农业机械项目建筑工程方案

1、农业机械工程建筑工程方案XXX这是一种用资金周转率来推测投资额的简便方法，资金周转率二总 投资额年销售额产品的年产量X产品单价，以拟建工程中主要或投资 比重较大的工艺设备投资为基数。根据已建类似工程的统计资料，计 算出拟建工程各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投资，再 加上其他费用，求得拟建工程的建设投资。2、造价指标估算法依照各种工程造价指标（投资估算指标或概算指标）可进行单位 工程投资估算。在此基础上，可汇总成每一单项工程投资。另外，再 估算工程建设其他费用及预备费，即可求得建设工程总造价。（二）流动资金估算方法工程总投资中的流动资金是指在生产性工程建成投产后，为进行 正常生产运营，

2、用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等 所需的周转资金。估算流动资金一般采用分项详细估算法，个别情况 或者小型工程可采用扩大指标估算法。分项详细估算法是根据资金周转额和周转速度之间的关系，对构 成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在使用分项详 细估算法进行计算时，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次 数，其次再分项估算占用的资金额。扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动 资金率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一 般常用的基数有销售收入、经营本钱、总本钱费用和固定资产投资等。 该方法简便易行，但准确度不高。三、竣工决算报批对于建设周期

3、长、建设内容多的大型工程和单项工程，竣工财务 决算可单独报批，单项工程结余资金在整个工程竣工财务决算中一并 处理。（1）中央工程竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理 制度和操作规程。中央工程主管部门本级及不向财政部报送年度部门 决算的中央单位的工程竣工财务决算，由财政部批复；其他中央工程 竣工财务决算，由中央工程主管部门负责批复，报财政部备案。（2）地方工程竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级 财政部门确定。（3）经营性工程的工程资本中，财政资金所占比例未超过50%的, 工程竣工财务决算可以不报财政部门或者工程主管部门审核批复。项 目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算

4、和工程竣工财务 决算管理。四、竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工工程 建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应 包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、 设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规那么（财政部令第81号）和基本建设项 目竣工财务决算管理暂行方法（财建2016503号）对于行政事业单 位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设工程，完工可投入使用 或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算；特殊情况确 需延长的，中小型工程不得超过2个月，大型工程不得超过6个月。 建设

5、周期长、建设内容多的大型工程，单项工程竣工具备交付使用条 件的，可以编报单项工程竣工财务决算，工程全部竣工后应当编报竣 工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括工程竣工财务决算报表、竣工财务 决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、工程竣工财务决算报表工程竣工财务决算报表内容的包括封面、工程概况表、工程竣工 财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明 细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。(1)工程概况。(2)会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。(3)工程

6、建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计 划及到位情况。(4)工程建设资金使用、工程结余资金分配情况。(5)工程概(预)算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算 差异及原因分析。(6)尾工工程情况。(7)历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况(8)主要技术经济指标的分析、计算情况(9)工程管理经验、主要问题和建议。(10)预备费动用情况(11)工程建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。(12)征地拆迁补偿情况、移民安置情况(13)需说明的其他事项。3、竣工财务决(结)算审核情况工程竣工决(结)算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的 审核报告及审核表。工程竣工财务决

7、算审核报告的内容主要包括审核 说明、审核依据、审核结果、意见、建议。工程竣工财务决算审核表 包括工程竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资 审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核 销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。(1)工程立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调 整批复文件的复印件。(2)工程历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。(3)审计、检查意见或文件的复印件。(4)其他与工程决算相关的资料。五、工程风险管理内容和方法工程风险管理是一项非常复杂的管理过程。(一)工程风险识别1、工程风险识别步骤工程风险识别是风险管

8、理的第一步，能否将工程潜在的重大风险 都识别出来，决定了风险管理效果。可按以下四个步骤进行工程风险 识别。(1)收集和整理相关信息资料。风险一般是由数据或信息的不完 备而引起的，因此，收集和整理与工程风险事件直接相关的信息可能 是困难的，但风险事件不是孤立的，会存在一些与(2)其相关的信息。工程风险识别的信息来源包括与工程工程相 关的自然和社会环境方面的数据资料，已建成的类似工程信息资料， 工程勘察设计、施工等文件资料等。建立工程风险初始清单。在收集 和整理工程工程相关信息资料的基础上，可对工程工程存在的不确定 性进行多角度分析，确定其可能存在的风险，并建立工程风险初始清 单。为便于管理人员全

9、面认识工程风险，不遗漏重要风险，初始清单 应列出工程工程客观存在和潜在的所有风险。通过适当的风险分解方式来识别风险是建立工程风险初始清单的 有效途径。对于大型复杂工程工程，首先应按单项工程、单位工程进 行分解，从时间、目标和因素等维度对各单项工程和单位工程进行分 解后，可以较容易地识别出工程工程的主要风险。其中，时间维度是 指按工程实施的各个阶段进行分解，也就是识别工程实施不同阶段的 风险；目标维度是指按工程目标进行分解，也就是识别影响工程投资、 进度、质量和平安目标实现的各种风险；因素维度是指按工程风险因 素的分类进行分解，如政治、社会、经济、自然、技术等方面风险。(3)进行风险归集和分类。

10、对工程风险进行归集和分类的目的包 括：一是能够加深工程参建各方对风险的认识和理解；二是可辨清风 险性质，从而有助于制定有效的风险应对策略。工程风险分类方式有多种，可按技术和非技术进行分类或按工程 工程目标进行分类，还可按工程工程各参与方进行分类。(4)编制工程风险清单。将分类后的工程风险整理成清单，是风 险识别最主要的成果，也是评估和应对风险的重要基础。工程风险清 单并非一成不变，应随着信息变化和风险演变而及时进行更新。工程 风险清单格式通常可按所示进行编制。2、工程风险识别常用方法工程风险识别需要借助一些分析方法进行更多系统的横向思考。 借助这些方法，可提高风险识别效率，操作规范，且不容易产

