速达5000业务流程

1、采购管理第一节 采采购业务概概述采购是企业业生产经营营过程的重重要环节，也也是基础环环节，如何何根据生产产经营状况况，合理控控制仓库内内货品的存存储量，有有效地降低低库存商品品（产成品品）的生产产经营成本本，及时反反馈采购计计划及采购购价格，是是企业经营营者最为关关注的问题题。速达50000的采购购系统提供供了从采购购计划的制制定、各式式采购订单单的编制、采购收货货单的制作作、办理采采购入库手手续、暂估估入库到采采购付款的的采购流程程管理，同同时也可进进行采购退退货业务处处理，还可可以处理货货到票未到到时的暂估估入库以及及现款采购购业务。从从而构成了了一个较为为完善的企企业采购管管理系统。速达

2、50000的采购购业务流程程是可选的的，用户可可根据自身身情况在建建帐套时选选择不同的的流程模式式，下面对对两种流程程模式分别别介绍：一“采购购收货单生生成出入仓仓单”流程模式式在帐套选项项中，选择择由“采购开单单生成出入入仓单”时，采购购与销售系系统的开单单方式及选选择的单据据不变，即即严格遵守守由订单 开单 出出入仓单。具体流程程如下： 数据自自动回填说明：1用户结结合当前生生产、市场场销售及库库存情况，对对公司、部部门或业务务员制定的的一个年度、季季度、月份份或某一批批产品的【采采购计划单单】，再根根据采购计计划单生成成【采购订单单】，【采采购订单】也也可通过手手工制作。如有制定定采购计

3、划划，则系统统提供同一期间间内的【采采购计划单单】，供用用户选择。2采购业业务发生时时，可根据据【采购订订单】生成成【采购单单】，系统统提供同一一往来单位位的【采购购订单】供供用户选择择。同时，系系统要将【采采购单】中中各货品的的数量回填填到【采购购订单】 细表中的的“已采购数数量”；【采购购单】一经经审核，系系统还要同同时回填相相应的【采采购计划单单】。3如企业业的货已到到，但发票票还没到时时，可做【估估价入库单单】进行处处理，【估估价入库单单】也可根根据【采购购订单】来来制作，系系统提供同同一往来单单位的【采采购订单】供供用户选择择。同时，系系统要将【估估价入库单单】中各货货品的数量量回填

4、到【采采购订单】细细表中的“已采购数数量”；【估价价入库单】一一经审核，系系统同时将将回填相应应的【采购购计划单】。4等收到到发票后，可可由【估价价入库单】生生成相应的的【采购单单】。【采采购单】保保存后，系系统同时自自动生成一一张与【采采购单】相相同的红字字估价入库库冲回单。5【采购购单】审核核，采购业业务完成后后，根据【采采购单】生生成相应的的【应付款款单】。【应付款单】保存后，系统要将付款金额回填到【采购单】中。6收货时时，根据蓝蓝字【采购购单】生成成【入仓单单】，同时时，系统会会将【入仓仓单】中的的货品数量量回填到【采采购单】中中的“出入库数数量”。发生退货货业务时，填填制红字【采采购

5、单】，根根据红字【采采购单】生生成【出仓仓单】，系系统会将【出出仓单】中中的货品数数量回填到到【采购单单】中的“退货数量量”。7【入仓仓单】也可可根据蓝字字【估价入入库单】生生成，系统统会将【入入仓单】中中的货品数数量回填到到【估价入入库单】中中。发生退退货业务时时，填制红红字【估价价入库单】，根根据红字【估估价入库单单】生成【出出仓单】。二“出入入仓单生成成采购收货货单”流程模式式当选择由“出入仓单单生成采购购收货单”时，在出出入仓单的的界面上，将将提供“选择订单单”和“执行过程程”功能键，用用来跟踪【采采购订单】及及【采购单单】的执行行情况。【采采购订单】为为出入仓单单提供选择择项。【采购

6、单】（红红单、蓝单单）是通过过选择出入入仓单生成成的，不能能手工输入入，【采购购单】不跟跟踪退货过过程。开【采采购单】时时，将单据据界面上的的单据选择择由“订单和估估价单”改为选择择“入仓单和和估价单”即可。如如果【入仓仓单】已被被【估价入入库单】引引用过，则则在开单时时，不再被被提供。具体流程如如下： 数数据自动回回填说明：1用户结结合当前生生产、市场场销售及库库存情况，对对公司、部部门或业务务员制定的的一个年度、季季度、月份份或某一批批产品的【采采购计划单单】，再根根据【采购购计划单】生生成【采购订单单】，【采采购订单】也也可通过手手工制作。如有制定定采购计划划，则系统统提供同一期间间内的

