风电工程公司固定资产管理办法

1、固定资产管理办法文件名称固定资产管理办法编制王春河文件编号版次审核编制日期生效日期批准1 目的为了进一步加强和完善固定资产管理工作，有校掌控固定资产状态和使用情况，促进资产合理使用，提高工具设备利用率,减少固定资产投入，确保安全生产。根据总公司固定资产管理的相关规定，结合工程技术公司的实际情况，特制定本办法。2 范围本办法适用于工程技术公司固定资产管理。3 职责工程技术公司对固定资产实行三级管理模式，工程技术公司安全运营管理部为主管部门，各区域服务中心、技术部、质检部为归口管理部门(片区库房主管原则上为固定资产专（兼）职管理人员)，各项目部及职能部门为具体使用和维护保养部门。3.1安全运营管理

2、部3.1.1负责贯彻、执行总公司固定资产管理制度及有关实施细则，统一管理工作流程，规范公司固定资产管理模式，接受上级部门的检查、考核，按规定报批相关事项。对各片区(归口部门)、各项目部及职能部门的固定资产管理工作进行指导、检查、考核，协调固定资产管理业务范围内相关事项。3.1.2负责固定资产投资立项申请的管理、报批，下达实施令号，办理公司招投标工作，根据部门职责分工和固定资产分类，可分别指定相关部门分别进行采购机器设备、运输设备、电子设备、工具工装及仪器仪表。3.1.3负责编制固定资产技措投资年度计划，按规定时间向总公司相关部门上报。3.1.4配合上级部门对固定资产清理、核查及处理有关遗留问题

3、等工作。3.1.5按照总公司相关规定，负责固定资产和低值易耗器的划分、分类和编号，建立固定资产总台账，负责管理工具、设备的封存、启用、移装、转让、租赁、报废等相关工作。3.1.6根据生产工作的需要，负责片区固定资产的划分，协助片区之间固定资产的调配，在特殊情况下可直接从片区、项目部调拨固定资产。3.1.7负责参与新增固定资产的开箱验收，登记，转固等相关工作，负责管理工具设备的维修工作。3.1.7参与固定资产新增、改造、租赁等项目的验收工作，参与工具设备事故鉴定、分析，并提出处理意见和上报。对片区、项目部及职能部门进行考核，提出表彰、奖励或批评、处罚意见，对于不负责任人员建议调整替换。3.2区域

4、服务中心职责（简称片区）3.2.1各片区在归口管理固定资产范围内，执行公司固定资产管理办法及其他相关规章制度，制定片区固定资产管理管理制度和使用、维护、保养要求，编制安全操作规程，检查各项目部执行情况。3.2.2各片区应设专（兼）职人员负责固定资产管理工作，原则上由片区库管人员负责，要建立片区固定资产台账，对于没有设立片区库的可指定兼职人员负责固定资产管理工作，并把专（兼）职人员名单上报安全运营管理部。3.2.3各片区固定资产台账必须与主管部门和使用部门台账相一致，应主动与主管部门及使用部门经常核对账目，按要求组织本部门的固定资产清查、盘点，确保固定资产账、物相符。3.2.4片区内部的固定资产

5、可以灵活调配使用，原则上应由片区专（兼）职人员进行调拨，所变动的工具设备规格型号、设备编号需及时报送安全运营管理部主管人员，以便双方撑控固定资产动态，并做好固定资产台账的变化，防止固定资产流失。3.2.5指导、督促各项目部管好、用好、检修好工具设备，随时保持良好状态，参与检查、考核，组织对工具设备事故的调查、分析，上报处理意见。3.2.6根据次年新增项目，按要求编制年度固定资产技措投资计划，根据固定资产投资需求，办理投资立项申请相关审批手续。3.2.7对各项目部的固定资产管理、考核，协助项目部上报维修、封存、启用等相关手续的办理，提出报废申请。3.3质检部职责：负责参与固定资产开箱验收及转固工

6、作。3.4技术部职责：负责固定资产相关技术资料、技术标准的监督，参与部份固定资产的验收及转固工作，负责有关固定资产报废的鉴定工作。3.5项目部及职能部门职责3.5.1各项目部及职能部门应设置专（兼）职的资产管理员，负责本部门固定资产管理工作，接受主管部门、归口部门（片区）的考核。3.5.4严格执行安全操作规程和保养制度，指导员工正确使用、维护保养，对各种仪器仪表在使用完后必须关闭开关、电源，随时保持仪器仪表的清洁、润滑和安全使用，对特种设备的使用，均持证上岗。3.5.7根据工作需要，按照年度投资计划，可向片区（归口部门）提出固定资产投资需求申请，由归口部门办理固定资产投资立项相关审批手续。3.

