农发专项 项目综合 检查及工作要求

1、农发专项 项目综合 检查及工作要求农业部发展计划司区划开发处二O一二年三月1本专题重点介绍 ： 一、检查工作程序及要求二、检查方法三、违规处理四、项目整改 五、需要沟通的几个事2（一）检查工作程序第一，了解项目总体情况。要通过听取有关各方对项目实施和管理情况的介绍和对相关问题的询问和质疑等方式把握总体情况。3（一）检查工作程序第二，要查阅项目档案材料。包括项目前期工作的相关文件、施工图、报建手续、招投标资料、合同、项目实施和管理制度等。4（一）检查工作程序第三，要核对项目财务情况。包括财务管理制度、会计账簿、会计凭证和其他会计资料。并根据初步设计批复的建设内容，逐项核对项目资金控制情况。5（一

2、）检查工作程序 第四，实地查看项目实施情况。检查组要到项目实施现场，按照有关批复，核对建设地点、建设内容、规模、标准、性质、项目功能，还要注意工程质量、建设进度、环保和消防措施的落实，以及仪器设备、农机装备的数量、型号、安装、调试、使用管理等各方面情况。6（一）检查工作程序第五，核实有关事实。检查组要对检查中发现的问题逐一进行核实。主要方法有四种： 一是召开座谈会，或找相关人员质询，并做好记录；二是做好取证工作。不仅要对相关财务问题进行取证，对于其他问题也要有相应的证明资料。这些资料应包括纸质影印件、照片、录像、录音等或有关实物证据。其中，纸质取证材料，必须由项目负责人签字并加盖公章。7三是补

3、充情况的说明。对涉嫌违规而难以取证的问题，检查组应要求项目建设单位或项目主管部门提交相应的书面说明材料。这些说明材料必须由项目负责人签字或加盖项目建设单位公章。8（一）检查工作程序第六，交换检查意见。项目现场检查工作结束后，检查组要对项目总体情况进行认真总结，找准存在的主要问题，并分析原因。在此基础上，与项目建设单位和有关管理部门交换检查情况。9（二）现场检查工作要求： 1.对检查组的要求2.对现场交换意见的要求3.对检查报告的要求101.对检查组的要求：（1）检查组的组成。要按照回避制度的要求组成检查组，保证检查工作公正公平。检查组一般由3人以上组成，包括工程、技术、计划和财务等方面的专家，

4、并设组长一名。检查组成员应按分工要求，各自撰写专家检查意见，按时完成交办的工作，并对检查组负责。111.对检查组的要求：（2）检查组工作方式。在检查工作中，按照充分沟通，统一意见的原则，组长要适时召集组内成员沟通情况，分析问题，提出初步意见和建议。检查组在当地要起草好项目检查报告，研究好对项目的处理建议。但处理意见不能向当地公开，应在现场检查结束后经有关方面研究并报批后以正式文件的形式下达。121.对检查组的要求：（3）对检查人员的纪律要求。检查人员要依法办事，遵守廉洁自律的有关规定。不能参与、干预与被检查项目无关的工作。检查人员要保守国家秘密和被检查单位的商业秘密。项目检查工作中获得的所有资

5、料和信息，属检查组织单位所有，任何人不得擅自公开、引用和留存。132.对现场交换意见的要求现场检查结束后，检查组组长要与项目建设单位和项目主管部门交换检查工作意见，主要包括三个方面的内容（1）项目组织实施的总体情况，总结好的做法和经验；（2）指出项目实施和管理中存在的主要问题；（3）其他需要说明的情况143.对检查报告的要求检查组要按照客观、公正、实事求是的原则，对项目检查作出结论。检查报告由一个总报告和三个分报告组成三个分报告分别由专业技术、工程管理和财务三方面专家撰写。15（1）专业技术专家检查意见主要内容包括：项目的核心技术和功能是否达到批复要求，相应的技术规范和管理制度是否健全，以及存

