短期融资券相关法规

1、中国人民银银行令22005第 2 号 为为规范短期期融资券的的发行和交交易，保护护短期融资资券当事人人的合法权权益，中国国人民银行行制定了短期融资资券管理办办法，经经20055年5月99日第8次次行长办公公会议通过过，现予公公布，自公公布之日起起施行。 行行长：周小小川 二二五年五五月二十三三日 短期融资券券管理办法法第一章 总 则则 第第一条 为进一步步发展货币币市场，拓拓宽企业直直接融资渠渠道，规范范短期融资资券的发行行和交易，保保护短期融融资券当事事人的合法法权益，根根据中华华人民共和和国中国人人民银行法法及相关关法律、行行政法规，制制定本办法法。 第第二条 本办法适适用于中华华人民共和

2、和国境内具具有法人资资格的非金金融企业（以以下简称企企业）在境境内发行的的短期融资资券。 第第三条 本办法所所称短期融融资券（以以下简称融融资券），是是指企业依依照本办法法规定的条条件和程序序在银行间间债券市场场发行和交交易并约定定在一定期期限内还本本付息的有有价证券。 第第四条 中国人民民银行依法法对融资券券的发行、交易、登登记、托管管、结算、兑付进行行监督管理理。 第第五条 发行融资资券应当符符合本办法法规定的条条件。 第第六条 融资券对对银行间债债券市场的的机构投资资人发行，只只在银行间间债券市场场交易。融融资券不对对社会公众众发行。 第第七条 融资券的的发行和交交易应遵循循公开、公公平

3、、公正正、诚信、自律的原原则。 第第八条 发行融资资券的企业业应当按规规定真实、准确、完完整、及时时地进行信信息披露。 第第九条 融资券的的投资风险险由投资人人自行承担担。第二章 发行、登登记、托管管 第第十条 企业申请请发行融资资券应当符符合下列条条件： （一一）是在中中华人民共共和国境内内依法设立立的企业法法人； （二二）具有稳稳定的偿债债资金来源源，最近一一个会计年年度盈利； （三三）流动性性良好，具具有较强的的到期偿债债能力； （四四）发行融融资券募集集的资金用用于本企业业生产经营营； （五五）近三年年没有违法法和重大违违规行为； （六六）近三年年发行的融融资券没有有延迟支付付本息的情

4、情形； （七七）具有健健全的内部部管理体系系和募集资资金的使用用偿付管理理制度； （八八）中国人人民银行规规定的其他他条件。 第第十一条 企业发发行融资券券，均应经经过在中国国境内工商商注册且具具备债券评评级能力的的评级机构构的信用评评级，并将将评级结果果向银行间间债券市场场公示。 近近三年内进进行过信用用评级并有有跟踪评级级安排的上上市公司可可以豁免信信用评级。 第第十二条 对企业业发行融资资券实行余余额管理。待偿还融融资券余额额不超过企企业净资产产的40%。 第第十三条 融资券券的期限最最长不超过过365天天。发行融融资券的企企业可在上上述最长期期限内自主主确定每期期融资券的的期限。 第第

5、十四条 融资券券发行利率率或发行价价格由企业业和承销机机构协商确确定。 第第十五条 企业申申请发行融融资券应当当通过主承承销商向中中国人民银银行提交下下列备案材材料： （一一）发行融融资券的备备案报告； （二二）董事会会同意发行行融资券的的决议或具具有相同法法律效力的的文件； （三三）主承销销商推荐函函（附尽职职调查报告告）； （四四）融资券券募集说明明书（附发发行方案）； （五五）信用评评级报告全全文及跟踪踪评级安排排的说明； （六六）经注册册会计师审审计的企业业近三个会会计年度的的资产负债债表、损益益表、现金金流量表及及审计意见见全文； （七七）律师出出具的法律律意见书（附附律师工作作报告

6、）； （八八）偿债计计划及保障障措施的专专项报告； （九九）关于支支付融资券券本息的现现金流分析析报告； （十十）承销协协议及承销销团协议； （十十一）企企业法人营营业执照（副本）复复印件； （十十二）中国国人民银行行要求提供供的其他文文件。 第第十六条 中国人人民银行自自受理符合合要求的备备案材料之之日起200个工作日日内，根据据规定的条条件和程序序向企业下下达备案通通知书，并并核定该企企业发行融融资券的最最高余额。 第第十七条 融资券券发行由符符合条件的的金融机构构承销，企企业自主选选择主承销销商，企业业变更主承承销商需报报中国人民民银行备案案。需要组组织承销团团的，由主主承销商组组织承销