11、生遗漏。 在实际应用中可结合工程工程具体情况，组合使用这些方法。(1)核对表法。核对表是用来记录和整理数据的常用工具，风险 核对表中所列内容都是历史上类似工程工程曾发生过的风险事件。采用核对表法进行风险识别，可对照核对表中所列内容对拟建工程进行 检查核对，用来判别工程工程是否存在表中所列或类似风险。风险核对表法的优点在于使风险识别工作变得较为简单，容易掌 握；缺点是对单个风险来源描述缺乏，不能揭示风险来源之间的相互 依赖关系，而且受限于某些工程工程的可比性，有时又险列表不够详 尽，有些工程风险可能未列入核对表中。(2)头脑风暴法。头脑风暴法又称集思广益法，是指通过营造一 个无批评的自由会议环境

12、，使与会者畅所欲言，充分交流、互相启迪, 产生大量创造性设想的过程。头脑风暴法以共同目标为中心，参会人 员在他人看法的基础上提出自己的意见。头脑风暴法可以充分发挥集 体智慧，提高风险识别的正确性和效率。参加头脑风暴会议的人员主要由风险分析专家、风险管理专家、 相关专业领域专家及具有较强逻辑思维和总结分析能力的主持人组成。 应用头脑风暴法要遵循一个原那么，即发言过程中没有讨论，不进行判 断性评论。(3)常识、经验和判断。以往类似工程所积累的资料、数据、经 验和教训，工程工程管理团队成员的个人知识、经验和判断在风险识 别时非常奏效，对于那些采用新技术、无先例可循的工程更是如此。此外，将工程参建各方

13、聚集起来，就工程风险进行面对面讨论，也有可能触及般规划活动中未曾或不能发现的风险(二)工程风险估计1、工程风险估计内容工程风险估计是建立在有效识别工程风险的基础上，运用概率论 和数理统计方法，对工程建设各阶段的风险事件发生的可能性、可能 产生的后果、影响的范围和可能发生的时间等进行估计。(1)风险事件发生的可能性估计。工程风险估计的首要任务是分 析和估计风险事件发生的概率与概率分布，这是工程风险估计中最为 重要的一项工作，也常常是最困难的一项工作。主要原因在于：一是 工程风险事件相关数据和历史资料的收集相当困难；二是不同工程的 差异性较大，用以往类似工程数据推断拟建工程风险事件发生概率的 误差

14、可能较大。般来讲，如果拥有足够的数据和历史资料，可直接根据这些数据 资料确定风险事件的概率分布；否那么，可利用理论概率分布或主观概 率来进行估计工程风险事件发生的可能性。(2)风险事件产生的后果估计。风险事件产生的后果估计是指分 析和估计工程风险事件发生后造成的后果，即工程风险事件可能带来 的损失大小，这些损失会对工程工程目标的实现造成哪些不利影响， 如进度延误、费用超支、发生质量事故或平安事故等。其中，进度损 失估计包括风险事件对局部工程进度的影响、风险事件对工程总工期 的影响，费用损失估计包括一次性最大损失、对工程整体造成的损失、 赶工期及处理质量平安事故而增加的费用等(3)风险事件影响范

15、围估计。风险事件影响范围估计包括风险事 件对当前工作和其他相关工作的影响估计，以及对工程利益相关各方 的影响估计。工程工程是由假设干相互联系、相互制约的各项活动、事 件、众多组织等构成的复杂系统，风险事件的发生不仅会影响当前工 作，还会对相关工作和组织产生影响。因此，要结合风险事件发生的 概率和影响程度，对所有可能影响的工作和利益相关方进行全面估计。(4)风险事件发生的时间估计。风险事件发生的时间也是工程风 险估计的重要工作。其主要原因在于工程风险应对通常是根据风险事 件发生的时间进行的。一般情况下，先发生的风险应优先采取应对策 略；而对于后发生的风险事件，那么可通过对其进行跟踪和观察，抓住

16、机遇进行调节，以降低风险应对本钱。此外，对于工程实施过程中的 某些风险事件，完全可以通过时间上的合理安排，来降低其发生的概 率或减少其可能带来的不良后果工程风险估计常用方法(5)风险事件发生的概率估计方法。风险事件发生的概率分布一般有四种确定方法，即根据历史资料、利用理论概率分布、进行主观目录 TOC o 1-5 h z 一、概预算方法4二、投资估算方法9三、竣工决算报批11四、竣工决算编制11五、工程风险管理内容和方法14六、工程风险分类32七、工程质量保证保险36八、安装工程一切险39九、施工招标方式和程序43十、施工投标报价策略45十一、招标投标法53十二、招标投标法实施条例59十三、工

17、程基本情况73十四、公司简介79十五、投资计划方案80建设投资估算表81建设期利息估算表82流动资金估算表84总投资及构成一览表85工程投资计划与资金筹措一览表86十六、工程规划进度87工程实施进度计划一览表87判断和综合推断。一般来讲，应当根据历史资料来确定风险事件的概 率分布，但当没有足够的历史资料时，也可利用理论概率分布或进行 主观判断方法进行风险估计。1）历史资料确定法。当工程风险事件或其影响因素积累有较多的 数据资料时，可通过分析这些数据资料，找出风险因素或风险事件的 概率分布。数据资料的统计分析一般可形成频率直方图或累计频率分 布图，据此可找到与此形状接近的函数分布曲线，即可得到相