7、【采采购计划单单】，供用用户选择。2发生采采购业务时时，首先由由仓管部门门开据【入入库单】将将货品进行行入库处理理，同时，系系统要将【入入仓单】中中的数量回回填到采购购订单中的的“已采购数数量”。【入库库单】可手手工制作，也也可根据【采采购订单】生生成。 3货品入入库后，再再做采购业业务单据，这这时【采购购单】不可可手工制作作，只能通通过选择【入入库单】生生成。系统统提供同一一往来单位位的【入仓仓单】供用用户选择，红红字【采购购单】也只只能引用【出出仓单】生生成，系统统提供同一一往来单位位的【出仓仓单】供用用户选择。【采购单单】一经审审核，要同同时回填【采采购计划单单】和【出出入仓单】。4如企

8、业业的货已到到，但发票票还没到时时，可做【估估价入库单单】进行处处理，【估估价入库单单】不可手手工制作，只只能引用【入入仓单】生生成。手工工制作的红红字【估价价入库单】只只能引用蓝蓝字【估价价入库单】生生成，此单单一经审核核，系统将将自动生成成一张【出出仓单】，同同时给出一一个提示“系统将自自动生成出出仓单”，在【出出仓单】上上给出一个个标志，说说明此单是是由系统自自动生成，不不可删除，只只有删除这这张红单时时，同时把把【出仓单单】删除。5等收到到发票后，可可由【估价价入库单】生生成相应的的【采购单单】。【采采购单】保保存后，系系统同时自自动生成一一张与【采采购单】相相同的红字字估价入库库冲回

9、单。6【采购购单】审核核，采购业业务完成后后根据【采采购单】生生成【应付付款单】。【应付款款单】保存存后，系统统要将付款款金额回填填到【采购购单】中。注：发生退退货业务时时，只能手手工制作【出出库单】做做货品出库库处理，再再根据【出出仓单】生成红字【采采购单】或或红字【估估价入库单单】。销售管理第一节 销售业务务概述企业取得主主营业务收收入是其生生产经营过过程的最终终环节，是是企业生产产经营结果果能否得到到社会承认认的重要标标志。主营营业务收入入的核算，主主要包括主主营业务收收入的确认认，销售退退回的核算算原则，以以及销售成成本和销售售费用的核核算等。速达50000系统提提供了从销销售计划、销

10、售订单单、销售发发货、货品品出仓到销销售退货等等完整的销销售管理功功能。在业业务类型上上细分了普普通销售（包包括佘销、现销）、分期发出出商品、委委托销售等等类型销售售处理。您还可以动动态掌握每每一客户的的发货、结结算情况及及客户拖欠欠款情况，从从而帮助企企业及时调调整生产计计划、销售售计划、发发货计划，还还可以跟踪踪每个销售售业务员发发货、销售售及销售回回款情况，全全面考核业业务员的销销售业绩，销销售指标完完成情况，协协助企业制制定销售考考核目标，扩扩大销售成成果。速达50000的销售售业务流程程是可选的的，用户可可根据自身身情况在建建帐套时选选择不同的的流程模式式，下面对对两种流程程模式分别

11、别介绍：一“销售售发货单生生成出入仓仓单”流程模式式在帐套选项项中，选择择由“销售开单单生成出入入仓单”时，采购购与销售系系统的开单单方式及选选择的单据据不变，即即严格遵守守由订单 开单 出出入仓单。具体流程程如下：说明：1结合当当前生产及及市场销售售情况，对对销售部门门制定的一一个年度、季度或月月份整体的的【销售计计划单】，再再根据【销销售计划单单】生成【销销售订单】，【销销售订单】也也可通过手手工制作。如有制定定销售计划划，则系统统提供同一一期间内的的【销售计计划单】，供供用户选择择。2销售业业务发生时时，可根据据【销售订订单】生成成【销售单单】，系统统提供同一一往来单位位的【销售售订单】

12、供供用户选择择。同时，系系统要将【销销售单】中中各货品的的数量回填填到【销售售订单】细细表中的“已发货数数量”；【销售售单】一经经审核，系系统还要同同时回填相相应的【销销售计划单单】。 3当企业业进行委托托销售业务务时，可做做【委托销销售单】进进行处理，【委委托销售单单】也可根根据【销售售订单】来来制作，系系统提供同同一往来单单位的【销销售订单】供供用户选择择。4当销售售类型为“委托结算算”时。【销销售单】只只能引用【委委托销售单单】生成。【销售单单】审核后后，系统要要将【销售售单】中的的数量回填填到【委托托销售单】中中的“已结算数数量”。5【销售售单】审核核，销售业业务完成后后，根据【销销售

13、单】生生成【应收收款单】。【应收款款单】保存存后，系统统要将收款款金额回填填到【销售售单】中。6发货时时，根据蓝蓝字【销售售单】生成成【出仓单单】，同时时，系统将将【出仓单单】中的数数量回填到到【销售单单】中。发发生退货业业务时，填填制红字【销销售单】，根据红字【销售单】生成【入仓单】。7也可根根据蓝字【委委托销售单单】生成【出出仓单】，同同时，系统统将【出仓仓单】中的的数量回填填到【销售售单】中。发生退货货业务时，则则要填制红红字【委托托销售单】；根据红字字【委托销销售单】生生成【入仓仓单】。二“出入入仓单生成成销售发货货单”流程模式式当选择由“出入仓单单生成销售售发货单”时，在出出入仓单的

