用友通典型业务处理

1、用友通典型业务处置 引言在日常热线接听和在线问题处置过程中，会遇到用户问到的一些典型业务。此ppt引见了几个比较常见的典型业务处置，希望对大家有所协助目录年终奖金的处置 委托加工业务的处置 折扣、折让业务的处置 返利业务的处置 暂估业务处置流程分期收款销售业务的处置 提供应交纳营业税的劳务如何处置赠品业务的处置一、年终奖金的处置1 税法规定：纳税人获得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，自2005年1月1号按照新的计算方法计算个人所得税，由扣缴人发放的时候代扣代缴。新的计算方法可以用以下图来表示：假定费用扣除规范为1200元 情形一：当月工资低于扣除规范准 当月工资1000，

2、年终奖5000； 那么计税年终奖5000-1200-1000 =4800 分摊的每月奖金 4800/12=400 适用的税率5%,速算扣除数0 代扣税金4800*5%-0=240 情形二：当月工资高于扣除规范 准 当月工资1500，年终5000； 那么计税年终奖为5000 分摊的每月奖金5000/12=416.67 适用的税率5%,速算扣除数0 代扣税金5000*0. 5-0=250 一、年终奖金的处置2如何在工资模块中处置以上年终奖金的计税问题呢？一、初始设置： 1、假设启用工资模块的时候，选择的“单个工资类别，首先 在“工资- 设置-选项-参数设置页签下选择“多个； 2、在“工资类别中添加

3、一个新的工资类别，称号为“年终奖 。该工资类别 不代扣个人所得税。 3、封锁一切工资类别，在工资工程设置中添加新的工资工程：年终奖金、 当月计税工资、计税年终奖、每月分摊年终奖、税率、速算扣除数、代 扣税金。 二、设置工资工程和公式 1、经过“系统工具下的“人员信息复制，把原来工资工程的人员档案复制 进来。只复制有年终奖的员工，由于以下的公式设置默许是有年终奖。 假设没有年终奖，数据将不正确。 一、年终奖金的处置3 2、进入工资工程设置，添加该工资类别的工资工程，进展对应排序。 一、年终奖金的处置4 3、点击“公式设置，添加需求设置公式的工资工程，并设置公式。 注：1、费用扣除规范还以之前北京

4、1200为例，如今一致调整为1600 2、税率和速算扣除数只设置到500020000元这一档，再高估计用不到， 每月平 均奖金超越20000元的很少，假设有需求，可以再修正公式 3、新的工资类别中的“当月工资，应该等于原来工资类别的“计税工资， 需求手工录入。 一、年终奖金的处置5三、数据查询1、原来工资类别的数据查询(注：代扣个人所得税的对应工资项 目选择“计税工资注：计税工资的公式各个企业不一样，一 般是“增项-扣款；扣缴所得税申报表的税率设置中的基数填写 1200。) 一、年终奖金的处置62、新的工资类别的数据查询 假定：张三年终奖金为5000，赵五为80000，李四为20000， 二、

5、委托加工业务的处置 1 业务描画： 公司提供主要原资料给加工商，委托加工商进展消费。加工完工后，支付加工商费用加工费和代垫的辅助资料，获得增值税发票。主料本钱和支付给加工商的费用作为完工产品的入库本钱。本业务中是提供“木板加工成“衣柜。 操作步骤： 1、根底设置：根底设置中设置收发类别，核算模块进展 科目设置。 收发类别设置： 二、委托加工业务的处置 2存货科目设置: 存货对方科目设置： 二、委托加工业务的处置 32、发出原资料“木板时，填制“资料出库单，出库类别“委托加工出库。3、正常单据记账后，购销单据制单。假定本次的出库本钱为100元，生成凭 证如下： 借：委托加工物资 100 贷：原资

6、料 100 4、收到完工的加工产品时，视同采购。采购入库单上填写加工完成的产品 称号和和数量，入库类别为“委托加工入库； 5、填制一张虚拟的采购发票，称号和数量与采购入库单一致，金额为原材 料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，也不会在供 应商往来制单中显示填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工 产品的本钱，由于原资料是我单位提供的，所以不应该确以为应付款。 二、委托加工业务的处置 46、 填制加工费发票，金额为加工费50元，点击【复核】按钮注： 委外加工，假设收到增值税公用发票，可以确认17%的进项税额。二、委托加工业务的处置 57、把一张入库单和两张发票进展手工结算。结算

