我国保险体系构成

1、第6章 我国保险体系的构成8/29/20221我国的保险体系商业保险社会保险企业年金8/29/20222一、商业保险人身保险财产损失保险责任保险信用保险8/29/20223（一）人身保险以人的生命和身体为保险标的的一种保险投保人根据合同的约定，向保险人支付保费，保险人对于合同约定的保险责任，即当保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金的责任8/29/202241.人寿保险传统寿险定期寿险：在一定期限内提供死亡保障的一种保险可续保性、可转换性，生命表的选择性生存保险：目标在于养老和为子女提供教育金两全保险8/29/20225现代寿险变额寿险保额随着保费分离帐户的投资收益

2、变化而变化的终身寿险保费定期缴纳万能寿险一种缴费灵活，保额可调整、非约束性的寿险8/29/202262.意外伤害保险指被保险人因遭受意外伤害造成死亡、伤残为给付保险金条件的一种人身保险保障项目为死亡给付和伤残给付其它派生责任：医疗给付、误工给付、丧葬给付和遗族生活费用给付8/29/20227意外伤害保险的保险责任保险责任意外伤害所致的残废和死亡保险责任构成的必要条件被保险人遭受了意外伤害被保险人伤残或死亡死亡附加：下落不明四年、意外事故下落不明两年残废：人体组织永久性残缺、人体器官正常功能永久丧失意外伤害是死亡和伤残的直接原因、近因和诱因8/29/202283.健康保险以人的身体为对象，保证被

3、保险人在疾病或意外事故所致伤害时的费用或损失获得补偿的保险补偿对象：疾病或意外事故所致的医疗费用疾病或意外事故所致的收入损失8/29/20229特征对费用的补偿保险人拥有代位追偿权危险具有变动性和不可预测性疾病和技术变化的不可预测医疗费用控制的变动性采用短期合同和变动费率分年龄段制定不同费率特别规定免赔条款等待期或观望期条款比例给付条款给付限额条款8/29/202210（二）财产保险以财产物资为保险标的的保险保险标的为有形投保人必须具有可保利益业务经营复杂防灾防损特别重要分类火灾保险运输保险工程保险农业保险8/29/2022111.火灾保险特征保险标的只能使存放再固定场所并处于相对静止状态的财

4、产物资地址不能随意改动保险标的复杂险种财产保险基本险财产保险综合险家庭财产保险8/29/2022122.运输保险对处于流动状态下的财产为保险标的的一种保险，包括运输货物保险和运输工具保险特点保险标的具有流动性保险风险大而复杂异地出险现象（委托堪察理赔）第三者责任大8/29/202213险种运输货物保险机动车辆保险船舶保险航空保险摩托车保险等8/29/202214机动车辆保险车辆损失险保额按重置价值确定第三者责任险承保保险车辆因意外事故造成第三人的人身伤害和财产损失，依法由被保险人承担经济赔偿责任的风险是强制性保险设置赔偿最高限额座位险8/29/2022153.工程保险以各种工程项目为承保对象的

5、一种财产保险特点承保责任广泛而集中（火灾、责任、工程建设本身风险）涉及的利益人较多（所有人、承包人、分包人、技术顾问、贷款银行）不同工程保险的险种内容相互交叉工程承保的主要是技术风险8/29/202216主要险种建筑工程安装工程科技工程海洋石油开发保险卫星保险核电站保险8/29/2022174.农业保险农业保险是指专为农业生产者在从事种植业和养殖业生产过程中，对遭受自然灾害和意外事故所造成的经济损失提供保障的一种保险。农业保险是市场经济国家扶持农业发展的通行做法。通过政策性农业保险，可以在世 贸组织规则允许的范围内，代替直接补贴对我国农业实施合理有效的保护，减轻加入世贸组织带来的冲击，减少自然