18、应的期 望值、方差和标准差等信息2）理论概率分布法。在工程实践中，有些风险事件的发生是一种 较为普遍的现象，已有很多专家学者进行这方面诸多研究，并总结出 这些风险事件发生的分布规律。在此情况下，就可利用的理论概 率分布，并根据工程工程的具体情况去求解风险事件发生的概率。工 程风险估计常用的概率分布有三角形分布、均匀分布、正态分布、指 数分布等。3）主观概率法。由于工程工程具有一次性和单件性特点，不同工 程工程的风险来源和风险特性差异往往很大，因此，经常是没有或很 少有可以借鉴的历史数据资料。在此情况下，就只能根据个人或相关 专家的经验对风险事件发生的概率分布或概率进行主观判断。主观概 率反映的

19、是特定个体对特定事件的判断，为保证主观概率的可靠性和 有效性，除选择经验丰富的专家外，还要根据专家的专业方向、知识 水平等对专家的估计值赋予一定权重。4）综合推断法。综合推断法是指利用已有数据进行分析与主观分 析判断相结合的一种工程风险发生概率估计方法。综合推断法又可分 为前推法、后推法和旁推法。前推法是指根据历史经验和数据来推断 工程风险发生的概率。后推法是指在没有直接的历史经验数据可供使 用时采用的一种方法，即把未知的事件及后果与某一事件及后果 联系起来，也就是把未来风险事件归算到有数据可查的风险事件，在 时间序列上由前向后推算。旁推法那么是利用以往类似工程数据资料对 拟建工程可能遇到的风

20、险事件发生概率进行估计。（6）风险损失估计方法。工程风险事件造成的损失通常包括费用 超支、进度（工期）拖延质量事故、平安事故四个方面。费用超支可 用货币来衡量；而进度那么属时间范畴；质量事故和平安事故既涉及经 济，又可能会导致工期延误。但在工程实践中，质量和平安影响问题 常可归结为费用和进度问题，在某些场合下，也可将进度问题进一步 归结为费用问题去分析处理。1）进度损失估计。估计工程风险事件引起的进度损失，可分以下两步展开。第一步，估计风险事件对工程工程局部进度的影响。可根据工程 工程整体进度计划和工程工程整体环境开展变化作出分析判断。对于 风险事件发生后对局部活动延误时间的计算要根据工程工程

21、实际情况 进行。如工程施工阶段发生一起较大质量事故，该质量事故对局部施 工活动延误时间的计算应包括质量事故调查分析所需时间、质量事故 处理所需时间和质量事故处理后验收所需时间等。第二步，估计风险事件对工程总工期的影响。当风险事件对局部 活动的延误时间确定后就可借助关键线路法进行分析，以确定风险事 件发生后对工程总工期的影响程度。2）费用损失估计。费用损失估计在工程风险管理中占有非常重要 的地位，它包括一次性最大损失估计和工程工程整体损失估计。一次 性最大损失应包括在同一时段发生的各类风险引起的损失之和，包括 费用、工期、质量、平安和第三者责任等引起的损失。除一次性损失 外，风险对后续阶段的工程

22、实施还会有影响，因此，费用损失估计还 要考虑对后续阶段工程实施与保险来的损失，即工程整体损失估计。 此外，针对不同类型的风险损失还应分别估计以下方面。因经济因素而增加的费用估计，包括价格、汇率、利率等的波动。因赶工而增加的费用估计，包括建筑材料供应强度增加而增加的费用、工人加班而增加的人工费、施工机具使用费和管理费等。有 时，因赶工会使资金提前支付，因而会带来利率方面的损失。因处理质量事故而增加的费用估计，包括建筑物、构筑物或其 他结构倒塌或报废所造成的直接经济损失，修补措施费用，返工费用, 引起工期拖延造成的损失，工程永久性缺陷造成使用功能的损失，第 三者责任引起的损失等。因处理平安事故而增

23、加的费用估计，包括伤亡人员的医疗或丧 葬费用，以及补偿费用；材料、设备等的损失费用；引起工期延误造 成的损失；为恢复正常施工而发生的费用；第三者责任引起的损失等。（7）风险影响程度及风险指标估计方法。1）风险影响程度。根据专家积累的经验和掌握的信息，将工程项 目各目标受风险事件的影响程度分为假设干等级作为影响值。影响值可 采用顺序度量法或基数度量法表示。顺序度量法是指将风险影响后果 按严重程度顺序表达，如非常低、低、中、高和非常高。基数度量法 是指将不同权值作为影响值对应不同的影响程度，这些值可以是线性 的，也可以是非线性的。具体采用哪种方法取决于决策者对风险的态 度。2）风险指标。在分析风险

24、事件对工程工程目标的影响程度时，只 考虑风险损失的均值缺乏以反映真实的风险情况。因此，需要采用风 险损失的标准差和变异系数来衡量风险后果的严重性。（三）工程风险评价1、工程风险评价内容工程风险评价是指在风险识别和风险估计的基础上，综合考虑工 程工程各风险之间的相互影响、相互作用，以及对工程工程的总体影 响，然后与风险评价基准进行比拟，确定是否要对工程工程采取控制 措施的过程。通过工程风险评价，可进一步认识已估计的风险发生概 率和引起的损失，降低风险估计中的不确定性。当发现原估计和现状 出入较大时，可根据工程进展状况，重新估计风险发生概率和可能的 后果。风险评价结果应满足风险应对需要，否那么应作