7、后的采购入库单如以下图所示: 二、委托加工业务的处置 68、加工发票在“核算系统“供应商往来制单中生成凭证采购发票没有点击【复核】按钮，不会生成凭证： 借：委托加工物资 50 应交税金应交增值税进项税额 8.5 贷：应付账款 58.59、采购入库单在核算系统正常单据记账后，购销单据制单中生成凭证为： 借：库存商品 150 贷：委托加工物资 150三、折扣、折让业务的处置 1一、折扣 我们需求首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。 折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大等缘由而给予购货方的价钱优惠。由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣

8、后的余额确认销售收入。既可以是赊销也可以是现销 销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓励购货方及早付款而许愿给予购货方的一种折扣优惠。销售折扣是销售之后的一种融资费用，不得从销售额中扣除。普通对应的赊销业务。三、折扣、折让业务的处置 21、销售方的折扣销售 在用友通10.2中，对于销售方的折扣销售，有两种处置方式。一是定义每个客户的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进展折扣 1定义客户的扣率的操作步骤：a、假定我们定义一个客户的扣率为零售价的90%，那么在 “客户档案的“信誉页签下，设置：三、折

9、扣、折让业务的处置 3b、“销售业务范围设置的“价钱管理页签下，选择存货价钱c、在“销售“价钱管理 “存货价钱中设置“木板的报价为100元。d、填制销售发票。由这张发票确认的销售收入为90元。处置细节：这里的扣率取的是档案中设置的数据，假定扣率是90%，那么表示按照9折的价钱销售，给客户1折的折扣，折扣额=报价*1-扣率。假设觉得这种计算方式别扭，还可以利用倒扣率，在单据设计界面添加倒扣率，删除扣率。那么倒扣率显示为10%，表示按照1折折扣，折扣额=报价*倒扣率。两种方式计算出的数据一致，可以根据个人习惯进展对应的设置。三、折扣、折让业务的处置 4(2)、按照购货数量对整张发票折扣 对整张发票

10、进展折扣，有两种方式：一是在发票输入界面，单击鼠标右键，选择“总额分摊商业折扣，输入整体的折扣率或者折扣后金额。二是添加一个折扣商品，在销售发票上添加一条记录。方法一：利用“总额分摊商业折扣。 分摊前的发票：这样的话，就会按照500/585的比率对金额进展平均分配，折扣率和折扣后价税合计填写一个，会自动计算另一个。按照比例对发票中的商品进展分摊。在相关账表，如销售统计表中查询折扣额栏目。三、折扣、折让业务的处置 5 分摊后的发票：方法二：添加存货“折扣，属性为“销售和“能否折扣。填制销售发票的时候，添加一行记录。 添加“折扣商品记录的话，商品本身的价钱不会变化，月末可以经过对“折扣这个商品的查

11、询，统计本月共发生多少折扣。 三、折扣、折让业务的处置 62、销售方的销售折扣 销售折扣对应的是“付款条件的设置。比如3/10，2/20，n/50，表示10天之内付款可享用3%的折扣，20天之内付款可享用2%的折扣，50天之内付款不能享用折扣。 例子：A公司销售出去一批货物，11.4号开具发票，应收价税合计为117元。同时合同上注明，付款条件为3/10，2/20，n/50。11.11号对方归还货款，按照合同，可以享用3.51元折扣。操作步骤： a、根底设置中添加付款条件。b、添加一张2.4号的发票，表头工程中的付款条件输入编码1。产生确认销售的凭证。 借：应收账款 117 贷：主营业务收入 1

