信托业法律法规汇总

1、目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc330284733 一，金融信信托投资机机构管理暂暂行规定（1986） PAGEREF _Toc330284733 h 2 HYPERLINK l _Toc330284734 二，中国人人民银行关关于中国银银行信托体体制改革问问题的批复复（19886） PAGEREF _Toc330284734 h 7 HYPERLINK l _Toc330284735 三，中国人人民银行关关于加强对对信托投资资机构委托托存贷款业业务管理的的通知（11988） PAGEREF _Toc330284735 h 8 HYPERLINK l _To

2、c330284736 四，金融信信托投资机机构资产负负债比例管管理暂行办办法（19994） PAGEREF _Toc330284736 h 9 HYPERLINK l _Toc330284737 五，国务院院办公厅转转发中国人人民银行整整顿信托投投资公司方方案的通知知（19999） PAGEREF _Toc330284737 h 13 HYPERLINK l _Toc330284738 六，中华人人民共和国国信托法（2001） PAGEREF _Toc330284738 h 19 HYPERLINK l _Toc330284739 七，信托投投资公司管管理办法（2002修订版，2007失效）

3、PAGEREF _Toc330284739 h 28 HYPERLINK l _Toc330284740 八，中国人人民银行关关于清理规规范信托投投资公司业业务问题的的通知22002 PAGEREF _Toc330284740 h 38 HYPERLINK l _Toc330284741 九，信托投投资公司资资金信托管管理暂行办办法（20002，20077失效） PAGEREF _Toc330284741 h 39 HYPERLINK l _Toc330284742 十，中国人人民银行关关于信托投投资公司 人人民币银行行结算账户户开立和使使用有关事事项的通知知（20003） PAGEREF _

4、Toc330284742 h 42 HYPERLINK l _Toc330284743 十一，信托托投资公司司信息披露露管理暂行行办法（征征求意见稿稿）（20044） PAGEREF _Toc330284743 h 45 HYPERLINK l _Toc330284744 十二，关于于信托投资资公司开设设信托专用用证券账户户和信托专专用资金账账户 有关问问题的通知知(20004) PAGEREF _Toc330284744 h 50 HYPERLINK l _Toc330284745 十三，关于于进一步规规范集合资资金信托业业务有关问问题的通知知(20004) PAGEREF _Toc3302

5、84745 h 52 HYPERLINK l _Toc330284746 十四，中国国银行业监监督管理委委员会办公公厅关于规规范信托投投资公司 证证券业务经经营与管理理有关问题题的通知（2004） PAGEREF _Toc330284746 h 60 HYPERLINK l _Toc330284747 十五，关于于信托投资资公司集合合资金信托托业务信息息披露有关关问题的通通知 PAGEREF _Toc330284747 h 62 HYPERLINK l _Toc330284748 十六，财政政部关于印印发信托托业务会计计核算办法法的通知知 PAGEREF _Toc330284748 h 66

6、HYPERLINK l _Toc330284749 十七，信托托投资公司司信息披露露管理暂行行办法（22005） PAGEREF _Toc330284749 h 73 HYPERLINK l _Toc330284750 十八，信托托公司治理理指引（22007） PAGEREF _Toc330284750 h 79 HYPERLINK l _Toc330284751 十九，信托托公司集合合资金信托托计划管理理办法（22007） PAGEREF _Toc330284751 h 87 HYPERLINK l _Toc330284752 二十，信托托公司管理理办法（22007） PAGEREF _To

7、c330284752 h 97 HYPERLINK l _Toc330284753 二十一，中中国银行业业监督管理理委员会 国家外汇汇管理局关关于印发信托公司司受托境外外理财业务务管理暂行行办法的的通知（22007） PAGEREF _Toc330284753 h 106 HYPERLINK l _Toc330284754 二十二，中中国银监会会办公厅关关于鼓励信信托公司开开展公益信信托业务支支持灾后重重建工作的的通知（22008） PAGEREF _Toc330284754 h 117 HYPERLINK l _Toc330284755 二十三，银银行与信托托公司业务务合作指引引（20008

8、） PAGEREF _Toc330284755 h 119 HYPERLINK l _Toc330284756 二十四，信信托公司净净资本管理理办法（22010） PAGEREF _Toc330284756 h 124 HYPERLINK l _Toc330284757 二十五，中中国银监会会关于印发发信托公司司参与股指指期货交易易业务指引引的通知（2011） PAGEREF _Toc330284757 h 128一，金融信信托投资机机构管理暂暂行规定（11986）颁布时间：19866-4-226 发文单单位：中国国人民银行行第一章 总则则第一条 根据中中华人民共共和国银行行管理暂行行条例的的

9、规定，为为加强对金金融信托投投资机构的的管理，保保证信托业业务的健康康发展，特特制订本规规定。第二条 凡经营信信托投资业业务的金融融机构，均均应遵守本本规定。第三条 本规定所所称信托投投资业务，系系指受托人人按照委托托人指明的的特定目的的或要求，收收受、经理理或运用信信托资金、信托财产产的金融业业务。第四条 金融信托托投资机构构的设置或或撤并，必必须按照规规定程序提提出申请。未经批准准，任何部部门、单位位一律不准准经营信托托投资业务务。禁止个个人经营信信托投资业业务。第五条 金融信托托投资机构构应认真贯贯彻执行国国家的金融融方针政策策，其业务务活动必须须以发展经经济、稳定定货币、提提高社会经经