25、进一步分析。2工程 风险评价常用方法（1）主观评分法。主观评分法是指管理人员对每一风险因素给予 一个主观评分，然后计算整个工程风险，并通过与风险基准比拟来分 析工程是否可行的方法。这种分析方法更侧重于对工程风险的定性评 价，其优点是简便易行，缺乏是评价的可靠性完全取决于管理人员的 经验和水平。（2）蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通过抓住事物运动过 程的数量和物理特征，运用数学方法进行模拟，每一次模拟都描述系 统可能出现的情况，经过成百上千次模拟后，即可得到一些有价值的 结果。蒙特卡洛法在许多领域都有着广泛应用。应用蒙特卡洛法进行 工程风险评价，就是利用各种不同分布随机变量的抽样数据序列对实

26、 际系统的概率模型进行模拟，给出风险事件造成后果的渐近统计估风 险逐渐变大。（3）等风险图法。工程风险大小与风险事件发生的概率和风险引 起的损失有关。有严重潜在损失的风险，虽不经常出现，但比经常发 生却无太大损失的风险要更可怕。2）假设两种风险的潜在损失类似，那么发生概率高的风险具有较大Ro3）假设风险评价图中的每条曲线代表一个风险事件，不同的曲线风 险程度不一样。曲线距离原点越远，期望损失越大，一般认为风险也 就越大。4）工程风险发生概率与潜在损失的乘积是损失期望值，即风险大 小是关于损失值期望的（四）工程风险应对1、工程风险应对内容工程风险应对是指为降低风险发生概率、损失严重程度等而制定

27、风险应对策略和技术手段的过程。风险应对过程的结果就是编制风险 应对计划。不同工程工程的风险应对计划内容不同，但至少应包含下 列内容。(1)描述已识别的工程风险基本信息，包括风险名称、风险编号、 风险等级、风险原因说明等。(2)关键风险识别，以及关于这些风险对于实现工程目标所产生 的影响说明，从风险估计中摘录出来的发生概率及潜在损失。(3)风险应对策略，包括解决每一风险的实施计划、各单独应对 计划的总体综合，以及风险耦合作用分析后订出的其他风险应对计划。(4)风险责任分配。明确风险管理组织、各类工程风险的承当主 体及其责任，以及负责实施风险应对策略的人员和职责。(5)实施应对策略所需资源的分配，

28、包括费用、时间进度及技术 要求的说明。(6)跟踪、决策及反应时间，包括不断修改、更新需优先考虑的 风险一览表、计划和各自结果。(7)应急计划。应急计划是指预先计划好的，一旦风险事件发生 就付诸实施的行动步骤和应急措施。2、工程风险应对策略风险应对可从改变风险后果的性质、风险发生概率或风险后果大 小三个方面采取多种策略。常见的工程风险应对策略有风险回避、风 险转移、风险减轻、风险预防、风险自留和风险利用等。（1）风险回避。风险回避是指当工程风险潜在威胁太大，不利后 果也很严重，又无其他策略可用时，主动放弃工程或改变工程目标与 行动方案，从而规避风险的一种策略。当工程工程的实施面临巨大风 险，又没

29、有有效方法控制风险，甚至保险公司也因风险太大拒绝承保 时，就应考虑放弃工程实施，防止巨大的人员伤亡和财产损失。（2）风险转移。风险转移是工程风险管理广泛采用的应对策略。 风险转移的目的不是降低风险发生的概率和减轻不利后果，而是通过 合同或协议，将风险损失的一局部转移到有能力承受或控制工程风险 的个人或组织中。风险转移通常有以下两种途径。1）保险转移。保险转移是指借助第三方一保险公司来转移风险。 这种途径需要花费定费用将风险转移给保险公司，当风险发生时从保 险公司获得经济补偿。与其他风险应对策略相比，工程保险转移风险 的效率是最高的。2）非保险转移。非保险转移是指通过签订协议进行风险转移。常见的

30、工程风险非保险转移有出售、合同条款、担保和分包等途径。(3)风险减轻。风险减轻是指将工程风险发生的概率或后果降低 到某一可接受程度。在制定风险减轻措施时，必须依据工程风险的特 性，尽可能将工程风险降低到可接受程度，常见途径有减少风险发生 概率、减少风险事件造成的损失、分散风险、别离风险等。(4)风险预防。风险预防是一种主动的风险应对策略，常分为有 形和无形两种手段。1)有形手段。有形手段是指在工程建设中，结合具体工程特性采 取一定的工程技术手段，防止潜在风险事件发生。用工程技术手段预 防风险有以下多种措施：防止风险因素出现：消除已存在的风险因素; 将风险因素与人、财、物在时间和空间上隔离等。2

31、)无形手段。无形手段包括教育法和程序法。教育法是通过对工 程工程管理人员广泛开展教育，提高参与者风险意识，使其认识到工 作中可能面临的风险，了解并掌握处置风险的方法和技术，有效应对 工程风险。程序法是指通过具体的规章制度使工作程序标准化，实现 工程工程活动的规范化管理，尽可能防止风险事件的发生和造成的损 失。(5)风险自留。风险自留是指工程建设参与方有意识地选择自己 承当风险后果的一种风险应对策略。风险自留是一种风险财务技术， 工程建设参与方明知可能会发生风险事件，但在衡量各种风险应对策略后，从经济性和可行性考虑，仍将风险自留，当风险损失出现时， 那么需要依靠工程建设参与方自身财力去弥补。当工