12、00 应交税金应交增值税销项税额 17 三、折扣、折让业务的处置 7c、在销售业务范围设置中，收款方式“现金折扣能否显示选项选中。d、填制收款单。 处置细节：“可享用折扣系统自动计算出来，“本次折扣手工输入3.51，那么“本次结算自动为113.49，单击【保管】按钮。三、折扣、折让业务的处置 8e、客户科目设置中设置现金折扣的科目是“财务费用。客户往来制单生成凭证：二、折让 销售折让是指企业因售出的商品的质量不合格等缘由而在售价上给予的减 让。发生在收入确认之前发生的销售折让，相当于折扣销售，直接按折让后金额确认销售收入。发生在收入确认之后的折让，相当于销售退回，冲 抵当期的销售收入。 当冲抵

13、当期的销售收入时，销售方开具红字发票，然后在收款单结算中， 采用红票对冲的方式把蓝字发票和红字发票进展红冲后，然后核销。四、返利业务的处置 1 目前返利的方式主要有三种：一是根据商家上次的销售数量，在下次买卖的时候，直接给予折扣，抵减下次的收入；二是根据商家的销售情况，直接返现金；三是根据商家的销售情况，直接返商品。下面分别对这三种形式在用友通10.2中的实现方法做一个简单的引见。一下次买卖时直接给予折扣：这与折扣销售、折让销售一样。销售方直接在销售发票上显示折扣额，按照折扣后的金额确认销售收入，这里不再赘述。二直接返还现金：这种方式有很多公司是不在账面上显示的，或者直接在总账中填制凭证，销售

14、方填制： 借：营业费用 贷：现金。假设要在业务中显示出来这种业务虚质，那么需求作相应的设置。1、假设想反映出是为哪种商品发生的现金返还，可以用红字的销售发票。销售发票上有一个退补标志选择退补。如这个月为某商品支付给商家500元的现金返利，那么可以填制该商品的红字销售发票，并且选择现结，打上“退补标志。 如以下图：四、返利业务的处置 2 发票上打上退补标志，那么发票上可以不录入仓库、存货数量和单价。同时虽然销售发票也会自动生成销售发货单，但不会生成销售出库单，也不影响现存量中可用量的查询。月末可以经过对“销售类型的查询在“销售统计表中统计这个月的返利额。 留意： 这种操作方法会使整个月的销售收入

15、减少。 该红字发票在客户往来制单，对生成的凭证需求修正。四、返利业务的处置 3 修正前：修正后：四、返利业务的处置 5操作步骤：1、系统没有根据累计数计算返利的功能。只能添加单据表体的自定义项，如“返利运用自定义项5，数字型。在销售发票或者销售发货单的单据设计中加进去。2、在填制销售发票的时候，录入金额2万，确认销售收入和应收账款不思索税金，假定也是2万。自定义项中录入0.5万元。这样实现了按照正常销售确认收入和在发票上表达出来的要求。四、返利业务的处置 4 2、可以定义一个折扣属性的商品“返利，来反映返利额。发生返利业务 时，填制“返利商品的红字发票，现结。直接经过对这个商品的查询，得 到这

16、个月的返款数额。但无法与详细的商品联络起来，只能与客户建立联 系三直接返还商品：对于这种方式，销售方假设走销售模块，还要涉及到销售收入和销售本钱确实认，处置起来比较繁琐。所以建议就像赠品出库一样走“其他出库单，会计处置也与赠品的处置一样，确认销项税额，这里不再赘述。 返利的业务举例第二种返利方式的引申：业务描画：月末根据本月对某个客户的销售额，与一定的比率相乘，计算出本月对该客户的返利额。下个月按照一定比例把返利额分摊到每次的销售中。销售收入按照正常的销售确认，销售返利要表达在发票和发货单上，同时收款的时候按照发票金额减去返利金额来收款。例如5月份A客户可享用的返利是1万元，6月第一次销售给A

17、客户2万元，按照比例，这次可返点0.5万元。 四、返利业务的处置 63、在收款结算的时候，收款金额为1.5万，核销这张发票，在“本次折扣栏中输入0.5万，那么结算金额为1.5万。实现了按照抵减后的金额收款的要求。五、暂估业务处置 流程1系统对于暂估业务提供了三种暂估方式，与会计制度的规定一致。三种方式分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。这三种方式在原理上根本一样，在处置上稍有不同。下面分别就这三种方式的处置流程和本卷须知做一阐明。一、月初回冲1、流程： 1录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。 2库存中审核。 3核算中暂估入库本钱录入(修正)。正常单据记账。购销单据制单， 选 择“采购入