7、团团。企业不不得自行销销售融资券券。承销方方式及相关关费用由企企业和承销销机构协商商确定。 第第十八条 企业应应在每期融融资券发行行日前5个个工作日，将将当期融资资券的相关关发行材料料报中国人人民银行备备案。 第第十九条 企业应应在融资券券发行日前前3个工作作日，通过过中国货币币网和中国国债券信息息网公布当当期融资券券的募集说说明书。募募集说明书书必须由律律师出具法法律意见书书。募集说说明书的内内容应当具具体明确，详详细约定融融资券当事事人的权利利和义务。 第第二十条 融资券券采用实名名记账方式式在中央国国债登记结结算有限责责任公司（以以下简称中中央结算公公司）登记记托管,中中央结算公公司负责

8、提提供有关服服务。 第第二十一条条 融资资券发行结结束后，发发行融资券券的企业（以以下简称发发行人）应应在完成债债权债务登登记日的次次一工作日日，通过中中国货币网网和中国债债券信息网网向市场公公告当期融融资券的实实际发行规规模、实际际发行利率率、期限等等发行情况况。中央结结算公司应应定期汇总总发行公告告，并向中中国人民银银行报告融融资券的发发行情况。第二十二条条 主承承销商应当当在每期融融资券发行行工作结束束后10个个工作日内内，将融资资券发行情情况书面报报告中国人人民银行。第三章 交易、结结算、兑付付 第第二十三条条 融资资券在债权权债务登记记日的次一一工作日，即即可以在全全国银行间间债券市

9、场场机构投资资人之间流流通转让。 第第二十四条条 融资资券的结算算应通过中中央结算公公司或中国国人民银行行认可的机机构进行。 第第二十五条条 发行行人应当按按期兑付融融资券本息息，不得违违反合同约约定变更兑兑付日期。 第第二十六条条 发行行人应当在在融资券本本息兑付日日5个工作作日前，通通过中国货货币网和中中国债券信信息网公布布本金兑付付和付息事事项。 第第二十七条条 发行行人应当按按照规定的的程序和期期限，将兑兑付资金及及时足额划划入代理兑兑付机构指指定的资金金账户。代代理兑付机机构应及时时足额向融融资券投资资人划付资资金。 发发行人未按按期向指定定的资金账账户足额划划付兑付资资金，代理理兑

10、付机构构应在融资资券本息兑兑付日，通通过中国货货币网和中中国债券信信息网及时时向投资人人公告发行行人的违约约事实。第二十八条条 主承承销商应当当在融资券券兑付工作作结束后110个工作作日内，将将融资券兑兑付情况书书面报告中中国人民银银行。第四章 信息披露露 第第二十九条条 发行行人应按有有关规定向向银行间债债券市场披披露信息。 第第三十条 发行人人的董事或或法定代表表人应当保保证所披露露的信息真真实、准确确、完整。 第第三十一条条 发行行人应当在在融资券存存续期间按按要求定期期披露财务务信息。 同同业拆借中中心应将发发行人披露露的信息电电子版妥善善保存，并并向融资券券投资人提提供信息查查询服务

11、。 第第三十二条条 在融融资券存续续期内，发发行人发生生可能影响响融资券投投资人实现现其债权的的重大事项项时，发行行人应当及及时向市场场公开披露露。 下下列情况为为前款所称称重大事项项： （一一）发行人人的经营方方针和经营营范围的重重大变化； （二二）发行人人发生未能能清偿到期期债务的违违约情况； （三三）发行人人发生超过过净资产百百分之十以以上的重大大损失； （四四）发行人人作出减资资、合并、分立、解解散及申请请破产的决决定； （五五）涉及发发行人的重重大诉讼；（六）法律律、行政法法规规定的的其他事项项。第五章 监督管理理 第第三十三条条 发行行人未按照照有关规定定披露信息息，或者所所披露信

12、息息有虚假记记载、误导导性陈述或或重大遗漏漏的，中国国人民银行行有权停止止该企业继继续发行融融资券，并并可按照中华人民民共和国中中国人民银银行法第第四十六条条的规定进进行处罚。 对对发行人披披露虚假信信息负有直直接责任的的董事、高高级管理人人员和其他他直接责任任人员，按按照中华华人民共和和国中国人人民银行法法第四十十六条规定定处罚。 主主承销商未未履行督促促协助企业业披露信息息义务的，暂暂停其承销销业务。 第第三十四条条 承销销机构未按按规定履行行义务的，停停止该承销销机构从事事融资券业业务。 第第三十五条条 为融融资券的发发行、交易易提供专业业化服务的的承销机构构、信用评评级机构、注册会计计