32、程建设参与方决定采取风险自留策略时，需要对风险事件提 前做一些准备，这些准备有时被称为风险后备措施，主要包括费用、 进度和技术三种后备措施。1）费用后备措施。费用后备措施主要是指预算应急费，是事先准 备一笔用于补偿过失、疏漏及其他不确定性对工程工程费用估计产生 影响的资金。2）进度后备措施。进度后备措施是指要制订一个较紧凑的进度计 划，争取在工程参建各方要求完成的日期之前完成工程。3）技术后备措施。技术后备措施专门用于应付工程技术风险。一 般来说，采用技术后备措施的可能性很小。只有当小概率风险事件发 生，需要采取补救行动时，才会动用技术后备措施。技术后备措施分 两种情况，即技术应急费和技术后备

33、时间。（6）风险利用。应对风险的更高层次是风险利用。风险利用仅针 对投机风险而言，原那么上投机风险大局部有被利用的可能，但并不是 轻易就能获得成功。因为投机风险具有两面性有时利大于弊，有时那么 相反。风险利用就是促进风险向有利的方向开展。（五）工程风险监1、工程风险监控内容在工程实施过程中，风险会不断发生变化，新的风险有可能会出现，预期的风险也可能会消失。工程风险监控的主要任务是：随着工 程进展密切跟踪已识别的风险，监控剩余风险和识别新的风险；分析 工程工程目标的实现程度，以及风险因素的变化和风险应对措施产生 的效果；进一步寻找机会，细化风险应对措施，实现消除或减轻风险 的目标。工程风险监控不

34、能仅停留在关注风险的大小上，还要分析风险事 件影响因素的开展和变化。2、工程风险监控方法（1）挣值分析法。挣值分析法是对工程进度和费用进行综合控制 的一种有效方法，其核心是对工程工程在任一时间的计划指标、完成 状况和资源耗费进行综合度量，从而准确描述工程进展状态。挣值分 析法的另一重要优点是可以预测工程工程可能发生的工期滞后量和费 用超支量，从而为工程风险监控提供有效支持。（2）工程风险应对审计法。该方法可用于工程决策和实施全过程, 从工程建议书开始直至工程结束。主要检查诸如工程建议书、工程产 品或服务的技术规格要求、工程招标文件、设计文件、实施计划、必要的试验等。风险应对审计人员检查和文字记

35、录诸如规避、转移或减轻等风险应对措施的效果，以及风险承当人的有效性。3、工程风险控制措施在风险监控的基础上，应针对发现的问题，及时采取措施（这些 措施包括权变措施、纠正措施，以及提出工程变更申请或建议等）并 对工程风险重新进行评估，对风险应对计划作出调整。（1）权变措施。权变措施是指未事先计划或考虑到的应对风险措 施。工程工程是一个开放性系统，实施环境复杂，有许多风险因素在 编制风险计划时是考虑不到的，或者对其没有充分认识。在工程风险 监控时，发现某些风险的严重性或者是在一些新的风险产生时，能够 随机应变，及时提出应对措施，并将其纳入工程和风险应对计划中。（2）纠正措施。纠正措施是为使工程未来

36、预计绩效与原定计划一 致所作的变更。当工程风险监控结果显示，已列入控制的风险在进一 步开展或出现新的风险时，那么应对工程风险作深入分析和评估，在找 出工程风险事件影响因素的基础上，及时采取纠正措施（包括实施应 急计划和附加应急计划）。（3）工程变更申请。工程实施阶段，无论是建设单位、设计单位、 工程监理单位，还是承包商，认为原设计图纸、技术规范、施工条件、施工方案等不利于工程目标实现，或可能会存在风险的，均可提出变 更要求或建议，但这类申请或建议一般应是书面的。六、工程风险分类工程风险是指工程工程在决策、设计、施工及竣工验收等阶段可 能遭受的风险。为便于识别风险和对不同类型风险采取不同的分析方

37、 法和应对措施，可按不同原那么和标准对工程风险进行分类。1、工程决策阶段风险由于工程决策阶段是研究工程建设必要性、技术可行性、经济合 理性的关键时期，该阶段涉及的内外部环境复杂，风险因素众多，一 般包括以下五个方面。(1)国家宏观政策、产业政策及区域开展规划变动所引起的政策 风险，如调整国民经济计划、增加税收，强迫某些工程下马，或由于 某种政策原因迟发、拒发、撤消工程许可证，或国家产业限制政策对 某些工程加重税收等。(2)工程产品需求、价格和竞争等方面变化引起的市场风险，如 国内外市场、近期与长期市场需求数据的不确定性，产品和原材料价 格的剧烈波动，可替代产品和同类产品的影响等。(3)国家和地

38、区的居民教育程度和文化水平、风俗习惯等引起的社会文化风险，如文化水平会影响居民对工程或其产品的需求层次， 宗教信仰和风俗习惯会禁止或限制某些工程活动的进行等。(4)与投资有关的法律风险，如反垄断、反不正当竞争的法律不 够健全，投资立项的“关系工程”、”侵权工程”、“假担保工程”、 “条子工程”等。(5)投资决策组织机制、责任机制、动力机制、控制机制等方面 的不健全带来的内部决策机制风险等。由于工程决策阶段存在大量不 确定因素，业主或开发商很容易作出错误的决定。2、工程建设实施阶段风险由于这一阶段涉及范围广、参与者众多、过程复杂等原因，业主 或开发商会面临更多风险，包括政府或主管部门对工程工程干

39、预太多、 勘察设计工作不到位、合同条款不严谨、承包商缺乏合作诚意、监理 工程师失职、材料或设备供应商履约不力等风险。(二)承包商风险在工程工程建设实施阶段，承包商组织投标，中标后受业主或开 发商委托负责工程施工。通常情况下，业主会将自己需要承当的风险 通过合同转嫁给承包商，因此，承包商所承当的风险是工程建设中最 大的风险。1、投标阶段风险在投标阶段，承包商需要作一系列决策，例如，要进入哪个市场, 要投标哪个工程工程，投何种性质的标，采用哪些策略来中标等，这 些决策无不潜伏着大量风险，包括投标相关信息取舍失误或信息失真 的风险、选择投标中介或代理人不当的风险、投标失败或失误的风险 等。2、签约履