18、库单暂估记账。 借：原资料， 贷：资料采购 4当月结账终了，查询核算模块的存货明细账，显示一条下月初的红 字回冲记录。购销单据制单，选择“红字回冲单， 借：原资料红字 贷：资料采购红字 5下月收到采购发票，采购结算，确认应付账款后。核算中进展“暂估 入库本钱处置，选择该纪录，点击“暂估按钮(相当于记账)。五、暂估业务处置 流程2 供应商往来制单中选择“发票制单， 借：资料采购， 应交税金应交增值税进项税额 贷：应付账款 购销单据制单中，选择“蓝字回冲单核销 借：原资料 贷：资料采购。6假设下月未收到发票，月末处置后，明细账中会产生一条蓝字回冲记录，购销单据制单，选择“蓝字回冲单暂估。7结账后反

19、复步骤4和5。2、留意问题：问题1：假设结算金额与暂估金额不一致，而该商品曾经销售，如何处置？答：目前用友通10.2不会对销售本钱进展自动调整，必需本人做一张“出库调整单，对出库本钱进展调整。例子：6月份暂估入库A商品10件，暂估单价12元；月末销售2件，本钱为12元；结存8件，单价为12；7月份发票上显示单价为15元，结算后，并不会对上个月的出库本钱进展调整，我们只能做出库调整单对出库本钱调整6元15-12*2。五、暂估业务处置 流程3问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如 何确定出库本钱？答：按照下个月新的采购业务的本钱计算出库本钱。例子：如8月份采购一商品暂估

20、单价为5元，没有结算；9月份在8月份暂估业务的发票到来之前，又有新的采购，如单价为6元，那么9月份的销售本钱先按照6元计算。问题3：本月发票只开了一部分采购入库的金额，如何处置？ 答：支持分次结算，但只需全部结算完后，才干进展暂估本钱处置。问题4：月初查询核算模块中的收发存汇总表和库存模块中收发存汇总表，数量不一致，是什么缘由？答：假设上个月有暂估业务，并且采用的是月初回冲的方法，那么在核算模块中的收发存汇总表中的数据包含月初回冲的红字记录，而库存模块中的收发存汇总表不包含红字回冲记录。问题5：查询当月核算模块的出入库流水账和库存模块的出入库流水账，本期入库金额不一致，是什么缘由？答：上月有暂

21、估业务，而本月的结算金额和上月的暂估单价不一致。在库存模块没有新的记录，即不反映差额，而在核算模块会构成对上月数据回冲和本月结算两条数据，那么会表达出这个差额。 这种情况在“单到回冲方式下也表达。 五、暂估业务处置 流程4特别提示：选择“月初回冲，在核算模块会产生很多回冲记录，尤其会导致“问题4，所以假设对应没有发票的企业或者发票周期比较长的单位，不要选择这种方法。二、单到回冲1、流程1录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量；2库存中审核；3核算中暂估入库本钱录入(修正)。正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单暂估记账。 借：原资料， 贷：资料采购4本月结账。5下月收到发票时，发票与

22、采购入库单结算后，核算模块“暂估入库本钱处置后，账表中自动产生一红一蓝两条记录。分别对购销单据制单中的红字回冲单和蓝字回冲单核销以及供应商往来制单中的发票现结制单。6假设下月未收到发票，那么不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到来，什么时候操作步骤5。五、暂估业务处置 流程52、留意问题：单到回冲的问题与月初回冲问题1、问题3一样。问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如何确定出库本钱？答：按照最先的采购业务的本钱计算出库本钱。例子：如8月份采购一商品暂估单价为5元，没有结算；9月份在8月份暂估业务的发票到来之前，又有新的采购，如单价为6元，那么9月份的销售本