7、6财务部职责3.6.1财务部门是固定资产价值核算部门，负责核定固定资产的原值，估计残值，回收余值。确定折旧年限、折旧率和折旧额，建立建全固定资产财务折旧台账和财务凭证档案。3.6.2根据变动手续，及时调整固定资产折旧台账。2.6.3对归口部门、使用部门的固定资产管理过程实施财务监督，掌握更新、改造、修理资金使用情况，确保固定资产的完整。2.6.4固定资产的计价和原值的变更，按总公司相关规定执行。2.6.5监督、指导公司固定资产财务工作。2.6.6牵头对公司固定资产的清理核查工作，会同主管部门处理有关固定资产遗留问题。4 术语、定义4.1固定资产：固定资产是指企业用于生产商品或提供劳务、出租给他

8、人，或为行政管理目的而持有的，单项价值在2000元以上，预计使用年限超过一年的具有实物形态的资产，其包括工具、设备、仪器仪表、房屋、车辆以及工装等。对于非作为营运上的使用或根本无法使用的资产应转列为其他资产项下。4.2固定资产移装：指在公司内部发生固定资产变更使用部门，称之为固定资产移装。通常指部门与部门之间的固定资产变动使用，片区与片区、片区内部项目之间的固定资产变动使用。4.3固定资产的计价：根据取得固定资产的不同来源确定，购入固定资产实际支付的购置费、运杂费、包装费、安装成本、保险费、关税和缴纳的税金等作为其原始价值。接受捐赠的固定资产，按照捐赠者提供的发票或有关凭证所列金额，加上企业负

9、但的运输费、保险费、安装费等确定，捐赠方无发票和凭证的，按照同类设备的市场价评估确定。其他有关固定资产方面的计价，财务部门按照总公司规定执行。4.3固定资产划分目录：（略）5 固定资产取得5.1固定资产技措投资计划5.1.1年度计划。各需求单位应根据次年工作任务，由负责人或指定专人严格按要求编制本单位次年的固定资产技措投资年度计划，提交部门负责人和分管领导审签后，于本年11月20日前提报主管部门。主管部门对各单位提报的固定资产技措投资年度计划审核汇总后报主副总经理或总经理审批，审批通过后上报总公司。（固定资产技措投资年度计划表内的投资项目名称、规格型号、数量，单价预算、投资月份等必须填报清楚，

10、备品备件及低值易耗品不在报表范围，并编写投资计划说明。）5.1.2补充计划。各单位如出现因生产工作原因需新增固定资产投入但不在年度计划内的情况时，需编制提报补充计划，按年度计划审批流程执行。5.2固定资产立项5.2.1在固定资产技措投资计划的执行过程中，对每项新增固定资产，由需求部门填报固定资产投资立项申请表，按分管副总经理审核 主管部门审核 主管副总经理或总经理批准的审批流程执行。审批通过后，由主管部门下达固定资产投资项目实施令号通知单，发与财务部、申请部门或指定购买部门，以此作为投资项目实施的依据。5.2.2投资项目实施令号不跨年度，过期作废（当年11月底前已签合同尚未到货的情况除外）。5

11、.3固定资产采购根据部门职责分工和固定资产分类，由主管部门指定相关部门分别采购机器设备、运输设备、电子设备、工具工装、仪器仪表等，以固定资产投资项目实施令号通知单为准执行采购任务。5.4固定资产验收5.4.1所购工具设备、仪器仪表等固定资产到达公司后，由购置部门组织主管、质检、归口或使用部门参与开箱验收，填写设备开箱验收单，需要报检、检定的特种计量设备和仪器仪表，由质检部门进行办理。5.4.2固定资产开箱验收主要内容：通过设备、仪器仪表的出厂铭牌、合格证书、第三方检定证书以及到货的名称、规格型号、生产厂家及数量、配置情况等核实是否符合订货要求；检查外观完整情况，查实出厂日期、出厂编号、动力配置