6、灾害对农业生产的影响，稳定农民收入，促进农业和农村经济的发展。在我国，农业保险又是解决“三农”问题的重要组成部分。 8/29/202218特点农业保险面广受自然风险和经济风险的双重制约风险结构具有特殊性高风险与高赔付并存需要政府支持8/29/202219分类农业种类种植业保险、养殖业保险按危险性质自然灾害损失保险、病虫害损失保险、疾病死亡保险、意外事故损失保险按保险责任范围基本责任险、综合责任险、一切险按赔付办法种植业损失险、收获险。 8/29/202220运作模式我国政策性农业保险的基本经营模式：将业务委托给商业性保险公司经营，政府给予一定的补贴。对重点农产品进行统保例如：全国范围内对小麦、

7、水稻、棉花、生猪、奶牛等战略性农产品资源进行统保，各级地方政府可在烤烟、林木、茶叶、蔬菜、水产养殖等优势特色产业上开展统保试点。 可行模式由政府成立非营利性的政策性农业保险公司，统一进行农业保险的产品设计、管理和经营，建立政府主导和管理、市场化经营的政策性农业保险运作模式。 8/29/202221已形成的农业保险试点项目8/29/202222（三）责任保险指以保险客户的法律赔偿风险为承保对象的一类保险。 特点：法制的健全与完善是责任保险产生和发展的基础第三方的利益损失的客观存在并依法应由被保险人赔偿的责任成为责任保险赔偿产生的前提保险标的为各种民事法律风险赔偿处理比较特殊涉及到第三方以法律制度

8、规范为基础保险人一般参与责任的处理保险赔付实质是支付给受害方8/29/202223保险责任范围被保险人依法对造成他人财产损失或人身伤亡应承担的经济赔偿责任因赔偿纠纷引起的由被保险人支付的诉讼、律师费用以及事先经过保险人同意支付的费用8/29/202224分类公众责任保险以被保险人的公众责任为承保对象的保险产品责任保险指以制造者、销售者、维修者等的产品责任为承保风险的保险雇主责任保险以雇主的雇员在受雇期间从事业务时因遭受意外导致伤。残、死亡或患有职业性疾病而依法或根据雇佣合同应由被保险人承担经济赔偿责任为承保风险的保险职业责任保险以各种专业技术人员在从事职业技术工作时因疏忽或过失造成合同对方或他

9、人的人身伤害或财产损失所导致的经济赔偿责任为承保风险的保险医疗职业责任保险、律师责任保险和会计师责任保险8/29/202225(四)信用保险信用保险是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，是一项企业用于风险管理的保险产品。主要功能是保障企业应收帐款的安全。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。 8/29/202226承担的风险通常情况下，信用保险会在投保企业的欠款遭到延付的情况下，按照事先与企业约定好的赔付比例赔款给企业。原因政治风险债务人所在国发生汇兑限制、征收、战争及暴乱等商业风险拖欠、拒收货物、无力偿付债务、破产等8/29/20

10、2227分类按照业务内容投资保险、商账追收、保单融资、担保业务、资信评估根据保险标的性质 商业信用（贷款信用、赊销信用、预付信用）银行信用国家信用根据保险标的所处地理位置 国内信用出口信用8/29/202228我国出口信用保险的发展中国出口信用保险公司主要承担了我国企业进出口政策性保险业务业务流程8/29/202229出口信用保险承保额8/29/202230承保险种发展分析8/29/202231承保结构分析8/29/202232赔款支付情况8/29/202233赔款原因分析8/29/202234发展的意义8/29/202235二、社会保险社会保险 (Social Insurance) 是一种为

11、丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。 8/29/202236我国的社会保险制度我国的基本社会保障制度养老保险失业保险医疗保险我国的辅助社会保险项目工伤保险生育保险8/29/202237（一）养老保险保险费用筹集总工资的20%16%为个人账户，4%社会统筹企业负担社会统筹和12%的个人账户，个人缴纳4养老金待遇工资替代率和

12、社会给付水平养老基金管理管理主体、运营管理原则、投资方向8/29/2022388/29/202239（二）医疗保险医疗保险覆盖范围城镇职工医疗保险城镇居民医疗保险农村合作医疗保险费用筹集单位6，职工2的工资8/29/202240（三）失业保险失业保险覆盖范围缴费期满一年，非资自愿失业保险费用筹集单位2工资，个人1工资，国家失业保险金的发放失业保险金、短期医疗、丧葬、配偶供养8/29/202241（四）工伤保险工伤保险是社会保险制度中的重要组成部分指国家和社会为在生产、工作中遭受事故伤害和患职业性疾病的劳动及亲属提供医疗救治、生活保障、经济补偿、医疗和职业康复等物质帮助的一种社会保障制度。 8/

