公司2021年度内控评价工作方案

1、- -中国五矿集团有限公司 2021年度内控评价工作方案为贯彻落实国资委关于加强中央企业内控体系建设与监督工作要求，持续推进集团公司内控评价工作，进一步提升企业抗风险能力，根据国资委关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见（国资发监督规2019101号）、关于做好2021年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知（国资厅监督2020307号）、以及关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见（国资发监督规202060号）等有关规定，经集团公司批准，现发布中国五矿集团有限公司2021年度内控评价工作方案，指导各单位开展2021年度内控评价工作。一、总体要求（一）严格落实国资委要

2、求，不断强化内控体系监管近年来，国资委高度重视内控工作，近三年分别下发了101号文、44号文以及307号文，指导中央企业年度内控工作的开展。2021年1月-3月，国资委还对包括中国五矿在内的15家中央企业内控体系有效性进行了抽查评价。各级企业应认真落实国资委有关工作部署，以落实集团公司国企改革三年行动方案为契机，加强组织领导，进一步深化内控体系监管工作，健全相关工作机制，落实内控体系有效运行责任，强化内控体系监管部门职责，加强内控体系审计监督工作，持续优化内控评价体系，有效发挥内控体系强基固本、防控风险的重要作用，切实推动企业实现高质量发展。（二）坚持应评尽评，全面开展内控体系自评工作各单位应

3、当以每年1月至12月为评价期间，全面开展内控体系自评工作。除新设立不足1年、处于破产清算等特殊情况以外，要做到应评尽评。要以规范流程、消除盲区、有效运行为重点，对内控体系的有效性进行全面自评，客观、真实、准确揭示经营管理中存在的内控缺陷、风险和合规问题，形成自评报告。（三）突出问题导向，加大内控监督评价工作力度2021年，集团公司将根据国资委307号文等内控工作有关要求，进一步强化集团监督评价。各直管企业应当进一步规范内控监督评价有关制度流程，确保内控体系监督评价工作有据可依，提升监督评价工作实效。以集团内外部各类监督检查工作中反映的重大及共性问题为重点，突出问题导向开展监督评价工作。（四）强

4、化境外管控，加强境外企业监督评价近年来，党和国家对加强境外资产监督多次做出重要部署，国资委要求对境外监督三年全覆盖，对重点境外经营投资项目或重要境外企业提出每年至少应审计1次的更高要求。为推动境外监督三年全覆盖，集团公司制定了境外资产审计监督三年规划（以下简称规划），各直管单位应当根据规划中2021年有关工作安排，通过远程、报送检查等方式，不折不扣地开展境外企业内控监督评价工作，将境外重大决策、重大项目签约、立项等关键环节以及大额资金支出管控情况纳入内控体系监督评价工作范围。（五）严把整改验收关口，强化整改落实工作集团公司将继续强化整改落实工作，统筹开展审计问题及内控缺陷的整改，坚持问题缺陷分

5、级管理及问题销号机制，对集团检查发现的重大、重要问题整改落实情况逐项检查验收，实行销号管理，切实抓好整改落实的检查验收关口。除开展年度常规和专项内控监督评价之外，集团公司还将通过年审跟踪、专项审计、整改季度跟踪等方式，进一步强化对直管企业重大风险隐患和内控缺陷整改工作的跟踪检查力度，将内控缺陷整改的效率与效果纳入考核，做好整改闭环管理，切实推动建立整改落实长效机制。（六）严格审核把关，有效提高年度工作报告质量各单位要进一步完善内控自评价报告工作机制，严把内控自评报告质量关。对2021年自评价报告中反映的内控评价“零缺陷”、对报送信息不完整、不准确，以及报告不及时、不规范等突出问题，应落实责任主

6、体，加大审核把关力度，进一步提升报告的全面性、准确性和规范性。二、工作内容（一）内控评价工作方案及部署1.集团总部各职能部门应结合本部门年度工作任务制定2021年度内控评价工作方案（附件1），明确本部门及职能领域内控评价工作内容。2.各直管企业应组织下属企业确定2021年度内控评价工作实施范围，并编制直管企业层面整体的内控评价工作方案（附件1），方案应明确直管企业层面组织开展的监督评价工作的范围（股权口径），应包含拟开展的全部境内外企业，集团将对监督评价工作范围进行统筹，确保实现三年覆盖全部子企业。（二）内控自评价集团公司各职能部门、各直管企业应按照有关文件精神、本方案工作要求和评价重点，对照

7、公司管理制度和集团内部控制标准，对监管范围内内控体系的有效性进行全面自评，客观、真实、准确地揭示经营管理中存在的内控缺陷、风险和合规问题。1.集团各职能部门应结合本职能领域内的年度工作重点，督导所属企业开展本职能领域的内控自评价工作，并视情况对本职能线条的内控管理情况进行检查。2.各直管企业应结合本单位及下属企业管控现状、业务开展情况及工作重点，开展内控自评价工作。各直管企业还应对下属企业自评价工作进行监督和检查，评价直管企业层面内部控制的有效性。3.各职能部门及直管企业应每季度将自评价工作成果填写至内控缺陷与审计问题汇总及整改情况表并按要求每季度报送。4.各单位内控自评价应当形成工作底稿（附