40、约阶段风险中标后承包商与业主签订合同，并在履约过程中会遇到的风险包 括合同条件不平等或存在对承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程 施工管理能力缺乏或技术不熟练、分包单位管理水平低下等。3、验收交付阶段风险工程完工后，应严格按照规定进行竣工验收，一旦出现问题，承 包商可能会面临风险，包括竣工验收时发现的质量问题、承包商未按 规定进行档案资料管理、带来债权债务处理风险等。（三）咨询设计服务单位风险咨询设计服务单位接受业主委托；在工程实施过程中提供勘察、 设计、监理、全过程工程咨询等方面的专业服务，同样要面临各种各 样的风险。1、来自业主或开发商的风险工程实施过程中业主或开发商的不当行为会影响咨询设

41、计服务单位的正常工作，产生风险，包括：业主或开发商不遵循客观规律，对 工程提出不合理要求；咨询服务合同欠公平；可行性研究缺乏严肃性, 数据服务于结果、缺乏客观性；业主或开发商对咨询设计服务单位的 干预过多；工程投资预算缺乏，导致咨询设计服务单位存在资金风险 等。2、来自承包商的风险受业主或开发商委托的工程监理单位，在合同实施期代表业主或 开发商利益，会与承包商产生分歧和争端，而承包商出于自身利益考 虑，会造成工程监理单位的风险，包括：承包商低价中标，在施工过 程中不断提出索赔；承包商缺乏职业道德，偷工减料，对工程极不负 责。一旦出现这些情况将导致质量平安事故，工程监理单位就要承当 较大的连带责

42、任。3、来自自身职业责任的风险各类咨询设计服务单位分别与业主或开发商签订咨询服务合同， 履行各自的职责，在履约过程中，会要求承当职业责任风险，包括： 勘察设计单位提供的设计方案不合理，或者存在较大失误；工程咨询 单位编制的投资估算、设计概算不准；咨询设计服务单位的能力和水 平不适应等。七、工程质量保证保险工程质量保证保险又称工程质量潜在缺陷保险是指开发商投保,由保险公司根据保险条款约定，对保修范围和保修期限内出现的由于 工程质量潜在缺陷导致的投保建筑物损坏履行赔偿义务的一种特殊保 险。近年来我国局部经济兴旺地区开始在住宅工程领域对这种保险进 行试点。(一)保险责任由投保人开发建设的建筑物，按国

43、家有关竣工验收规定经验收合 格一定时间后，在正常使用条件下，因潜在缺陷导致在保险期间内发 生以下质量事故造成建筑物损坏，索赔权利人在保险期间内向被保险 人提出索赔的，保险人按照保险合同约定负责赔偿修理、加固或重置 费用。(1)主体结构整体或局部倒塌。(2)主体结构整体倾斜或不均匀沉降程度超过设计规范允许值。(3)阳台、雨篷、挑檐等悬挑构件坍塌或出现影响使用平安的裂 缝、破损、断裂。(4)主体结构部位出现影响结构平安的裂缝、变形、破损、断裂。发生保险事故后，以下费用由保险人按照保险合同约定负责赔偿: 0撤除建筑物、清理建筑物残骸的费用。被保险人因保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，由被保险人支 付的

44、诉讼及仲裁费用，以及事先经保险人书面同意支付的其他必要、 合理费用。（二）工程质量责任期建筑工程竣工交付后的质量责任可分为两个阶段，一是工程质量 保修期，二是损害赔偿责任期。1工程质量保修期工程竣工交付后即进入工程质量保修期。在施工合同约定的工程 质量保修期内，发现存在施工质量缺陷的，应由施工单位负责修复。 如果工程质量缺陷责任不属于施工单位的，施工单位也可进行修复， 但修复费用应由责任方承当。1、损害赔偿责任期工程质量保修期届满后即进入损害赔偿责任期。对于投保工程质 量保证保险的工程，如果在工程质量保修期届满且在保险有效期限内 的使用过程中发现有工程质量缺陷的，即可由索赔权利人（通常为住 宅

45、业主）向保险人提出损害赔偿要求。（三）工程质量保证保险与建筑安装工程一切险的区别工程质量保证保险可对工程竣工时未发现的工程设计、建筑材料、技术缺陷导致后续使用过程中产生的质量问题提供风险保障。这些质 量问题包括小到墙体裂缝、墙面渗水，大到楼体断裂、楼体塌陷等。 与传统的建筑安装工程一切险相比，工程质量保证保险有着诸多不同 之处。1、保险责任不同建筑安装工程一切险主要保障自然灾害、意外事故、外来原因和 人为过失造成的损失；而工程质量保证保险保障建筑工程在正常使用 情况下，因潜在质量缺陷而造成的建筑物损坏。2、被保险人不同建筑安装工程一切险的被保险人可以是与工程有利益相关的各方, 如开发商、总承包

46、单位、分包单位、工程监理单位等；而工程质量保 证保险的被保险人通常是开发商。3、保险单出具方式不同建筑安装工程一切险可直接出具正式保险单；而工程质量保证保 险通常需要在地产开发时按照暂定费率出具暂时保险单，工程竣工验 收后再出具正式保险单。4、保险金额不同建筑安装工程一切险的保险金额随着工程进展而递增；而工程质 量保证保险的保险金额依据工程竣工结算总造价确定，保额不变。5、风险控制措施不同对于建筑安装工程一切险，保险人根据工程特征进行风险查勘， 提出改进建议；而对于工程质量保证保险，通常由保险人聘请第三方 风险管理机构对工程风险进行全程监控，并出具风险评估报告。八、安装工程一切险安装工程一切险