10、济效益为为目标。第六条 中国人民民银行应当当在资金调调度、工作作协调、信信息提供等等方面，为为金融信托托投资机构构服务，支支持其开展展正常的业业务活动。第二章 机构构管理第七条 金融信托托投资机构构只在大中中城市设立立，并应具具备下列条条件： 一一、 确属经经济发展需需要； 二二、 具有合合格的金融融业务管理理人员； 三三、 符合经经济核算原原则； 四四、 具有组组织章程； 五五、 具有法法定的最低低限额实收收货币资本本金。 县县及县以下下地区不得得设立金融融信托投资资机构。第八条 金融信托托投资机构构必须具有有最低限额额的实收货货币资本金金。 一一、 设立全全国性的金金融信托投投资机构，其其

11、实收人民民币自有资资本金最低低限额为五五千万元； 二二、 省、自自治区、直直辖市、计计划单列城城市、经济济特区设立立金融信托托投资机构构，其实收收人民币自自有资本金金最低限额额为一千万万元； 三三、 地区、省辖市设设立金融信信托投资机机构，其实实收人民币币自有资本本金最低限限额为五百百万元； 四四、 在上述述地区设立立的经营外外汇业务的的金融信托托投资机构构，必须同同时分别拥拥有五百万万、二百万万和一百万万美元现汇汇的最低限限额实收外外汇自有资资本金。金融信托投投资机构的的自有资本本金要保证证完整无缺缺，任何部部门不得抽抽调。第九条 金融信托托投资机构构的注册资资本，最高高可以为实实收货币资资

12、本金的三三倍。第十条 申请设立立金融信托托投资机构构，应向当当地中国人人民银行提提交下列资资料： 一一、 设立金金融信托投投资机构的的申请报告告； 二二、 主管部部门审批意意见书； 三三、 组织章章程， 其其内容包括括机构名称称、 法定定地址、企企业性质、经营宗旨旨、注册资资本数额、业务范围围和种类、组织形式式、经营管管理等事项项； 四四、 由有权权部门出具具的验资证证明； 五五、 机构领领导人名单单和简历。第十一条 申请设设立金融信信托投资机机构（包括括分支机构构），应按按下列规定定报经批准准： 一一、 全国性性的机构，由由中国人民民银行总行行审核，报报国务院批批准； 二二、 设立省省级（包

13、括括计划单列列城市、经经济特区）机机构，由中中国人民银银行省级分分行审核，报报中国人民民银行总行行批准； 三三、 设立地地区、省辖辖市级机构构，由中国国人民银行行地、市级级分行审核核，报中国国人民银行行省级分行行批准，并并报中国人人民银行总总行备案； 四四、 经营外外汇业务的的信托投资资机构，一一律报经中中国人民银银行总行批批准，并向向国家外汇汇管理局申申请办理外外汇业务。第十二条 经批准准的金融信信托投资机机构 ， 由中中国人民银银行颁发经营金融融业务许可可证。经经营外汇业业务的机构构， 经批批准后， 由国家外外汇管理局局颁发经经营外汇业业务许可证证。金融信托投投资机构应应凭以上证证件，向工

14、工商行政管管理部门申申请登记注注册。第十三条 金融信信托投资机机构实行合合并，应按按本规定重重新履行申申报手续，经经批准后，更更换经营营金融业务务许可证、经营营外汇业务务许可证。第十四条 申请撤撤销金融信信托投资机机构，须在在终止活动动前六十天天，以书面面形式向当当地中国人人民银行提提出报告。经批准后后，在当地地中国人民民银行和有有关部门监监督下进行行清理，缴缴纳税款，偿偿还债务，缴缴销经营营金融业务务许可证、经营营外汇业务务许可证，并持中中国人民银银行通知书书，向工商商行政管理理部门报请请缴销营营业执照。第三章 经营营范围第十五条 金融信信托投资机机构可以吸吸收下列一一年期（含含一年）以以上

15、的信托托存款： 一、 财政部部门委托投投资或贷款款的信托资资金； 二二、 企业主主管部门委委托投资或或贷款的信信托资金； 三三、 劳动保保险机构的的劳保基金金； 四四、 科研单单位的科研研基金； 五五、 各种学学会、基金金会的基金金。第十六条 经营人人民币业务务的信托投投资机构可可申请经营营下列业务务： 一、 委托人人指明项目目的信托投投资与信托托贷款业务务（简称甲甲类信托投投资业务）； 二二、 委托人人提出一般般要求的信信托投资与与信托贷款款业务（简简称乙类信信托投资业业务）； 三三、 融资性性租赁业务务； 四四、 代理资资财保管与与处理、代代理收付、代理证券券发行业务务； 五五、 人民币币

16、债务担保保和见证业业务，担保保限额按中中国人民银银行的规定定执行； 六六、 经济咨咨询业务； 七七、 中国人人民银行批批准的证券券发行业务务； 八八、 中国人人民银行批批准的其它它业务。第十七条 经营人人民币业务务的信托投投资机构所所吸收的乙乙类信托存存款用于固固定资产投投资、贷款款和租赁业业务的部分分，按中国国人民银行行规定的比比例执行。第十八条 经营人人民币业务务的信托投投资机构，发发放流动资资金贷款只只限于对其其投资企业业；对其他他企业可以以发放临时时性周转贷贷款，贷款款期限最长长不得超过过三个月。第十九条 经营外外汇业务的的信托投资资机构可申申请经营下下列业务： 一一、 境内、外外币信

17、信托存款； 二二、 境外外外币借款； 三三、 在境外外发行和代代理发行外外币有价证证券； 四四、 外汇信信托投资业业务； 五五、 对其投投资企业的的外币放款款； 六六、 国际融融资性租赁赁业务； 七七、 向国外外借款、承承包、投标标、履约的的担保及见见证业务，担担保限额按按中国人民民银行的规规定执行； 八八、 有关推推动对外经经济贸易往往来的征信信调查和咨咨询业务； 九九、 国家外外汇管理局局批准的其其它业务。第二十条 经营外外汇业务的的信托投资资机构所需需配套人民民币资金，除除按第十五五条规定范范围筹集外外，也可经经中国人民民银行批准准发行人民民币债券。第二十一条条 经营外外汇业务的的信托投