13、师、律师师等专业机机构和人员员所出具的的文件含有有虚假记载载、误导性性陈述或重重大遗漏的的，其将不不能再为融融资券的发发行和交易易提供专业业化服务；给他人造造成损失的的，应当就就其负有责责任的部分分依法承担担民事责任任。 第第三十六条条 中央央结算公司司应于每个个交易日，及及时向市场场披露上一一交易日日日终，单一一投资人持持有融资券券的数量超超过该期融融资券总托托管量300%的投资资人名单和和持有比例例。 第第三十七条条 同业业拆借中心心负责融资资券交易的的日常监测测，中央结结算公司负负责融资券券结算的日日常监测。同业拆借借中心和中中央结算公公司发现异异常交易和和结算情况况应及时向向中国人民民

14、银行报告告。 第第三十八条条 融资资券交易除除应遵守本本办法外，还还应遵守全全国银行间间债券市场场其它有关关规定。融资券交易易参与者违违反本办法法和其它有有关规定的的，按照中华人民民共和国中中国人民银银行法第第四十六条条规定处罚罚。第六章 附则 第第三十九条条 金融融机构发行行短期融资资券由中国国人民银行行另行规定定。 第第四十条 本办法法由中国人人民银行负负责解释。 第第四十一条条 本办办法自公布布之日起施施行。中国人民银银行公告20055第 110 号 根根据中国人人民银行短期融资资券管理办办法（中中国人民银银行令22005第2号）的的有关规定定，为规范范短期融资资券的承销销和信息披披露行

15、为，中中国人民银银行制定了了短期融融资券承销销规程和和短期融融资券信息息披露规程程，现予予公布，自自公布之日日起施行。 自自短期融融资券信息息披露规程程施行之之日起两年年内，发行行短期融资资券的中央央企业如在在短期融资资券存续期期间无法及及时按季度度披露财务务报表的，应应先依照短期融资资券信息披披露规程按季度向向银行间债债券市场披披露主要财财务数据，完完整的会计计资料形成成后，应及及时披露完完整会计信信息。短短期融资券券信息披露露规程施施行两年后后，发行短短期融资券券的中央企企业应按照照短期融融资券信息息披露规程程的规定定履行信息息披露义务务。 全全国银行间间同业拆借借中心和中中央国债登登记结

16、算有有限责任公公司应按照照本公告要要求做好相相关技术准准备。 中国人民银银行 二五年年五月二十十三日短期融资券券承销规程程 第第一条 根据短短期融资券券管理办法法（中国国人民银行行令20005第第2号）的的有关规定定，为规范范短期融资资券的承销销行为，制制定本规程程。 第第二条 本办法所所称短期融融资券（以以下简称融融资券），是是指企业依依照短期期融资券管管理办法规定的条条件和程序序在银行间间债券市场场发行和交交易并约定定在一定期期限内还本本付息的有有价证券。 第第三条 本规程所所称融资券券承销业务务，是指由由符合条件件的金融机机构，依照照协议包销销或代销企企业发行融融资券的行行为。 第第四条

17、 中国人民民银行依法法对融资券券的承销行行为进行监监督管理。 第第五条 金融机构构从事融资资券承销业业务应当符符合本规程程规定的条条件，并报报中国人民民银行备案案。 第第六条 申请从事事融资券承承销业务的的金融机构构，应当具具备下列条条件： （一一）是在中中华人民共共和国境内内依法设立立的金融机机构法人； （二二）各项风风险监控指指标符合有有关监管部部门的规定定； （三三）具有专专门负责融融资券承销销业务的部部门和熟悉悉相关业务务规则的专专业人员； （四四）具有健健全的风险险管理制度度和内部控控制机制，依依法开展经经营活动，近近两年没有有违法和重重大违规行行为； （五五）中国人人民银行规规定的