23、钱先按照5元计算。问题4：在单到回冲的方法下，是不会存在由于暂估业务导致核算模块中的收发存汇总表和库存模块中收发存汇总表，数量不一致的问题的。提示：有些客户在采购的时候没有发票，即不想虚拟发票进展结算，又不想每个月产生红冲记录，即可以采用这种方法，不断没有发票，就不断不用回冲。 五、暂估业务处置 流程6三、单到补差1、流程1录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量；2库存中审核；3核算中暂估入库本钱录入(修正)。正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单暂估记账。 借：原资料， 贷：资料采购4本月结账。5下月收到发票时，发票与采购入库单结算后，核算模块“暂估入库本钱处置后，账表中自动产生一

24、条调整记录。并产生一张入库调整单。分别对购销单据制单中的入库调整单以及供应商往来制单中的发票制单。6假设下月未收到发票，那么不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到来，什么时候操作步骤5。2、留意问题单到补差的留意问题与二单到回冲的问题一样，不再赘述。六、分期收款销售业务的处置 1业务阐明： A公司2007.5.1与B公司签署一份分期收款销售合同。合同规定销售数量为10个，销售总金额为1000元，货款分三次收取，2007.5.30第一次收取300元，2007.6.30第二次300元，2007.7.30第三次400元。又知该批商品的总本钱为600元。 1货物发出时： 借：分期收款发出商品

25、600 贷：库存商品 600 2第一次确认收入时： 借：应收账款银行存款 351 贷：主营业务收入 300 应交税金应交增值税销项税额 51同时，要按照收入比例确认出库本钱 借：主营业务本钱 180600*300/1000 贷：分期收款发出商品 180第二次、第三次做一样的会计分录。六、分期收款销售业务的处置 2操作步骤：1设置“分期收款出库的出库类型和销售类型，科目设置对方科目设置中，设置“分期收款出库出库类型对应的对方科目为“分期收款发出商品。2发出商品时，填制10个商品的销售发货单，金额为1000元，由销售发货单生成销售出库单，对销售出库单正常单据记账后，经过“购销单据制单生成凭证。这样

26、的话，库存商品账中曾经减少了该存货。六、分期收款销售业务的处置 33按照合同，第一次收款日，由销售发货单生成销售发票，修正发票数量为3，确认销售收入为300元，对该发票根据实践情况“现结或者“确认应收账款，经过客户往来制单中生成凭证。经过销售明细账中“发货单结算收款勾对表查询还有多少未开票货物。但这时查询“销售统计表查询的毛利是该次收入减去一切本钱的毛利。六、分期收款销售业务的处置 4 对于凭证，要在总账中手工填制凭证。 假设确以为应收账款，实践收到款项时，收款结算。4第二次收款日，遵照第一次收款的操作步骤，仍由销售发货单生成销售发票假设手工填制发票的话，系统反倒会自动又产生销售发货单。这样，

27、到最后一次确认收入时，毛利应该是正确。七、提供应交纳营业税的劳务如何处置1按照产品功能来讲，用友通10.2中的销售模块是针对销售货物而言，即针对的税项应该是增值税。对于提供的应交营业税的劳务，如咨询业务，凭证应在总账中填制。但有些企业也想在销售模块实现。如何设置？有两种方法可以实现，一种是填制销售发票，另一种是填制其他应收单。方法一：填制销售发票操作步骤：1添加一个商品，如“咨询，属性定义为“销售和“劳务费用。 2当提供咨询效力，确认劳务收入为100元时，填制一张“销售普通发票。税率为0。 留意：千万不要把咨询业务应交的营业税率5%填入，那样的话，价税合计就会是105元，确认的应收帐款也是105元，但营业税的计税方法决议应收帐款应该是100元。七、提供应交纳营业税的劳务如何处置2由于咨询业务没有本钱，也就不会生成销售出库单会生成销售发货单。劳务收入100元也即它的毛利。在“劳务收入统计表中查询出劳务收入的总数。根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证： 借：主营业务税金及附加 5 贷：应交税金应交营业税 5七、提供应交纳营业税的劳务如何处置3方法二：填制其他应收单操作步骤：1添加一张“其他应收单。 2在“客户往来“应收单查询中，输入查询条件： 七、提供应交纳营业税的劳务如何处置43“本期金额合计就是本期收取的