18、资资机构，未未经中国人人民银行批批准，除配配套人民币币资金外，不不得办理其其它人民币币资金的贷贷款、租赁赁与投资业业务。第二十二条条 除经国国务院、中中国人民银银行批准者者外，金融融信托投资资机构不得得以任何方方式直接经经营工商企企业和本规定以以外的其他他业务。第四章 业务务管理 第第二十三条条 金融信信托投资机机构必须政政企分设， 实行独立立核算、自自负盈亏， 成为企业业法人，在在业务上受受中国人民民银行的领领导、管理理、协调、监督与稽稽核。 第第二十四条条 金融信信托投资机机构的人民民币资金来来源与运用用计划，应应按规定报报经中国人人民银行批批准；经营营外汇业务务的，其外外汇资金收收支计划

19、应应报国家外外汇管理局局批准。 第第二十五条条 金融信信托投资机机构办理用用于固定资资产的贷款款、投资及及租赁业务务，应在国国家正式批批准的固定定资产计划划规模内。 第第二十六条条 金融信信托投资机机构一律在在当地中国国人民银行行开立人民民币存款帐帐户。其所所吸收的乙乙类信托存存款，应按按规定比例例缴存存款款准备金。经营外汇汇业务的，同同时在当地地中国银行行开立外汇汇帐户，并并按规定向向当地外汇汇管理局缴缴存外汇存存款准备金金。 第第二十七条条 金融信信托投资机机构，应按按规定提留留一定比例例的呆帐准准备金。 第第二十八条条 金融信信托投资机机构的人民民币及外币币存、贷款款等利率，按按中国人民

20、民银行的规规定执行。 第第二十九条条 金融信信托投资机机构应按规规定向中国国人民银行行报送下列列资料：年年度工作计计划和总结结， 季度度及月度资资金来源和和运用计划划执行情况况表、会计计报表、财财务报表， 年度决算算报表、决决算说明书书和损益报报表，并及及时报告重重大业务活活动情况。经营外汇汇业务的，应应按规定向向国家外汇汇管理局报报送上述资资料。 第第三十条 大中城城市专业银银行设立的的信托投资资公司， 应一律遵遵守本规定定， 实行行独立核算算，成为法法人，其与与专业银行行的隶属关关系可以不不变。各专专业银行应应加强对其其所属信托托投资公司司的领导和和管理。专业银行不不设立独立立的信托投投资

21、公司而而经营信托托业务的，必必须按专业业银行业务务分工范围围开展业务务活动，其其信托业务务的资金来来源与运用用必须全额额纳入专业业银行信贷贷计划；用用于固定资资产的贷款款、租赁等等，必须在在批准的专专业银行固固定资产贷贷款额度内内发放。信信托业务的的收益，由由专业银行行统一核算算。除中国国人民银行行特殊批准准者外，不不得办理投投资业务。对外不得得挂牌，不不得单独开开立帐户。第三十一条条 金融信信托投资机机构违反本本规定，中中国人民银银行有权责责令其限期期纠正，并并视情节轻轻重分别予予以警告、通报、勒勒令停业整整顿、吊销销经营金金融业务许许可证、经营外外汇业务许许可证等等处罚。第五章 附 则第三

22、十二条条 本规定定由中国人人民银行总总行制订、修改、废废止与解释释。第三十三条条 本规定定自发布之之日起实行行。二，中国人人民银行关关于中国银银行信托体体制改革问问题的批复复（19886）颁布时间：19866-12-4发文单位：中国人民民银行中国银行： 你你行（866）中托字字第2022号文收悉悉。经研究究，原则同同意你行关关于信托体体制改革的的意见，并并就几个有有关问题批批复如下：一、中国银银行各管辖辖分行拟成成立的独立立的中国银银行省（市市）信托咨咨询公司，应应按照中中华人民共共和国银行行管理暂行行条例和和金融信信托投资机机构管理暂暂行规定的有关规规定，向所所在地省（市市）人民银银行分行办

23、办理申报手手续。二、只设立立信托部的的中国银行行各管辖分分行，可办办理信托存存款、信托托贷款、租租赁、代理理、证券发发行等业务务，暂不办办理投资业业务。三、中国银银行（总行行）信托咨咨询公司除除办理业已已批准的业业务外，可可办理人民民币、外币币信托贷款款和房产开开发投资业业务。四、中国银银行及其各各分行应支支持经批准准的信托咨咨询公司开开展业务活活动，使各各公司成为为独立核算算、自主经经营，自负负盈亏的企企业法人。五、中国银银行系统经经批准的信信托咨询公公司应积极极组织资金金来源，坚坚持资金自自求平衡的的原则，如如资金周转转确有困难难，可向当当地人民银银行提出申申请，由当当地人民银银行按有关关

24、规定给予予适当的临临时贷款支支持。六、中国银银行系统的的信托咨询询公司如经经营外汇业业务，须报报请国家外外汇管理局局批准，并并领取经经营外汇业业务许可证证。三，中国人人民银行关关于加强对对信托投资资机构委托托存贷款业业务管理的的通知（11988）颁布时间：19888-9-114发文单位：中国人民民银行近两年来，信信托投资机机构的委托托存款业务务发展较快快，这对进进一步搞活活金融、促促进经济发发展，起到到了积极作作用。但由由于管理机机制不健全全，经济关关系没有理理顺，也出出现了一些些值得注意意的问题，突突出表现在在，一些信信托投资机机构利用委委托业务的的优惠政策策弄虚作假假，将一般般信托存款款假