18、其他他条件。 除除具备前款款规定的条条件外，从从事主承销销业务的金金融机构应应取得全国国银行间同同业拆借市市场成员资资格两年以以上。 第第七条 金融机构构从事融资资券承销业业务，应当当向中国人人民银行提提交下列备备案材料： （一一）从事融融资券承销销业务的申申请报告； （二二）经营营金融业务务许可证（副本）复复印件； （三三）企业业法人营业业执照（副副本）复印印件； （四四）公司章章程； （五五）取得全全国银行间间同业拆借借市场成员员资格的批批准文件复复印件； （六六）内部风风险控制与与财务管理理制度说明明； （七七）经注册册会计师审审计的近两两个会计年年度的资产产负债表、损益表、现金流量量表

19、及审计计意见全文文； （八八）法定代代表人、相相关部门的的主要负责责人及主要要业务人员员的工作简简历； （九九）中国人人民银行要要求提交的的其他材料料。 第第八条 中国人民民银行自受受理符合要要求的备案案材料之日日起20个个工作日内内，根据规规定的条件件和程序对对金融机构构从事融资资券承销业业务进行备备案认可，并并向符合从从事融资券券承销业务务条件的金金融机构下下达备案通通知书。 第第九条 承销机构构承销融资资券应与发发行人签订订承销协议议。承销协协议的内容容应当具体体明确，详详细约定承承销活动当当事人的权权利和义务务。 第第十条 承销机构构有以下权权利： （一一）收取承承销融资券券的承销佣佣

20、金； （二二）主承销销商在与发发行人签署署协议的情情况下，可可以向发行行人调阅与与本次融资资券发行有有关的未公公开的法律律文件和财财务会计资资料； （三三）对于发发行人的不不规范行为为，主承销销商有权要要求其整改改，并将整整改情况在在尽职调查查报告或核核查意见中中予以说明明，因发行行人不配合合，使尽职职调查范围围受限制，导导致主承销销商无法做做出判断的的，主承销销商不得为为发行人的的发行申请请出具推荐荐函； （四四）按规定定向投资人人分销融资资券。 第第十一条 承销机机构有以下下义务： （一一）承销融融资券； （二二）督促发发行人进行行信用评级级并及时公公布评级结结果； （三三）主承销销商应建

21、立立发行人质质量评价体体系，明确确推荐标准准，在充分分尽职调查查的基础上上，推荐符符合条件的的发行人发发行融资券券； （四四）主承销销商对发行行人提供发发行辅导，确确保发行人人充分了解解其应遵守守的法律、法规及所所承担的相相关责任，为为发行人提提供切实可可行的专业业意见及良良好的顾问问服务； （五五）主承销销商对发行行人申请材材料的真实实性、准确确性、完整整性进行核核查，督促促并协助发发行人及时时履行信息息披露义务务； （六六）主承销销商应督促促发行人兑兑付融资券券本息； （七七）发行人人不履行债债务时，主主承销商可可以代理融融资券投资资人进行追追偿。 第第十二条 承销机机构承销融融资券，可可

22、以采取代代销、余额额包销或全全额包销方方式。承销销方式及相相关费用由由发行人和和承销机构构协商确定定。 承承销机构以以代销方式式承销融资资券，在承承销协议所所规定的承承销期结束束后，应将将未售出的的融资券全全部退还给给发行人。 承承销机构以以余额包销销方式承销销融资券，须须在承销协协议所规定定的承销期期结束后，按按发行价认认购未售出出的融资券券。 承承销机构以以全额包销销方式承销销融资券，须须在承销协协议所规定定的承销期期开始之前前，按承销销协议规定定价格全额额认购融资资券。 第第十三条 发行人人和承销机机构协商确确定是否组组织承销团团。发行人人自主选择择主承销商商。 第第十四条 承销团团有三

23、家或或三家以上上承销商的的，可设一一家联席主主承销商或或副主承销销商，共同同组织承销销活动；承承销团中除除主承销商商、联席主主承销商、副主承销销商以外的的承销机构构为分销商商。 第第十五条 组织承承销团的承承销商应当当签订承销销团协议，承承销团协议议应载明下下列事项： （一一）当事人人的名称、住所及法法定代表人人的姓名； （二二）承销融融资券的种种类、规模模和发行利利率或发行行价格确定定方式； （三三）包销的的具体方式式、包销过过程中剩余余融资券的的认购方法法，或代销销过程中剩剩余融资券券的退还方方法； （四四）承销团团成员的承承销份额； （五五）承销组组织工作的的分工； （六六）承销期期及起

