账户业务：5日收到投资人出资15000元，存入工行存款户。(1)该业务属于银行存款收入,点击银行日记账图标，进入操作界面。5（2)选择收款银行6(3)在银行存款日记账界面点击“添加“功能,输入收款详细内容。7(4)收款信息被记录到银行存款日记账中。82.业务：开出现金支票从工行账户提取2 000元备用（1）在银行存款日记账中选择添加功能，输

2、入付款详细信息9（2）银行存款日记账内容 （3）该业务也涉及库存现金日记账，所以在库存现金日记账中也要进行相应的登记（4）业务被登记入库存现金日记账3.其他收付业务11月8日，采购部王一预借差旅费1 000元，以现金付讫。11月13日，开出工行转账支票支付广告费2 000元。11月25日，用现金支付车间管理人员差旅费1 500元。在银行存款日记账和库存现金日记账中输入其他收付业务。135. 与其他业务系统有关的收款业务(1)执行出纳管理收支操作,选择客户收款中的业务收款。14(2)客户收款单过滤。15（3）显示客户收款列表。16(4)选择一条或者多条收款记录,选择收款账户,执行收款功能。（5）

3、完成收款提示信息186. 与其他系统有关的付款业务(1)执行出纳管理收支操作,选择支付供应商中的业务付款。19(2)选择一条或者多条付款记录,选择付款账户,执行付款功能。（3）完成付款提示信息。（4）系统自动在银行存款日记账中登记收付款业务。22注意：（1）在账务处理中“日记账”账户内添加的收支记录，可以自动传递到收支操作中的出纳收款/付款列表下。否则不会有相应的记录。（2）收支操作中的业务付款/业务收款，通过支付/收入应付付款单/应收收款单生成出纳日记账。（3）收支操作中的出纳付款/出纳收款，根据出纳日记账生成应付付款/应收收款单。（4）由于科目受控关系，应收/应付系统的收款/付款单，需要通

4、过应收/应付系统制作凭证。7.出纳签字 出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有库存现金、银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证和出纳日记账的科目和金额是否正确。 （1）点击日记账菜单中的“签字”功能。使用选择按钮弹出出纳签字过滤条件界面，用户可以重新进行出纳签字过滤条件的设置。24 （2）点击工具栏中的“手工签字”按钮,可以进行手工签字,手动选择一条出纳日记账与一条总账凭证,当两者金额一致时同时在出纳日记账与总账凭证已签字字段下面打上签字标记“”。点击工具栏中的“自动签字”按钮,可以弹出自动签字的条件窗口,系统会自动找匹配的出纳

5、日记账与总账凭证进行出纳签字,并且打上签字标记“”,自动签字条件为出纳日记账与总账凭证的结算方式、结算号、金额是否一致。如果需要取消签字,选中需要取消签字的记录,点击工具栏中的“取消签字”,即可取消该记录的签字状态。25银行对账 在期末,出纳有一项很重要的工作,就是银行对账,实际就是对银行存款的清查。通过将银行存款日记账的记录与银行对账单记录进行逐笔核对,在排除未达账项的基础上查出可能存在的银行存款记账错误。图为银行对账单实例。26(1)银行对账单输入。需要把从银行获得的银行对账单输入到计算机中,以便开始对账。27(2)选择对账条件。28(3)生成对账结果。29(4)银行存款余额调节表查询。银行对账完成以后系统会自动生成银行存款余额调节表,可以查询利用。30第二节 出纳管理月末处理一、生成资金报表31第二节 出纳管理月末处理二、日记账查询32第二节 出纳管理月末处理三、日记账汇总33第二节 出纳管理月末处理