25、冒委托托存款，变变相扩大信信托贷款规规模。这种种现象的存存在和发展展，不仅会会影响委托托业务的健健康发展，而而且也不利利于贷款总总量控制。为切实纠纠正上述问问题，特通通知如下：一、进一步步明确委托托存款业务务的界限。第一，委委托存贷款款业务必须须有委托方方、受托方方和借款单单位三方，并并有三方协协议。协议议有两种形形式：一是是三方直接接签订协议议；二是受受托方与委委托方和借借款单位分分别签订协协议，但两两个协议的的委托内容容必须一致致。第二，委委托贷款利利率的选择择、委托贷贷款的对象象、期限、用途、金金额必须是是委托方指指定。第三三，信托投投资机构必必须以服务务和收取手手续费为目目的，委托托贷

26、款的利利息收入全全部归委托托方。委托托存款大于于委托贷款款部分，信信托投资公公司可比照照活期存款款向委托方方付息。第第四，委托托贷款的风风险由委托托方承担。二、信托投投资机构与与委托人和和借款单位位的委托协协议必须按按照上述要要求签订。三、各级人人民银行对对信托投资资机构的委委托存贷款款要进行检检查、清理理，凡不符符合上述要要求的，要要令其立即即清退。今今后，各级级人民银行行要定期检检查委托业业务，发现现问题，必必须及时处处理。四，金融信信托投资机机构资产负负债比例管管理暂行办办法（19994）颁布时间：19944-6-88发文单位位：中国人人民银行第一章 总总则 第一条条 为适应社社会主义市

27、市场经济需需要，增强强信托投资资机构自主主经营、自自求平衡、自担风险险、自负盈盈亏、自我我发展、自自我约束能能力，加强强和完善中中央银行的的监管，特特制定本办办法。 第二条 资产负债债比例管理理，系指以以资本与相相关负债制制约资产总总量及资产产结构，从从而保持信信贷资产安安全性、流流动性和效效益性的协协调一致。 第三条条 本办法所所称金融信信托投资机机构，系指指经中国人人民银行批批准成立的的金融信托托投资公司司、金融租租赁公司。 第四条条 本办法所所称资本和和资产除特特别说明者者外，系指指金融信托托投资机构构的金融资资本和金融融资产。 第五条条 金融信托托投资机构构与银行实实行分业经经营的原则

28、则。其业务务经营范围围严格按照照中国人民民银行的有有关规定执执行。 第六条条 本办法只只适用于人人民币业务务。第二章 资资产负债比比例管理指指标 第七条条 资本充足足率：资本本总额与经经过调整的的资产总额额之比不得得低于8，其中核核心资本不不得低于资资本总额的的50。如出现附附属资本大大于核心资资本，大于于部分不计计入资本总总额。 资本总总额包括：一、核心心资本：实实收资本、资本公积积、盈余公公积、未分分配利润；二、附属属资本：贷贷款呆帐准准备、投资资风险准备备、坏帐准准备。 在计算算资本充足足率时，资资本总额应应扣除对非非并表企业业或金融机机构的股本本投资。 经过调调整的资产产总额，是是指在

29、总资资产中剔除除缴存人民民银行准备备金、在人人民银行存存款、存放放银行机构构款、现金金、委托贷贷款、委托托投资、购购买国家债债券和政策策性金融债债券以及代代理人民银银行贷款之之后的资产产额。 第八条条 委托存贷贷款比例：一、委托托贷款与委委托投资的的余额之和和不得超过过委托存款款余额；二二、委托贷贷款、委托托投资的余余额之和与与资本总额额之比不得得超过200：1. 第九条条 自营存贷贷款（含租租赁）比例例：信托贷贷款、抵押押贷款、贴贴现、其他他贷款以及及金融租赁赁的余额之之和不得超超过信托存存款、保证证金存款、其他存款款、发行债债券余额之之和的755。 第十条条 投资比例例：长期投投资扣除购购

30、买国债和和政策性金金融债后的的余额不得得超过资本本总额的220；短短期投资扣扣除购买国国债和政策策性金融债债后的余额额不得超过过资本总额额的30。 第十一一条 备付金比比例：在人人民银行存存款、存放放银行机构构款、现金金余额之和和不得低于于信托存款款、保证金金存款、其其他存款余余额之和的的5。 第十二二条 自营贷款款（不含租租赁）流动动性比例：一年期以以上的信托托贷款、抵抵押贷款和和其他贷款款余额之和和不得超过过信托贷款款、抵押贷贷款和其他他贷款余额额之和的330。 第十三三条 拆入资金金比例：同同业拆入资资金金额（银银行机构拆拆放、金融融性公司拆拆放余额之之和）不得得超过核心心资本余额额。

31、第十四四条 逾期、催催收贷款比比例：在信信托贷款、抵押贷款款、其他贷贷款、贴现现、金融租租赁中，逾逾期贷款余余额不得超超过其贷款款总额的115。其其中催收贷贷款余额不不得超过贷贷款总额的的5。 逾期贷贷款：指逾逾期（含展展期）半年年以上的贷贷款；或贴贴现业务因因汇票承兑兑人不能按按期支付的的承兑汇票票款。 催收贷贷款：指逾逾期（含展展期）三年年以上的贷贷款。 第十五五条 资产风险险分散性比比例：对单单个企业法法人及其控控股机构的的信托贷款款、抵押贷贷款、贴现现、其他贷贷款、金融融租赁及投投资的余额额不得超过过金融信托托投资机构构自身资本本总额的330。 第十六六条 对外担保保限额比例例：对外担