13、29/202242（五）生育保险生育保险是通过国家立法规定，在劳动者因生育子女而导致劳动力暂时中断时，由国家和社会及时给予物质帮助的一项社会保险制度我国生育保险待遇主要包括两项：生育津贴，用于保障女职工 产假期间的基本生活需要生育医疗待遇，用于保障女职工怀孕、分娩期间以及职工实施节育手术时的基本医疗保健需要。 8/29/202243(六)社会保险的运作模式运作模式城镇职工社保城镇居民社保农村居民社保资金管理模式随收随付制、完全累积制、部分累积制社会统筹与个人账户相结合管理机构社会保障管理部门社保基金理事会（截至2010年年底估计9000亿元）8/29/202244社保资金缺口的弥补中央财政预算

14、拨款(截至2010年底，估计4437亿元 ) 彩票公益金划拨给 市公司国有股的10%划转可能的方法费改税国企红利和净资产增量的适当部分划转8/29/202245现在存在的社保支付缺口上海、江苏、湖北、湖南等14个省份和新疆建设兵团的基本养老保险基金当期征缴收入收不抵支，缺口高达679亿元。14个省份中，辽宁和黑龙江的缺口均超过100亿元，天津和吉林的缺口均在50亿元到100亿元之间，其他省份的缺口在10亿元到50亿元之间。2010年财政补贴1954亿元8/29/202246我国近五年社保参保人数8/29/202247近五年社会保险资金收支情况 8/29/202248三、企业年金保险企业年金，国

15、外也称职业年金或者雇主发起退休计划指在国家政策指导下，由企业及职工依据自身的经济状况，在依法参加国家基本养老保险的基础上，建立的一项补充养老保险制度，旨在保证职工在退休之后，维持较高的生活质量企业年金作为社会保障体系的重要组成部分，具有养老保障、薪酬分配和员工激励的作用。8/29/202249（一）企业年金的意义 对企业增强企业竞争力对核心价值贡献人员形成中长期激励，提升凝聚力合理降低企业成本对个人弥补社保替代率不足保障“养老钱”安全8/29/202250（二）建立企业年金条件 企业年金计划的参加人员已依法参加基本养老保险并履行缴费义务有相应的经济负担能力建立集体协商机制建立企业年金，应当由企

16、业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。8/29/202251（三）企业年金缴费与累积 缴费缴费组成：企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一（一个月工资）企业缴费和个人缴费合计一般不超过上年度企业职工工资总额的六分之一（两个月工资）。 累积企业年金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理职工个人缴费额，立即100%进入到本人企业年金个人账户 企业缴费先进入到公司账户，在满足一定的条件下再归属到个人账户中去。 8/29/202252（四）企业

17、年金的运作模式 委托人：设立企业年金的企业及其职工受托人：企业年金理事会或法人受托机构账户管理人：受托人与企业年金基金账户管理机构托管人：企业年金基金托管机构投资管理人：企业年金基金投资管理机构8/29/202253受托人受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会（企业内部成立）或符合国家规定的养老金管理公司（外部机构）等法人受托机构。受托人应当履行下列主要职责：选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构制定企业年金基金投资策略编制企业年金基金管理和财务会计报告根据合同对企业年金基金管理进行监督接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监督部门提供企业年金基金管

18、理报告8/29/202254账户管理人账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构账户管理人应当履行下列主要职责：建立企业年金基金企业账户和个人帐户及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况计算企业年金待遇提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务定期向受托人和有关监督部门提交企业年金基金账户管理报告8/29/202255托管人托管人是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构托管人应当履行下列主要职责：安全保管企业年金基金财产以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐户，确保基金财产的独立和完整根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产根据投资管理人投资指令，及时办理清算，交割事宜负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金托管和财务会计报告8/29/202256投资管理人投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构投资管理人应当履行下列主要职责：对企业年金基金财产进行投资及时与托管人核对企业年金基金会计估算和估值结果建立企业