8、件2）备查。（三）内控监督评价内控监督评价工作由集团公司审计部统一部署，集团审计体系分级实施。各直管企业应在年度内控评价工作方案的指导下，做好常规与专项监督评价工作，与集团监督评价工作有效衔接。各直管企业应每季度将内控监督评价工作成果填写至内控缺陷与审计问题汇总及整改情况表，并按要求报送。1.常规监督评价集团公司审计部将结合2021年审计工作计划安排，对五矿矿业（含鲁中矿业）、五矿稀土、五矿地产、财务公司等直管企业开展常规监督评价。各直管企业审计部应结合自身管控实际与直管企业层面其他审计工作，安排开展常规监督评价，重点关注投资决策、资金管理、招投标、物资采购、担保、委托贷款、高风险贸易业务、金

9、融衍生业务、PPP业务等重点环节、重要事项以及行业监管机构发现的风险和问题，同时积极配合并协助集团公司审计部开展相关工作。2.专项监督评价2021年，集团公司将聚焦“权力集中、资金密集、资源富集”领域，选取资金管理与“三重一大”决策情况作为本年度专项监督评价工作开展重点。各直管企业审计部应根据集团公司审计部统一部署，开展相关工作。此外，各直管企业审计部也可根据外部监管要求以及自身管控需要，选取其他流程开展专项监督评价工作。集团公司审计部将为各直管企业开展专项监督评价工作提供专业指导和业务支持，协助各单位开展相关工作。3.海外监督评价集团公司审计部将结合审计工作安排，适时开展包括对五矿国际MMG

10、、香港控股等海外公司的监督评价工作，各直管企业审计部也应根据规划安排，开展境外企业监督评价，不断提高海外资产监督评价覆盖度。（四）外部审计监督为进一步强化外部审计监督，根据集团公司“对标世界一流管理提升行动”有关安排，集团审计部对外部审计进行统一管理，已要求年审事务所在2020年年审工作中统一将内控检查嵌入年度决算审计中，并对事务所开展内控检查的内容、重点和工作成果做出规定。各直管企业也应进一步加强对外部审计机构的管理，通过强化外部审计监督切实提升内控体系管控水平。（五）内控缺陷与审计问题的整改及落实各单位应整合开展内控缺陷与审计问题（统称问题）的整改工作，针对现存所有未整改问题制定相应整改方

11、案，明确整改时间和责任人，持续推进问题整改。各单位应优先整改重大、重要问题以及普遍性强的一般问题，并通过整改考核、问责等手段强化整改力度、实施契约化管理。1.集团总部各职能部门应从专业和管理角度出发，指导、督促直管企业开展本职能领域范围内的问题整改工作。2.各直管企业应持续跟踪问题整改进度和质量，按季度向集团公司审计部报送内控缺陷与审计问题汇总及整改情况表。3.集团审计部将在本年度整改落实工作中对审计署、国资委等外部监管部门审计检查发现的问题及集团审计与监督评价中发现的重大、重要问题的整改落实情况进行检查验收；各直管企业审计部应对集团审计与监督评价中发现的一般审计问题，以及直管企业审计部门审计

12、与监督评价发现的问题的整改落实情况进行检查验收。（六）年度内控评价工作报告集团各职能部门、直管企业应于2021年末对本单位内控评价工作开展情况及相关工作成果进行总结，并编制2021年度内控评价工作报告。1.集团各职能部门应对本部门年度内控评价工作，以及本部门在本职能领域对各级企业内控评价工作的推动与检查情况进行总结，并编制职能部门内控评价工作报告（附件3）。2.各直管企业应对本单位及下属企业年度内控评价工作进行总结，在直管企业层面进行内控缺陷汇总评价，并编制直管企业内控评价工作报告（附件3），经董事会或类似决策机构批准，由企业主要领导人员签字并加盖公章后按规定报送集团审计部，同时抄送企业纪检部

13、门及组织人事部门。3.集团公司审计部将根据集团各职能部门、直管企业的内控评价工作报告及集团层面内控评价工作情况等，汇总编制集团公司2021年度内控体系工作报告，并按要求报送国资委。三、报送材料及要求各单位应按照以下时间节点报送相关工作成果。工作主体报送时间报送材料模板集团总部各职能部门2021.5.311.内控评价工作方案附件1各直管企业2021.5.311.内控评价工作方案附件1各直管企业2021.7.15(以2021.6.30为时点）1.内控缺陷与审计问题汇总及整改情况表各直管企业2021.10.20(以2021.9.30为时点）1.内控缺陷与审计问题汇总及整改情况表2.专项监督评价报告及清单集团总部各职能部门2022.01.15（以2021.12.31为时点）1.职能部门年度内控评价工作报告附件32.内控缺陷与审计问题汇总及整改情况表各直管企业2022.01.15（以2021.12.31为时点）