32、担保余额与与资本总额额之比不得得超过100：1.第三章 监监督管理 第十七七条 资产负债债比例管理理的监管机机关为中国国人民银行行。各级人人民银行按按本办法要要求，对所所辖地区金金融信托投投资机构资资产负债比比例各项指指标进行监监督管理，按按月进行考考核。 第十八八条 资产负债债比例管理理以具有独独立法人地地位的金融融信托投资资机构为基基本考核单单位。不具具有独立法法人地位的的金融信托托投资机构构的分支机机构，其资资产负债业业务应与其其法人并表表考核。 第十九九条 金融信托托投资机构构应成立由由总经理、计划、财财务等部门门负责人参参加的资产产负债比例例管理领导导小组，按按月考核各各项比例指指标

33、的执行行情况，提提出针对性性的改进措措施，并在在规定的期期限内如实实向当地人人民银行报报送资产负负债比例管管理考核月月报表（附附二）。当当地人民银银行应及时时汇总并逐逐级上报。对不按期期、如实报报送月报表表的，给予予通报批评评，必要时时调减存、贷款比例例。第四章 罚罚则 第二十十条 对达不到到本办法第第二章第七七条（资本本充足率）要要求的，按按以下情况况分别处理理：一、对对19933年末资本本充足率达达不到要求求的，通过过逐步增加加资本总额额或调整资资产结构，限限于19995年底之之前达到要要求；二、对19993年末资资本充足率率未达到要要求，19994年11月1日以以后仍在降降低，或到到19

34、955年底之前前达不到规规定标准的的；三、对对19933年末资本本充足率已已达到要求求，以后又又出现达不不到要求的的。分别按按资产超出出部分金额额处以日11万以下下（含1万）的罚罚款，并不不得增加新新贷款。 第二十十一条 对违反本本办法第二二章第九条条（自营存存贷款比例例）要求的的，应停止止增加新贷贷款，并按按超比例金金额处以日日5万以以下的罚款款。在本办办法下发前前已经超过过比例的，除除停止增加加新贷款外外，限在44个月以内内压回到规规定的比例例之内。到到期不能压压回的，按按超比例处处罚。 第二十十二条 对违反本本办法第二二章第十条条（投资比比例）要求求的，按以以下情况分分别处理：一、对11

35、993年年末超比例例的，限于于19955年底以前前压回到规规定比例内内；二、11993年年末超比例例，19994年1月月1日以后后又继续超超过19993年末比比例的；三三、19993年末在在规定比例例之内，以以后又出现现超比例的的；四、到到19955年末仍超超比例的。分别按超超过比例部部分金额处处以日1万以上（含含1万）的的罚款，并并不得增加加新的投资资。 第二十十三条 对违反本本办法第二二章第十二二条（自营营贷款流动动性比例）要要求的，按按超过规定定比例部分分金额处以以日1万万以上（含含1万）的的罚款。对对本办法下下发前已超超过比例的的，比照第第二十一条条的压回期期限处理，到到期不能压压回的

36、按超超比例处罚罚。 第二十十四条 对违反本本办法第二二章第十三三条（拆入入资金比例例）要求的的，按违规规金额处以以日5万万以下的罚罚款。 第二十十五条 对达不到到本办法第第二章第十十四条（逾逾期、催收收贷款比例例）要求的的，限在11995年年底之前达达到。对达达不到要求求的，从11996年年1月1日日开始按超超比例金额额处以日11万以下下（含1万）的罚罚款。 第二十十六条 对本办法法下发后，违违反本办法法第二章第第十五条（资资产风险分分散性比例例）要求的的，按违规规金额处以以日1万万以下（含含1万）的的罚款。 第二十十七条 对不符合合本办法第第二章第八八条（委托托存贷款比比例）、第第十一条（存

37、存款备付比比例）、第第十六条（对对外担保限限额比例）要要求的，人人民银行予予以劝告，限限期调整。 第二十十八条 对一年内内三次超过过委托存贷贷款比例、自营存贷贷款比例扩扩张贷款的的，除按第第二十一条条、第二十十七条从重重外罚以外外，可以改改为实行贷贷款限额管管理。第五章 附附则 第二十十九条 本办法的的修改、解解释权属于于中国人民民银行总行行。 第三十十条 以往规定定与本办法法不符合的的，以本办办法为准。 第三十十一条 人民银行行各省、自自治区、直直辖市、计计划单列市市分行可根根据本办法法制定实施施细则，并并报总行备备案。第三十二条条 本办法自自印发之日日起实行。五，国务院院办公厅转转发中国人

38、人民银行整整顿信托投投资公司方方案的通知知（19999）颁布时间：19999-2-77发文单位位：国务院院办公厅整顿信托投投资公司方方案 根据党党中央、国国务院的统统一部署和和全国金融融工业会议议精神，为为了进一步步整顿和规规范信托投投资公司经经营行为，防防范和化解解金融风险险，现就整整顿信托投投资公司工工作提出以以下方案。一、整顿工工作的基本本原则和目目标 这次整整顿工作的的基本原则则： （一）信信托业务为为本。坚持持把信托投投资公司真真正办成“受人之托托、代人理理财”以手续费费、佣金为为收入的中中介服务组组织，严禁禁办理银行行存款、贷贷款业务。 （二）信信托业与证证券业分业业经营、分分别设