24、止日日期； （七七）承销付付款的日期期及方式； （八八）承销缴缴款的程序序和日期； （九九）承销费费用的计算算、支付方方式和日期期； （十十）违约责责任； （十十一）中国国人民银行行要求载明明的其他事事项。 第第十六条 主承销销商应协助助企业制作作发行融资资券的募集集说明书。募集说明明书至少应应包括以下下内容： （一一）发行人人的基本情情况； （二二）拟发行行融资券的的规模、期期限和利率率确定方式式； （三三）发行期期； （四四）本息偿偿还的时间间、方式； （五五）发行人人的违约责责任； （六六）发行对对象； （七七）投资风风险提示； （八八）中国人人民银行要要求公布的的其他事项项。 第第十七

25、条 主承销销商应按规规定履行对对申请发行行融资券备备案材料的的核查及对对备案材料料进行质量量控制的义义务，并出出具核查意意见。主承承销商负责责向中国人人民银行报报送申请发发行融资券券备案材料料。（企业业发行融资资券备案材材料目录附附后） 第第十八条 主承销销商应当在在融资券发发行工作结结束后100个工作日日内，将融融资券发行行情况书面面报告中国国人民银行行。 第第十九条 主承销销商不得同同时承销四四只或四只只以上融资资券。 本本条所称同同时，是指指与不同发发行人签订订的承销协协议规定的的承销时间间相互重合合或交叉。 第第二十条 承销机机构从事融融资券承销销业务，应应当保持风风险意识，贯贯彻稳健

26、经经营原则，制制定和执行行风险管理理制度，严严格监督和和约束内部部各职能部部门和下属属机构，加加强内部风风险控制。 第第二十一条条 中国国人民银行行有权随时时对承销机机构从事融融资券承销销业务情况况进行动态态检查和调调查。 对对中国人民民银行的检检查和调查查，承销机机构不得以以任何理由由拒绝或拖拖延提供有有关材料，或或提供不真真实、不准准确、不完完整的材料料。在调查查过程中，承承销机构的的主要负责责人和直接接相关人员员不得以任任何理由逃逃避调查。 第第二十二条条 中国国人民银行行可聘任具具有相关业业务资格的的会计师事事务所等专专业性中介介机构，对对承销机构构从事融资资券承销业业务情况进进行稽核

27、。 承承销机构对对本条所称称稽核，应应视同为中中国人民银银行的检查查并予以配配合。 第第二十三条条 具有有融资券承承销业务资资格的金融融机构，应应当于每年年1月155日前向中中国人民银银行报送上上年主承销销融资券情情况的报告告。 第第二十四条条 承销销业务原始始凭证以及及有关业务务文件、资资料、账册册、报表和和其他必要要的材料应应当至少妥妥善保存五五年。 第第二十五条条 本规规程由中国国人民银行行负责解释释。 第第二十六条条 本规规程自公布布之日起施施行。附:企业发行短短期融资券券备案材料料目录 一一、发行人人出具的关于（企业业名称）发发行融资券券的请示 11-1发行行人的基本本情况和历历史沿

28、革 11-2发行行人累计企企业债券余余额与净资资产的比例例 11-3发行行人发行融融资券募集集资金的主主要用途 11-4发行行人按融资资券相关管管理规定履履行义务的的承诺 附附录一企业业董事会同同意发行融融资券的决决议或具有有相同法律律效力的文文件 附附录二在申申报时和批批准前，发发行人和主主承销商、发行人聘聘请的律师师、会计师师、信用评评级机构等等对发行申申请文件真真实性、准准确性和完完整性的承承诺书 附附录三发行行人章程和和营业执照照（副本）复复印件 二二、主承销销商出具的的（企业名名称）申请请发行融资资券的推荐荐函 22-1推荐荐人的基本本资质情况况 22-2发行行人的简要要情况 22-

29、3尽职职调查的主主要结论和和推荐的主主要理由 22-4履行行发行申请请程序的情情况 附附录一主承承销商出具具的尽职职调查报告告 附附录二（企企业名称）申申请发行融融资券备案案材料的核核查意见 三三、融资券券募集说明明书（申报报稿） 33-1发行行人的基本本情况 33-2拟发发行融资券券的规模、期限和利利率确定方方式 33-3发行行期 33-4本息息偿还的时时间、方式式 33-5发行行人的违约约责任 33-6发行行对象 33-7投资资风险提示示 33-8中国国人民银行行要求公布布的其他事事项 附附录发行方方案 四四、信用评评级报告全全文及跟踪踪评级安排排的说明 五五、经注册册会计师审审计的发行行