12、，外形尺寸及相关资料和附件等。5.4.3不需要安装、调试并经开箱验收合格的设备、仪器仪表经验收人员在开箱验收单上签字确认后，主管部门开出设备安装/改造项目完工单，购置部门组织会签，工具设备合格证、检测报告、检定证书等由质检部门收集建档，装箱单、使用说明书由主管部门收集并标注固定资产统一编号，购置部门办理入库手续，持项目完工单连同发票到财务部门办理报销手续。5.4.4需要安装、调试的设备由购置部门联系安装、改造事宜，待安装、调试合格完成后，由购置部门组织主管部门、使用部门及涉及到的技术、质检、安全等部门参与竣工验收，验收合格后由主管部门开出设备安装/改造竣工验收单，购置部门按程序办理入库、报销手

13、续。5.5固定资产编号固定资产的编号按照固定资产用途和使用情况，按照总公司固定资产分类规定，由主管部门按固定资产分类进行编号。5.6固定资产转固5.6.1工具设备和仪器仪表，在开箱或竣工验收合格后，由主管部门开出资产转固交接验收单，由购置部门组织会签后报主管部门审核，然后转财务部门。5.6.2财务部门按固定资产计价原则，将固定资产原始价值、基本折旧、估计残余值等参数填入资产转固交接验收单，据此建立固定资产折旧台账；其余单据返回主管部门归档，主管部门据此建产固定资产台账；归口部门、使用部门接到资产实物后及时登记台账，建立资产明细卡片。6 固定资产使用6.1固定资产管理与使用的各级单位应在主管部门

14、的指导下，建立本单位的固定资产台账，对固定资产的名称、规格型号、设备出厂编号及生产厂家等信息要登记齐全，保证账、物相符，并确定责任人。6.2在工具设备的使用过程中要注意轻拿轻放，不可任意敲打或乱丢乱放。如出现故障或损坏时要及时逐级上报，按固定资产的维修或报废程序处理。对发生设备安全事故要及时召开分析会，分析原因、落实责任、采取措施，形成书面报告。6.3液压工具使用过程中需按照保养记录卡内容要求，对其进行维护保养，定期检查，重点防护，保持正常安全使用。保养记录卡的填报必须准确无误，由区域服务中心审核汇总后，于每月20日上报公司主管部门。6.4各项目部工程车辆的日常使用按工程技术公司车辆管理办法执

15、行。6.5项目部及职能部门负责人变动时，必须办理固定资产交接手续，做到上不清，下不接，发现固定资产账、物不相符时要及时报告，进行核查，说明原因，分清责人，按相关规定进行处理。7 固定资产移装7.1各职能部门之间固定资产需要转移或变更时，须及时报告主管部门，经主管部门同意后执行，各单位要及时变更固定资产台账。7.2区域服务中心内部项目之间固定资产需要转移或变更时，须及时报告区域服务中心经其同意后执行，由区域服务中心下达资产转移调拨通知单并报告主管部门，各单位要及时变更固定资产台账。7.3区域服务中心之间的固定资产转移或变更时，须及时报告主管部门，经主管部门同意后执行，由主管部门下达资产转移调拨通

16、知单，并直接通知区域服务中心及项目部。7.4必要时，主管部门可直接调拨项目部的固定资产，同时告知其所属区域服务中心，各单位要及时变更固定资产台账。7.5固定资产在运输时，发货单位须将其名称、规格型号、出厂编号及生产厂家等信息准确打印在发货清单上，并将发货清单及时报送相关管理和使用单位，以便各单位及时核对、登记上账。交付业主的工具设备同样按此标准执行，接收单位要及时与业主办理移交手续。8 固定资产封存与启用8.1预计长期不用的设备（六个月以上）应该封存，由使用部门填报固定资产封存申请单，经主管部门同意后实施封存。8.2设备封存应采取的措施；切断动力源、关闭外接汽、油、水阀，排净内部水、油、剂，清

17、洁设备内外卫生，除抹防锈油，贴上油封纸，作好防锈、防腐工作，将设备罩上棉布或化纤布防尘罩，挂上封存设备标识牌。8.3长期停用一年以上的设备列为闲置设备，应上报主管部门，经公司确认用不上的闲置设备，按上级相关部门规定进行处理。8.4封存设备需要起封动用时，使用部门需向主管部门报告，技术和质检部门将对设备机械、电气部份进全面检查，对设备进行清洗加注润滑油，需点动运转正常后方可使用。9 固定资产维修9.1固定资产发生故障或损坏时，应及时上报主管部门并联系厂家售后服务人员到现场进行维修，对工具设备损坏部位及更换零部件需使用部门负责人进行确认。9.2如果工具设备现场维修不了需要返回厂家维修处理的，需由厂