47、是以设备购货合同和安装合同价格加各种费用或 以安装工程的最后建成价格为保险金额，以重置基础进行赔偿，专门 承保机器设备或钢结构建筑物在整个安装调试期间由于保险责任范围 内的风险造成保险财产的物质损失及列明费用的保险。与建筑工程一切险相比，安装工程一切险具有以下特点。（1）建筑工程保险的标的从开工以后逐步增加，保险额也逐步提 高，而安装工程一切险的保险标的一开始就存放于工地，保险人一开 始就承当着全部货价的风险。试车、考核和保证阶段风险最大。（2）在一般情况下，建筑工程一切险承当的风险主要是自然灾害,而安装工程一切险承当的风险主要是人为事故损失。：nI（一）设计概算方法设计概算可分为三级概算，即

48、单位工程概算、单项工程综合概算 和建设工程总概算。1、单位工程概算编制方法单位工程概算可分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。 建筑工程概算又可分为土建工程概算、给排水工程概算、采暖工程概 算、通风工程概算、电气照明工程概算、工业管道工程概算、特殊构 筑物工程概算等。设备及安装工程概算可分为机械设备及安装工程概 算电气设备及安装工程概算等。（1）建筑工程概算编制方法。1）概算定额法。概算定额法也称扩大单价法。当初步设计到达一 定深度、建筑结构方案已确定时，可采用概算定额法编制概算。使用 概算定额法时，首先应根据概算定额编制成扩大单位估价表（概算定 额基价）其次用扩大分局部项工程量乘以扩大

49、单价进行计算。采用概 算定额法编制建筑工程概算比拟准确，但计算比拟烦琐。2）概算指标法。当初步设计深度不够、不能准确计算工程量，但工程采用的技术比拟成熟且又有类似概算指标可利用时，可采用概算 指标法来编制概算。（3）安装工程一切险的风险较大，保险费率也要高于建筑工程一 切险。建筑工程一切险和安装工程一切险在保单结构、条款内容、保 险工程上基本一致，是承保工程相辅相成的两个险种。（二）责任范围1、物质损失局部的责任范围在俣险期限内，安装工程一切险承保保险单中列明的被保险财产 在列明的工地范围内，因保险单除外责任以外的任何自然灾害或意外 事故造成的物质损失。这些自然灾害或意外事故包括以下两个方面。

50、（1）自然灾害。自然灾害是指地震、海啸、雷电、飓风、台风、龙卷风、风暴、暴雨、洪水、水灾、冻灾、冰雹、地崩、山崩、雪崩、 火山爆发、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现 象。（2）意外事故。意外事故是指不可预料的以及被保险人在主观上 既无故意也无过失，而是由于不能抗拒或不能预见的原因所造成物质 损失或人身伤亡的突发性事件。2、第三者责任局部的责任范围在保险期限内，因发生与保险单所承保的工程直接相关的意外事 故引起工地内及邻近地区的第三者人身伤亡、疾病或财产损失，依法 应由被保险人承当经济赔偿责任时，保险人按条款规定负责赔偿。对 被保险人因此而支付的诉讼费用及事先经保险人书面同意支

51、付的其他 费用，保险人也可按条款规定负责赔偿。(三)除外责任安装工程一切险与建筑工程一切险的除外责任除以下两条外基本 相同。(1)因设计错误、铸造或原材料缺陷或工艺不善引起的保险财产 本身的损失以及为置换、修理或矫正这些缺点、错误所支付的费用， 都属于除外责任范围。值得注意的是，安装工程切险只对设计错误等 原因引起保险财产的直接损失及其有关费用不予赔偿，而对由于设计 错误等原因造成其他保险财产的损失仍予以负责。因为设计错误等原 因造成保险财产的直接损失，被保险人可根据购货合同向设计者或供 货方或制造商要求赔偿建筑工程一切险不承保设计错误引起的保险财产本身的损失及费 用，同时也不负责因此造成其他

52、保险财产的损失和费用。(2)由于超负荷、超电压等电气原因造成电气设备或电气用具本 身的损失，安装工程一切险不予负责，只对由于电气原因造成的其他 保险财产的损失予以赔偿。而建筑工程一切险对此种原因造成的任何 损失都不予赔偿。(四)保险费率安装工程一切险的费率主要由以下各项组成。（1）安装工程、土木建筑工程、场地清理费、工地内已有财产、业主或承包商在工地内的其他财产等各项为一个总费率，整个工期实 行一次性费率。2）试车期为单独的一次性费率。（2）安装施工用的机器设备为单独年费率。（3）第三者责任险实行整个工期一次性费率。（4）整个保证期实行一次性费率。（5）各种附加保障实行整个工期一次性费率。四）

53、保险期间与保 证期2、保险责任起讫时间安装工程一切险责任起讫时间与建筑工程一切险责任起讫时间相 同。与建筑工程一切险相比，安装工程一切险增加了试车考核期保险 责任。3、试车考核期试车考核期是指工程安装完毕后的冷试、热试和试生产。冷试是 指单机冷车运转，热试是指全线空车联合运转，试生产是指加料全线 负荷联合运转。试车考核期长短应由保险人和被保险人商定或根据工程合同约定来决定，试车考核期的保险责任以不超过3个月为限。假设 超过3个月，那么应增加保险费用。4、保证期保证期一般与工程合同中规定的质量保修期一致。保证期自工程 验收合格或工程所有人使用时开始，以先发生者为准。工程提前完工, 那么从该日起算