30、人近三个个会计年度度的资产负负债表、损损益表、现现金流量表表及审计意意见全文 附附录一发行行人董事会会、监事会会关于报告告期内被出出具非标准准无保留意意见审计报报告（如有有）涉及事事项处理情情况的说明明 附附录二注册册会计师关关于报告期期内非标准准无保留意意见审计报报告（如有有）的补充充意见 六六、法律意意见书 附附录律师工工作报告 七七、偿债计计划及保障障措施的专专项报告 八八、关于支支付融资券券本息的现现金流分析析报告 九九、承销协协议及承销销团协议 99-1主承承销商和发发行人签订订的承销协协议及补充充协议 99-2承销销团成员签签订的承销销团协议 99-3主承承销商、承承销团成员员，信

31、用评评级机构、律师、注注册会计师师等及其所所在机构的的从业资格格证书（如如有）复印印件（该复复印件需由由该机构盖盖章确认短期融资券券信息披露露规程 第第一条 根据中国国人民银行行短期融融资券管理理办法（中中国人民银银行令22005第2号）的的有关规定定，为规范范发行短期期融资券的的企业（以以下简称发发行人）及及有关当事事人的信息息披露行为为，制定本本规程。 第第二条 发行人有有向银行间间债券市场场披露信息息的义务。发行人的的信息披露露行为适用用本规程。 第第三条 信息披露露应遵循诚诚实信用的的原则，不不得有虚假假记载、误误导性陈述述或重大遗遗漏。 第第四条 发行人的的董事或法法定代表人人应当保

32、证证所披露的的信息真实实、准确、完整。 第第五条 为融资券券的发行、交易提供供专业化服服务的承销销机构、信信用评级机机构、注册册会计师、律师等专专业机构和和人员，应应对所出具具的专业报报告和意见见负责，并并对提供服服务所涉及及的信息披披露文件进进行认真审审阅，确认认不存在虚虚假记载、误导性陈陈述或重大大遗漏，并并承担相应应的责任。 第第六条 融资券投投资人应对对信息披露露的真实、准确和完完整进行独独立分析，并并据以独立立判断融资资券的投资资价值，自自行承担融融资券的任任何投资风风险。 第第七条 发行人应应按照本规规程，通过过中国货币币网和中国国债券信息息网向全国国银行间债债券市场披披露有关信信

33、息。 第第八条 发行人应应在融资券券发行日前前3个工作作日，通过过中国货币币网披露相相关发行信信息。 发发行人至少少应披露以以下文件： （一一）当期融融资券发行行公告； （二二）已发行行融资券是是否出现延延迟支付本本息情况的的公告； （三三）当期融融资券募集集说明书； （四四）信用评评级报告全全文及跟踪踪评级安排排的说明； （五五）经注册册会计师审审计的发行行人近三个个会计年度度的资产负负债表、损损益表、现现金流量表表及审计意意见全文； （六六）承销机机构名单及及联系方式式； （七七）中国人人民银行要要求披露的的其他文件件。 第第九条 发行人应应在募集说说明书的显显要位置就就以下问题题提示投资

34、资人： “投资者购购买本期融融资券，应应当认真阅阅读本募集集说明书及及有关的信信息披露文文件，进行行独立的投投资判断。” “本期融资资券发行已已在有关主主管部门备备案，主管管部门的备备案不表明明对本期融融资券的投投资价值作作出了任何何评价，也也不表明对对本期融资资券的投资资风险作出出了任何判判断。融资资券投资人人应对信息息披露的真真实、准确确和完整进进行独立分分析，并据据以独立判判断融资券券的投资价价值，自行行承担融资资券的任何何投资风险险。” “发行人董董事会已批批准本募集集说明书，全全体董事承承诺其中不不存在虚假假记载、误误导性陈述述或重大遗遗漏，并对对其真实性性、准确性性、完整性性承担个别别和连带的的法律责任任。” “公司负责责人和主管管会计工作作的负责人人、会计机机构负责人人保证财务务报告真实实、完整。” “融资券投投资人根据据法律法规规的规定和和本募集说说明书的约约定行使有有关权利，监监督发行人人的有关行行为。” 第第十条 在融资券券存续期间间，发行人人应通过中中国货币网网定期披露露以下信息息： （一一）每年44月30日日以前，披披露经注册册会计师审审计的年度度财务报表表和审计报报告，包括括