18、家先报价，经主管部门同意后进行维修。9.3对于现场维修不了的设备，需要返回公司进行维修处理的，经公司主管领导同意可委外进行维修，并办理相关手续。9.4对于人为损坏，维修费用原则上由损坏人员进行承担，因无法修复造成固定资产报废的依据现值大小进行处理。10 固定资产折旧财务部门按照总公司规定，固定资产实行平均年限法分类计提折旧。11 固定资产报废11.1固定咨资产应予报废的情况11.1.1结构陈旧、磨损严重、经过多次维修精度和性能已经达不到工艺要求的或保证不了产品质量的。11.1.2经过维修性能可以恢复要求，但维修费用超过设备现值的40%以上.11.1.3凡属国家确定的淘汰产品，或耗能大、效率低，

19、不符合安全、环保和工业卫生要求的设备。11.1.4由于风场情况特殊，对长期封存又无法转让、无法出租、无法迁移的工具设备。11.2固定资产报废程序11.2.1一般固定资产报废程序：使用部门申请 归口部门填写资产处置申请表 主管部门组织相关部门技术鉴定并填写处置鉴定意见 主管副总经理或总经理审批 主管部门报总公司备案 主管部门将资产处置申请表移交财务部门并通知归口部门和使用部门办理固定资产注销手续。11.2.2工程车辆报废程序：由车辆主管人员办理相关手续，经公司领导批准后，指定相关使用部门进行处置，残值？上缴财务部门，相关资料建立车辆档案，并报总公司投资规划部备案。11.3固定资产报废审批权限11

20、.3.1处置单项净值（或批量净值）在10万元以下的固定资产报废，由公司主管领导或公司总经理审批后执行，由主管部门上报总公司投资规划部、财务部备案。11.3.2处置单项净值（或批量净值）在10万元以上（含10万元）的固定资产报废，要上报总公司审批，并需要提供；资产处置申请表、资产原始凭证、资产现值评估材料、公司资产处置办公会议纪要。11.4报废固定资产的处理11.4.1报废的固定资产由主管部门开出固定资产报废交库单，交由指定部门进行对外有偿处理，残值缴财务部。11.4.2报废固定资产原则上不能继续使用，经主管部门同意，可拆卸、利用报废设备上的零部件；需要暂时留用的，经主管部门同意后列入账外资产管

21、理。12 固定资产转让、出租12.1固定资产转让12.1.1单项净值10万元以上的固定资产转让，经公司总经理审批后，由主管部门上报总公司审批后方可执行。12.1.2单项净值10万元以下的固定资产转让，经公司总经理审批后执行。12.1.3具体转让事项由公司指定部门实施，填报资产处置申请表，办理相关转让手续，并将有关审批手续和相关资料报送主管部门归档备查。12.2固定资产出租12.2.1单项净值10万元以上的固定资产出租，经公司总经理批准后，由主管部门上报公司总部审批后执行。12.2.2单项净值10万元以下的固定资产出租，经公司主管领导或总经理批准后方可执行。12.2.3固定资产出租，由经办部门与

22、承租方签订资产出租协议，租期一般不超过一年，如需续租，重新签订协议。12.2.4对出租的固定资产由财务、主管部门进行价值评估。12.2.5固定资产租金应包括折旧费、大修理费、管理费等款项，固定资产租金由经办部门会同财务部门、主管部门酌定，经公司主管领导或总经理审批后执行。12.2.6出租双方应对固定资产完好情况进行鉴定，达成共识，记录在案。出租期间，其养护、维修费用由承租方承但，承租方不得超规格、超负荷、超性能、超范围使用。12.2.7承租方应先缴纳押金，按期支付租金。租期满后，经办部门进行资产租凭验收，若有损坏，承租方应按损坏程度进行赔偿。租金、赔偿金缴公司财务部门。13 固定资产事故处理1

23、3.1事故性质界定13.1.1自然事故：因风、雨、雷、电、雪、雹、洪水、地震等不可抗拒的自然灾害，或因环境恶劣引发的事故。13.1.2质量事故：因设计、制造、建造、安装、改造、修理等缺陷引发的事故。13.1.3责任事故：因责任心不强、违章操作、超负荷、超规格使用，维护保养不当等人为因素引发的事故。13.2事故类别界定13.2.1一般事故：事故单项现值损失5000-10000元。13.2.2重大事故：事故单项现值损失10000-100000元。13.2.3特大事故：事故单项现值损失100000万元以上。13.2.4不够设备损失价值的视为故障，对于性质严重，影响较坏的可参照事故处理。13.3事故处理13.3.1事故发生后，使用部门应立即切断动力