54、加上规定的月份数至该期限的最后一日终止；如按时完 工，那么按保险单上规定的日期终止。需要注意的是，由于试车考核期 的出险率高，往往占整个工程出险的一半，甚至80%以上，因此，对于 已使用过的机器设备，保险人一般不承保试车考核期，试车开始，保 险责任即告终止。5、保险期限的延长与建筑工程一切险的有关规定相同。九、施工招标方式和程序（一）施工招标方式根据招标投标法，工程施工招标有公开招标和邀请招标两种万式。1、公开招标公开招标又被称为无限竞争性招标，是指招标人按程序，通过报 刊、广播、电视、网络等媒体发布招标公告，邀请具备条件的施工承 包商投标竞争，然后从中确定中标者并与之签订施工合同的过程。公开

55、招标的优点是，招标人可在较广范围内选择承包商，投标竞 争激烈，择优率更高，有利于招标人将工程工程交予可靠承包商实施, 并获得有竞争性的商业报价，同时也可在较大程度上防止招标过程中 的行为。因此，国际上政府采购通常采用这种方式。公开招标的缺点是，准备招标、对投标申请者进行资格预审和评 标工作量大，招标时间长费用高。同时，参加竞争的投标者越多，中 标机会就越小；投标风险越大，损失的费用也就越多，而这种费用的 损失必然会反映在标价中，最终会由招标人承当，因此，这种方式在 有些国家较少被采用。2、邀请招标邀请招标也被称为有限竞争性招标，是指招标人以投标邀请书形 式邀请预先确定的假设干家施工承包商投标竞

56、争，然后从中确定中标者 并与之签订施工合同的过程。采用邀请招标方式时，邀请对象应以510家为宜，不应少于3家, 否那么就失去了竞争意义。与公开招标相比，邀请招标的优点是不发布 招标公告，不进行资格预审，简化了招标程序因而可节约招标费用、 缩短招标时间。而且由于招标人比拟了解投标人以往的业绩和履约能 力，从而可减少合同履行过程中承包商违约的风险。对于采购标的较 小的工程工程，采用邀请招标方式比拟有利。此外，有些工程工程的 专业性强，有资格承接的潜在投标人较少或者需要在短时间内完成任 务等，不宜采用公开招标方式的，也应采用邀请招标方式。值得注意 的是尽管邀请招标不进行资格预审，但为了表达公平竞争和

57、便于招标 人对各投标人的综合能力进行比拟，仍要求投标人按招标文件有关要 求，在投标文件中提供有关资格审查资料，在评标时以资格后审的形 式作为评审内容之一。邀请招标的缺点是，由于投标竞争的激烈程度较差，有可能会提 高中标合同价，也有可能会排除某些在技术上或报价上有竞争力的承 包商参与投标。（二）施工招标程序公开招标与邀请招标在程序上的主要差异，一是使施工承包商获 得招标信息的方式不同二是对投标人资格审查的方式不同。但是，两 种招标方式均要经过招标准备、招标过程、决标成交三个阶段。十、施工投标报价策略投标报价策略是指投标单位在投标竞争中的系统工作部署及参与投标竞争的方式和手段。对投标单位而言，投标

58、报价策略是投标取胜 的重要方式、手段和艺术。投标报价策略可分为基本策略和报价技巧 两个层面。（一）基本策略投标报价的基本策略主要是指投标单位应根据招标工程的不同特 点，并考虑自身的优势和劣势，选择不同的报价。1、可选择报高价的情形投标单位遇以下情形时，其报价可高一些：施工条件差的工程（如条件艰苦、场地狭小或地处交通要道等）；专业要求高的技术密 集型工程，且投标单位在这方面有专长，声望也较高；总价低的小工 程，以及投标单位不愿做而被邀请投标，又不便不投标的工程；特殊 工程，如港口码头、地下开挖工程等；投标对手少的工程；工期要求 紧的工程；支付条件不理想的工程。2、可选择报低价的情形投标单位遇以下

59、情形时，其报价可低一些：施工条件好的工程； 工作简单、工程量大而其他投标人都可以做的工程（如大量土方工程、 一般房屋建筑工程等）；投标单位急于打入某市场、某一地区，或虽 已在某一地区经营多年，但即将面临没有工程的情况，机械设备无工 地转移时；附近有工程而本工程可利用该工程的机械设备、劳务或有条件短期内突击完成的工程；投标对手多、竞争激烈的工程；非急需 工程；支付条件好的工程。(二)报价技巧报价技巧是指投标中具体采用的对策和方法，常用的报价技巧有 不平衡报价法、多方案报价法、保本报价法和突然降价法等。此外， 对于计日工、暂定金额、可供选择的工程等也有相应的报价技巧。1、不平衡报价法不平衡报价法是

60、指在不影响工程总报价的前提下，通过调整内部 各个工程的报价，以到达既不提高总报价、不影响中标，又能在结算 时得到更理想收益的报价方法。不平衡报价法适用于以下六种情况。(1)能够早日结算的工程(如前期措施费、基础工程、土石方工 程等)可以适当提高报价以利于资金周转，提高资金时间价值。后期 工程工程(如设备安装、装饰工程等)的报价可适当降低。(2)经过工程量核算，预计今后工程量会增加的工程，适当提高 单价，这样在最终结算时可多盈利；而对于将来工程量有可能减少的 工程，适当降低单价，这样在工程结算时不会有太大损失。(3)设计图纸不明确、估计修改后工程量要增加的，可以提高单价；而工程内容说明不清楚的，