39、立、分业管理理。对信托托投资公司司现有的股股票经营业业务，要通通过单独设设立或联合合组建证券券公司、证证券经纪公公司等方式式实行分业业经营。分分设后的信信托投资公公司、证券券公司和证证券经纪公公司分别由由中国人民民银行、中中国证券监监督管理委委员会核定定业务经营营范围，实实行分业管管理。 （三）规规模经营。按照防范范风险和规规模经营的的要求，对对信托投资资公司重新新规定严格格的设立条条件，限期期整顿。不不符合条件件者，一律律不予重新新登记。 （四）分分类设置。经过整顿顿，对符合合本方案设设立条件的的信托投资资公司予以以保留；对对出现严重重支付风险险，资不抵抵债的公司司予以关闭闭或破产；对资本规

40、规模较小，财财务状况一一般，信托托主营业务务较少的信信托投资公公司，在核核销自身吊吊帐（坏帐帐）和投资资损失的基基础上，予予以合并、撤销或重重组。 这次整整顿工作的的目标是：通过整顿顿，实现信信托业与银银行业、证证券业严格格的分业经经营、分业业管理，保保留少量规规模较大、管理严格格、真正从从事受托理理财业务的的信托投资资公司，规规范运作，健健全监管，切切实化解信信托业金融融风险，进进一步完善善金融服务务体系。二、重新规规范业务范范围，严格格公司设立立条件 根据信信托的基本本属性以及及我国资本本市场发展展的需要，把把信托投资资公司规范范为真正从从事受托理理财业务的的金融机构构。即以受受托人的身身

41、份接受他他人（委托托人）的财财产委托，为为了受益人人的利益或或者特定目目的，对受受托财产进进行管理和和处置，所所得收益归归属受益人人，信托投投资公司以以手续费或或佣金形式式收取报酬酬。今后，信信托投资公公司不得吸吸收存款，不不得自营期期货和股票票，不得用用负债资金金从事实业业投资和贷贷款。 经中国国人民银行行审核批准准，信托投投资公司可可以办理以以下部分或或全部业务务： （一）受受托经营资资金信托业业务。即委委托人将自自己无能力力亲自管理理的资金以以及国家有有关法规限限制其亲自自管理的资资金，委托托信托投资资公司按照照约定的条条件和目的的，进行管管理、运用用和处置，包包括委托人人指明运用用方式

42、的资资金信托和和委托人授授权信托投投资公司确确定运用方方式的资金金信托。 （二）受受托经营动动产、不动动产及其他他财产的信信托业务。即委托人人将自己的的闲置或需需盘活的机机器、设备备等动产、房产、地地产以及版版权、知识识产权等财财产、财产产权，委托托信托投资资公司按照照约定的条条件和目的的，进行管管理、运用用和处置。 （三）受受托经营国国家有关法法规允许从从事的投资资基金业务务，作为基基金管理公公司发起人人从事投资资基金业务务。 （四）受受托经营企企业资产的的重组、购购并及项目目融资、公公司理财等等中介业务务。 （五）受受托经营国国务院有关关部门批准准的国债承承销业务。 （六）用用自有资本本进

43、行投资资，但包括括自用固定定资产在内内的累计投投资额不得得超过本公公司净资产产的80。 （七）中中国人民银银行批准的的其他业务务。 整顿后后的信托投投资公司，必必须符合下下列条件： 1.经经中国人民民银行确认认，在核销销自身呆帐帐（坏帐）和和投资损失失后，实收收资本金不不得低于33亿元人民民币； 2.股股东必须符符合中国人人民银行规规定的入股股资格； 3.高高级管理人人员必须符符合中国人人民银行规规定的任职职资格； 4.具具有健全的的组织机构构、管理制制度和内部部风险控制制制度。 三、整整顿工作的的主要内容容和措施 （一）分分业经营，分分业管理。 通过清清理整顿，实实现信托业业与证券业业分业经

44、营营、分别设设立、分业业管理，信信托投资公公司不再从从事股票经经营业务。已设立证证券营业部部、办理股股票经营业业务的信托托投资公司司，符合中中国证券监监督管理委委员会有关关规定的，经经批准，可可独立或牵牵头组建具具有法人资资格的证券券公司或证证券经纪公公司；达不不到中国证证券监督管管理委员会会规定条件件的，可以以转让或出出售其证券券营业部，也也可以选择择合作对象象，申请联联合组建证证券公司或或证券经纪纪公司。信信托投资公公司挪用的的股票交易易保证金要要全部退还还。为确保保这次整顿顿工作的顺顺利进行，切切实有效化化解风险，信信托投资公公司与其在在这次整顿顿中分出的的证券公司司、证券经经纪公司在在

45、三年过渡渡期内的纳纳税办法，由由国家有关关部门另行行下达。 对信托托投资公司司违反规定定经营的实实业投资和和贷款，要要彻底清理理，具体办办法由中国国人民银行行另行制定定。 （二）清清理资产，核核实损失。 各省、自治区、直辖市人人民政府和和国务院有有关部门要要指定具有有相应资格格的中介机机构（包括括境外知名名的中介机机构），对对本地区、本部门的的信托投资资公司进行行全面的清清产核资和和资产评估估，对信托托投资公司司境内外机机构的本外外币资产、负债（含含或有负债债）和所有有者权益进进行彻底清清查，并提提出资产质质量和资产产实际损失失的报告。地方性信信托投资公公司的清产产核资和资资产评估结结果必须报

46、报经省（区区、市）级级财政部门门审查确认认，全国性性信托投资资公司的清清产核资和和资产评估估结果必须须报经财政政部审查确确认。信托托投资公司司清产核资资、资产评评估和冲销销损失的具具体规定，由由财政部会会同中国人人民银行另另行制定。 （三）分分类处置，化化解风险。 在核实实资产损失失后，原有有信托投资资公司分别别按以下四四种方式处处置： 1.关关闭或破产产。对严格格资不抵债债的信托投投资公司，予予以关闭或或者依法宣宣告破产。对关闭或或破产的公公司，有关关地方人民民政府或国国务院有关关部门要严严格按照国国家的法律律、法规，切切实组织好好债权清收收和债务偿偿付等工作作，确保社社会稳定。 2.撤撤销