6、在的问题和相应的建议等。16（2）工程管理专家检查意见主要内容有六个方面：项目批复执行情况，包括建设地点、内容、规模、标准、性质等方面； 组织政府采购、招投标及勘察设计、工程监理等情况；工程管理相关制度和报建手续情况； 工程发包和签约、各项专业验收和工程竣工验收、建设项目档案归集整理等情况； 工程质量评价； 存在的主要问题及解决的建议17（3）财务专家检查意见 主要内容有五个方面：项目资金计划及到位情况（包括配套资金和自筹资金）； 项目资金银行账户、专账及财务管理情况项目资金支出使用情况； 对所发现的问题，要提出所违反的法律、法规和规章的名称，以及具体条款，并说明其问题的性质； 提出整改工作建

7、议等。18特别注意：涉及到重大违规问题的，都要取证，并作为专题报告的附件。19（4）项目检查报告主要包括五部分内容 ： 项目检查工作概述。简要说明项目检查对象、工作安排，以及检查工作方法等。20项目总体情况。要从以下7个方面进行说明：可行性研究报告、初步设计等报批情况和批复内容；项目主要建设内容、性质、地点、建设年限等批复内容的执行情况；执行基本建设管理程序、项目组织管理机构的运行和“四制”落实等组织实施情况；建设工程质量情况；资金筹措和到位、概算控制、资金使用和管理，以及执行专款专用、专账核算情况等；竣工验收、交付使用及运行情况；项目建设管理的做法和经验。21项目实施和管理中存在的问题要从项

8、目进度和完成情况、执行基本建设管理程序、政府采购和招投标及合同管理、工程质量、财务管理和资金控制、项目功能以及项目建设目标等方面查找违规问题，并分析原因。22针对项目单位存在的违规问题，提出相应的整改意见，明确整改工作要求整改初步意见针对建设项目存在的共性问题，进行分析研究，并提出完善项目决策，加强项目监管，提高管理效能的初步建议工作建议23对综合检查工作总结的要求有关司局和省级项目管理单位在组织完成对本行业或本省区专项项目综合检查工作后应及时提交工作总结。工作总结主要包括五部分内容 ：项目检查工作概述专项项目总体情况项目建设管理的做法和经验项目实施和管理中存在的问题建议24（一）项目检查工作

9、概述简要说明组织工作情况，包括全面自查工作落实情况和组织抽查工作情况，及项目检查对象、工作安排，以及检查工作方法。25（二）专项项目总体情况要从以下5个方面进行说明：汇总专项项目计划情况。包括项目数量；项目总投资，其中中央投资、地方配套资金、企业及农民自筹资金；主要建设内容；项目效益。26汇总专项项目完成情况。包括投资落实及完成情况；建设内容完成情况；项目效益情况汇总竣工验收情况。 27抽查项目情况。包括项目数量；投资计划及完成情况；建设内容计划及完成情况；效益指标及完成情况；执行项目管理规定、项目组织管理机构运行和“四制”落实等组织实施情况；建设工程质量情况；资金使用和管理，及执行专款专用、

10、专账核算情况等；竣工验收、交付使用及运行情况抽查情况与汇总情况的分析及说明 28（三）主要做法和经验。（四）项目实施和管理中存在的问题。要从项目进度和完成情况、执行管理规定、政府采购和招投标及合同管理、工程质量、财务管理和资金控制、项目功能以及项目建设目标等方面查找违规问题，并分析原因。（五）建议。针对建设项目存在的共性问题，进行分析研究，并提出完善项目决策，加强项目监管，提高管理效能的建议。29三、检查方法 检查建设项目的方法比较多，概括起来可以归纳为两种检查方式和四种具体检查方法。 两种检查方式四种检查方法 逻辑推理调查质询综合对比财务分析顺查逆查这些方式方法都各具特点，各有偏重，可以单独

11、使用，也可以综合运用。30（一）检查方式按照检查工作开展的工作顺序来区分，农业项目检查方式有两种，即顺查方式和逆查方式。1.顺查方式是指依据检查工作的一般工作程序，按照检查工作各环节发生的先后顺序，了解、分析、推断项目实施情况的一种检查方式。 31顺查方式特点：用这种方式需要对照有关法律法规和规定，逐项检查建设项目组织实施各环节的合法性。以顺查的方式进行检查，一方面可以检查各环节顺序及发生时间的合理性，另一方面可以全面检查各环节的合法性。检查人员使用顺查方式进行检查，可以对项目实施情况进行全过程梳理，使检查工作比较全面系统地展开，工作思路比较流畅，脉络比较清晰，不容易漏项，了解情况比较全面细致

12、。 322.逆查方式是以项目实施的中间环节或最终环节为起点，按项目实施的一般顺序的逆向进行检查的一种方式。 监督检查在实践中经常运用逆查方式，其优点在于，检查人员可以较为灵活地以任何一个阶段性结果为切入点，避开枝节问题，直接接近检查事项核心。逆查方式是一种较为快捷准确的检查方式，对于检查人员了解总体情况，把握整体性质十分有效。 33（二）检查方法除顺查或逆查方式外，检查人员还需要采用一些具体的工作方法。根据不同的侧重点，检查方法大体有四种。1. 逻辑推理法。就是以建设项目实施中所涉及的各事项间、各主体间的逻辑关系为切入点，具体分析和判断项目执行情况的一种检查方法。 34检查人员主要分析以下几个

13、方面： （1）各环节工作先后顺序的逻辑关系；（2）各文件、材料、合同文本等各种资料的内容之间的逻辑关系；（3）项目建设单位、各参建单位、仪器设备和材料供应商等之间的关系；（4）项目做法与一般惯例的关系。检查人员先掌握情况，发现疑点，再以疑点为基础，进行推理，最终发现项目建设中的问题，并能够作定性判断。 35逻辑推理法的具体推理思路有两种： 先假定建设单位所反映的某一个事项是真实的，再查找相应的证据，包括项目档案材料、财务凭证、实物证据等，并根据证据进行逻辑推演。如果逻辑推演成立，则该事项成立，如果发现逻辑性错误，则可以否定该事项的真实性。 先分析各主体间的相互关系，或直接将项目建设中的某一事项

14、的做法或结果与常规做法或普遍结果相比较，如果出现异常，则分析可能的原因，并根据逻辑判断，排除合理因素，再以疑点因素为基础，以资料、实物为支撑，进一步推导出明显的逻辑错误，从而断定问题所在。 36逻辑推理法的特点： 在检查实践中，经常使用逻辑推理法。它侧重于逻辑关系和思维推理，捕捉问题疑点快而准，是一种较为简约的检查方法。检查人员能够通过逻辑推理法，初步判断项目建设有没有问题，问题可能出现在哪里。在检查实践中，检查人员经常将逻辑推理法与其他方法综合运用。但使用逻辑推理法，也要求检查人员具有一定的经验和专业敏感性。 372. 调查质询法 这是一种在检查中采取多种手段深入调查，掌握信息，排除疑点，澄

15、清事实的检查方法。 检查人员具体可以通过网络询价、问卷调查、信函咨询、市场考察、现场查看、专家分析、查阅资料、对项目建设单位和相关人员及现场施工人员进行询问、质疑等方式，了解项目实际情况，甚至破解疑问，捕捉问题苗头，并且收集证据。使用调查质询法侧重信息收集，掌握第一手材料。通过调查质询法可以发现隐蔽性较强的问题，并能找出可靠证据。 383. 综合对比法 这是一种通过对各种档案材料的对比，以及项目档案材料、项目批复、账务事项、实物的相互印证来了解项目执行情况，发掘问题疑点的一种检查方法。具体做法有五种： （1）项目实施内容与项目批复进行对比。主要看实施内容与项目批复的建设内容是否一致，如果有调整

16、，依据是否充分、合规。（2）项目实施内容与各合同进行对比。重点看实际执行的内容是否与签订的合同内容一致 （3）项目实施情况与财务事项的对比。主要分析项目实施情况是否与各财务事项一致。39（4）项目实施行为与各项管理规定、制度进行对比。重点关注是否履行了规定程序，是否执行了各项要求。（5）综合对比。在分项对比之后，要进行综合对比，主要查看各环节相互之间能否合理衔接。综合比对不局限于两种信息间对比，也不局限于前后相衔接的两事项的相关信息对比，可以根据需要，以同一事项为线索，进行多角度、多层次、多环节的比对，从而准确把握事情真相。综合对比法的侧重点是以不同来源的信息进行相互印证，使用综合对比法发现问