47、与重组组。信托投投资公司在在核销自身身呆帐（坏坏帐）和投投资损失的的基础上，其其主要业务务为证券业业务、符合合设立条件件的，可转转为证券公公司或证券券经纪公司司；其主要要业务为集集团内企业业存贷款业业务的可转转为集团财财务公司，证证券营业部部经过评估估予以转让让；其主要要业务为普普通企业存存贷款业务务的，可与与国有独资资商业银行行协商，在在双方自愿愿的基础上上并入国有有独资商业业银行，证证券营业部部评估后转转让。此外外，也可由由债务人与与债权人充充分协商，通通过注资、债转股等等措施进行行债务重组组后，变更更为工商企企业。 3.合合并。凡不不符合本方方案有关信信托投资公公司设立条条件的，若若干个

48、信托托投资公司司可合并为为一个公司司。被合并并的公司，在在核销自身身呆帐（坏坏帐）和投投资损失后后，其债权权债务由合合并后存续续或新设的的公司承接接，其股东东转为合并并后存续或或新设公司司的股东，其其股份按折折股后的金金额计算。合并后存存续或新设设公司必须须符合本方方案有关信信托投资公公司设立条条件。 4.保保留。凡符符合本方案案有关信托托投资公司司设立条件件的，原信信托投资公公司可予以以保留。保保留的信托托投资公司司必须经中中国人民银银行重新确确认。 （四）清清偿债务，维维护稳定。 处理好好债务清偿偿问题，是是整顿信托托投资公司司工作的关关键。做好好债务清偿偿工作。既既要依法处处置债务偿偿付

49、资金缺缺口，也要要维护绝大大多数债权权人利益，保保持社会稳稳定。 凡保留留、合并、撤销或重重组的公司司，必须保保证清偿所所有债务；无法保证证清偿的，可可以由债权权人与债务务人充分协协商，通过过注资、债债转股、减减免利息和和债务展期期等措施进进行债务重重组，协商商不成的，予予以关闭或或破产。 凡是被被关闭的公公司，如原原属全国性性公司，由由中国人民民银行商国国有独资商商业银行进进行托管；如原属地地方性公司司，由地方方政府指定定地方商业业银行或成成立资产管管理公司进进行托管。所有托管管机构均不不承担被关关闭公司的的资产损失失和人员安安排。对被被关闭公司司的债务清清偿，按国国家有关法法律、法规规进行

50、。被被关闭信托托投资公司司的有效资资产，要优优先支付个个人债务本本金和合法法利息；有有效资产不不足以偿还还个人债务务的部分，由由该公司投投资人和主主管部门筹筹集资金予予以偿还；对有效资资产足以偿偿还个人债债务但短期期内资产难难以变现的的，可由中中国人民银银行对托管管机构发放放再贷款用用于偿付个个人债务，托托管机构清清收、变卖卖资产后，必必须优先归归还中国人人民银行再再贷款。关关闭清算中中，债权人人不同意最最终清算方方案的，经经中国人民民银行同意意，债权人人、债务人人或者清算算组可依法法向人民法法院申请被被关闭机构构的破产。 凡实行行破产的信信托投资公公司，其债债务清偿依依有关法律律、法规进进行

51、。 对实际际有效资产产大于负债债并允许合合并的信托托投资公司司，由于资资产清收需需要一个过过程，又不不能延期支支付个人债债务，为确确保社会稳稳定，促进进公司合并并的顺利进进行，可由由中国人民民银行对合合并后机构构发放临时时性贷款，专专项用于支支付个人到到期债务。 （五）查查处案件，严严格监管。 整顿期期间，信托托投资公司司的高级管管理人员和和业务经办办人员不得得擅自离职职，要在各各地人民政政府或有关关主管部门门的领导下下，积极做做好资产清清收和债务务清偿等各各项工作。有关人员员经离任审审计并批准准后方可离离任。被关关闭或破产产公司的主主要负责人人违法违规规经营，对对被关闭或或破产公司司负有直接

52、接责任的，由由中国人民民银行取消消其金融机机构高级管管理人员的的任职资格格，并由主主管部门给给予政纪党党纪处分；构成犯罪罪的，依法法追究刑事事责任。 中国人人民银行要要抓紧制定定信托投投资公司管管理条例，明确信信托投资公公司的功能能作用、业业务范围、经营规则则、收费制制度和监督督管理等事事项。要进进一步加强强对信托投投资公司的的监管，建建立严格的的市场准入入和退出制制度。要完完善并严格格执行金融融机构高级级管理人员员的任职资资格审查管管理制度，加加强现场检检查和非现现场检查，建建立信托投投资公司风风险预警系系统，切实实提高监管管水平。财财政部要抓抓紧制定信信托业的财财务、会计计制度。凡凡是按国

53、务务院有关规规定已列为为中国证券券监督管理理委员会监监管的证券券业务，由由中国证券券监督管理理委员会负负责监管。整顿工作作结束后，经经批准可成成立信托投投资公司同同业协会，充充分发挥行行业自律管管理的作用用。四、整顿工工作的组织织领导 中国人人民银行负负责全国信信托投资公公司整顿工工作的组织织、协调与与监督工作作。各省、自治区、直辖市人人民政府和和国务院有有关部门负负责本地区区、本部门门信托投资资公司整顿顿工作的组组织领导，并并指定专门门机构组织织实施。整整顿工作分分三个阶段段进行，在在19999年底前完完成。 （一）制制定方案。自本方案案下达之日日起一个月月内，各省省、自治区区、直辖市市人民

54、政府府要根据本本方案的要要求，提出出对本地区区信托投资资公司关闭闭或破产、撤销或重重组、合并并、保留的的方案，报报中国人民民银行批准准后执行。中央党政政机关所办办的信托投投资公司，要要按照中中共中央办办公厅、国国务院办公公厅关于中中央党政机机关与所办办经济实体体脱钩的有有关问题的的通知（中中办发1199827号）等等有关文件件的规定执执行，脱钩钩后按本方方案进行整整顿。 （二）组组织实施。各省、自自治区、直直辖市人民民政府和国国务院有关关部门要严严格按照本本方案的要要求，认真真组织好对对现有信托托投资公司司的清产核核资和资产产评估，坏坏帐和投资资损失的核核销，机构构的分类处处置以及分分流人员的

55、的安排等工工作，切实实化解信托托投资公司司风险，防防止国有资资产流失，确确保社会稳稳定。 （三）验验收总结。经过整顿顿，符合本本方案公司司设立条件件的信托投投资公司，由由中国人民民银行重新新颁发金金融机构许许可证；合并、撤撤销、关闭闭或破产的的信托投资资公司，由由中国人民民银行收缴缴金融机机构许可证证。整顿顿工作完成成后，中国国人民银行行要进行验验收总结，并并将结果上上报国务院院。六，中华人人民共和国国信托法（22001）中华人民共共和国主席席令20001第第50号公公布颁布时间：20011-4-228目录第一章 总总则第二章 信信托的设立立第三章 信信托财产第四章 信信托当事人人第一节 委委

56、托人第二节 受受托人第三节 受受益人第五章 信信托的变更更与终止第六章 公公益信托第七章 附附则第一章 总总则第一条 为为了调整信信托关系，规规范信托行行为，保护护信托当事事人的合法法权益，促促进信托事事业的健康康发展，制制定本法。第二条 本本法所称信信托，是指指委托人基基于对受托托人的信任任，将其财财产权委托托给受托人人，由受托托人按委托托人的意愿愿以自己的的名义，为为受益人的的利益或者者特定目的的，进行管管理或者处处分的行为为。第三条 委委托人、受受托人、受受益人（以以下统称信信托当事人人）在中华华人民共和和国境内进进行民事、营业、公公益信托活活动，适用用本法。第四条 受受托人采取取信托机

57、构构形式从事事信托活动动，其组织织和管理由由国务院制制定具体办办法。第五条 信信托当事人人进行信托托活动，必必须遵守法法律、行政政法规，遵遵循自愿、公平和诚诚实信用原原则，不得得损害国家家利益和社社会公共利利益。第二章 信信托的设立立第六条 设设立信托，必必须有合法法的信托目目的。第七条 设设立信托，必必须有确定定的信托财财产，并且且该信托财财产必须是是委托人合合法所有的的财产。本本法所称财财产包括合合法的财产产权利。第八条 设设立信托，应应当采取书书面形式。书面形式式包括信托托合同、遗遗嘱或者法法律、行政政法规规定定的其他书书面文件等等。采取信信托合同形形式设立信信托的，信信托合同签签订时，

58、信信托成立。采取其他他书面形式式设立信托托的，受托托人承诺信信托时，信信托成立。第九条 设设立信托，其其书面文件件应当载明明下列事项项：（一）信托托目的；（二）委托托人、受托托人的姓名名或者名称称、住所；（三）受益益人或者受受益人范围围；（四）信托托财产的范范围、种类类及状况；（五）受益益人取得信信托利益的的形式、方方法。除前前款所列事事项外，可可以载明信信托期限、信托财产产的管理方方法、受托托人的报酬酬、新受托托人的选任任方式、信信托终止事事由等事项项。第十条 设设立信托，对对于信托财财产，有关关法律、行行政法规规规定应当办办理登记手手续的，应应当依法办办理信托登登记。未依依照前款规规定办理

59、信信托登记的的，应当补补办登记手手续；不补补办的，该该信托不产产生效力。第十一条 有下列情情形之一的的，信托无无效：（一）信托托目的违反反法律、行行政法规或或者损害社社会公共利利益；（二）信托托财产不能能确定；（三）委托托人以非法法财产或者者本法规定定不得设立立信托的财财产设立信信托；（四）专以以诉讼或者者讨债为目目的设立信信托；（五）受益益人或者受受益人范围围不能确定定；（六）法律律、行政法法规规定的的其他情形形。第十二条 委托人设设立信托损损害其债权权人利益的的，债权人人有权申请请人民法院院撤销该信信托。人民民法院依照照前款规定定撤销信托托的，不影影响善意受受益人已经经取得的信信托利益。本

60、条第一一款规定的的申请权，自自债权人知知道或者应应当知道撤撤销原因之之日起一年年内不行使使的，归于于消灭。第十三条 设立遗嘱嘱信托，应应当遵守继继承法关于于遗嘱的规规定。遗嘱嘱指定的人人拒绝或者者无能力担担任受托人人的，由受受益人另行行选任受托托人；受益益人为无民民事行为能能力人或者者限制民事事行为能力力人的，依依法由其监监护人代行行选任。遗遗嘱对选任任受托人另另有规定的的，从其规规定。第三章 信信托财产第十四条 受托人因因承诺信托托而取得的的财产是信信托财产。受托人因因信托财产产的管理运运用、处分分或者其他他情形而取取得的财产产，也归入入信托财产产。法律、行政法规规禁止流通通的财产，不不得作