17、题比较全面而准确，能够对问题定性起关键作用。403. 财务分析法 是一种通过检查项目建设单位财务账目的各财务事项和资金流向，分析印证，发现疑点，做出定性判断的一种检查方法。 检查人员以财务事项和资金流向为主线，对项目实施情况进行梳理检查。财务分析法的特点是法规效力强，依据充分，可以减少人为因素的影响，有利于准确把握实际情况，并对问题作出定性判断。 41 以上四种具体检查方法，是从项目检查实践中归纳提炼出来的。每种方法各具特色，各有侧重。在开展检查工作时，检查人员应根据实际需要，综合运用各种方法，提高检查工作效率，确保检查工作质量。这就要求检查人员要在熟练掌握每种方法的基础上将其融会贯通，综合运

18、用，只有这样才能使检查工作做到全面细致、准确无误、快速及时。42案例如果你正在组织检查一个项目的建筑工程和田间工程的招标工作。这时候，工程专家提出质疑，为什么综合材料上反映共有27家单位参加投标，但招投标档案中只有中标单位一家的投标书，其余26家的都没有？招投标是真实合规的吗？为了消除这些疑点，你可以用逆查方式重新查看招标文件是如何规定的。如果招标文件上规定招标文件将要出售，投标企业需缴纳投标保证金。那就可以用逻辑推理法进行分析：既然有27家单位投标，就应有27家单位来买招标文件，并缴纳投标保证金，那么项目建设单位的财务帐上就应有相应的财务事项。这时我们可用财务分析法进行分析，是否有27份卖标

19、书的收入。如果没有27份，说明参加投标的单位一定没有那么多，如果有27份，你可用综合对比法核对这27家单位是否与其他材料上反映的27家单位相吻合。重点看交钱的单位是否与开标会签到表上的单位名称一致。如果不一致，要进一步查原因。同时看哪些单位交纳了保证金，招标工作完成后投标保证金是如何返还的。如果交纳投标保证金的单位不够27家，可以用调查质询法请当事人说明原因，还可以通过电话等多种方式向未中标单位了解情况。经过对工程、财务资料的综合分析和调查取证，就可以排除疑点或证实问题。43三、违规问题处理包括三种：1.责令限期整改2.减少或暂停安排所在地和项目建设单位新建项3.通报批评44检查结果和处理意见

20、如何通知被检查单位呢？ 一般来讲要按照项目违规的严重程度，将项目检查和处理结论分别以检查报告通知、整改通知和通报三种形式印发。项目总体情况执行良好的，印发检查报告通知拟采取除通报批评以外处理措施的，印发整改通知需通报批评的，印发通报。45 专项项目检查的根本目的是促进项目建设。因此，检查出问题，进行处理只是第一步，而督促项目整改，保证项目规范建设，达到预期目标，才是更重要的。四、项目整改46（一）整改工作要求1.在整改工作中要根据有关法规开展工作，避免出现新问题2.项目整改要根据整改通知或通报要求逐项逐条进行整改3.在整改工作中需要对项目进行调整的必须按规定程序报批四、项目整改474.对于已经

21、发生，无法更改的问题，要在深刻认识的同时，制定相关的制度措施，避免同类问题再次发生5.说明整改情况时要附有相关的证据材料6.整改工作应在规定期限内完成。特殊情况应及时与检查组织单位沟通48（二）对整改问题的处理根据违规问题处理的有关规定，检查组织部门可对拒绝按要求进行整改的被检查单位，可采取进一步处理措施。主要包括撤销项目、收回投资、通报批评、减少安排项目所在地或项目建设单位的新项目等。对于整改措施到位，按期完成整改任务的项目建设单位，可减轻处罚力度49五、需要沟通的几个问题（一）关于前期工作 从前年开始，农发办组织了对专项项目评审抽查，发现问题将取消项目立项资格，并相应减少下年度资金规模。从近年来评审及检查工作情况看，项目前期工作不扎实的情况较为普遍，比如去年某类专项只有3个项目一次通过评审。这说明省主管部门对申报指南研究不够，把关不严。希望大家要高度重视项目前期工作，严格按照项目申报指南的要求，切实在项目建设用地、承担单位条件、项目投资估算、效益分析等方面把好关，特别是近年来国家农发办重点强调项目承担企业财务状况和经营状况要满足要求，希望大家注意。一旦再出现问题，我们也准备按专项、按地区核减下一年度投资规模。50关于原原种扩繁基地建