14、的界面上，将将提供“选择订单单”和“执行过程程”功能键，用用来跟踪【销销售订单】及及【销售单单】的执行行情况。【销销售订单】为为出入仓单单提供选择择项。【销售单】（红红单、蓝单单）是通过过选择出入入仓单生成成的，不能能手工输入入，【销售售单】不跟跟踪退货过过程。开【销销售单】时时，将单据据界面上的的单据选择择由“销售订单单和委托单单”改为选择择“出仓单和和委托销售售单”即可。如如果【出仓仓单】已被被【委托销销售单】引引用过，则则在开单时时，不再被被提供。具体流程如如下：说明：1结合当当前生产及及市场销售售情况，对对销售部门门制定的一一个年度、季度或月月份整体的的【销售计计划单】，再再根据销售售

15、计划单生生成【销售售订单】，【销销售订单】也也可通过手手工制作。如有制定定销售计划划，则系统统提供同一一期间内的的【销售计计划单】，供供用户选择择。2发生销销售业务时时，首先由由仓管部门门开据【出出库单】将将货品进行行出库处理理，同时，系系统要将【出出仓单】中中的数量回回填到【销销售订单】中中的“已销售数数量”。【出库库单】可手手工制作，也也可根据【销销售订单】生生成。3货品出出库后，再再做销售业业务单据，这这时【销售售单】不可可手工制作作，只能通通过选择【出出库单】生生成。系统统提供同一一往来单位位的出仓单单供用户选选择，红字字销售开单单也只能引引用入仓单单生成，系系统提供同同一往来单单位的

16、入仓仓单供用户户选择。销销售开单一一经审核，要要同时回填填销售计划划单。4当企业业进行委托托销售业务务时，可做做【委托销销售单】进进行处理，【委委托销售单单】不可手手工制作，只只能引用【出出库单】生生成。手工工制作的红红字【委托托销售单】只只能引用蓝蓝字【委托托销售单】生生成，此单单一经审核核，系统将将自动生成成一张【入入仓单】，同同时给出一一个提示“系统将自自动生成入入仓单”，在【入入仓单】上上给出一个个标志，说说明此单是是由系统自自动生成，不不可删除，只只有删除这这张红单时时，同时把把【入仓单单】删除。5业务结结束后，可可由【委托托销售单】生生成相应的的【销售单单】。【销销售单】保保存后，

17、系系统同时自自动生成一一张与【销销售单】相相同的红字字委托销售售冲回单。6【销售售单】审核核，销售业业务完成后后，根据【销销售单】生生成【应收收款单】。注：发生退退货业务时时，只能手手工制作【入入库单】做做货品入库库处理，再再根据【入入仓单】生成红字【销销售单】或或红字【委委托销售单单】。存货管理第一节 存货业务务概述仓库是企业业采购和生生产销售的的中间环节节，企业购购进、生产产和销售的的货品都要要通过仓库库来核算管管理，速达达50000系统设置置了比较全全面的仓库库核算体系系，比如原原材料的领领用及退库库、商品产产品的进出出仓、组装装和拆卸以以及仓库之之间货品的的调拨等，系系统提供了了任一时

18、点点上的仓库库存储信息息，企业可可以据此来来进行有计计划的采购购，及时调调整货品的的仓储结构构，系统还还能够根据据用户设置置的库存上上下限来自自动进行仓仓库存货数数量报警提提示。仓库模块的的单据除调调价单与盘盘点单不需需要做进出出仓处理外外，其他单单据一经审审核，都要要做进出仓仓单，并在在每张单据据中都可查查看到出入入仓的过程程。一、货品调调拨货品调拨适适用于各仓仓库之间货货品的调拨拨，为使各各仓库之间间的货品调调拨作业有有所依循，对对货品的数数量进行控控制。1部门职职能货品部门：负责受理理调拨申请请及审核工工作。仓库一：货货品调出仓仓库,负责责货品调出出的具体执执行单位。仓库二：货货品调入仓

19、仓库,负责责货品调入入的具体执执行单位。2流程综综述1调拨申申请：货品品部门受理理调拨申请请，填写货货品【调拨拨单】。2货品调调出：经办办人持【调调拨单】仓仓库一办理理货品调出出手续，仓仓库一人员员根据【调调拨单】填填写【出仓仓单】。3货品调调入：经办办人持【调调拨单】及及货品到仓仓库二办理理货品调入入手续，仓仓库二人员员根据【调调拨单】填填写【入仓仓单】。三、货品组组装组装是将多多件货品组组合装配后后再形成一一种新的货货品用于企企业生产产产品的一个个主要组成成部分或直直接进行销销售，甚至至于在一些些企业采购购的货品直直接组装后后就可以销销售，比如如一些电子子行业、商商业零售企企业。该流流程适

20、用于于组装作业业的货品之之收发。1部门职职能货品部门：负责受理理组装申请请及审核工工作。仓库一：货货品组装领领用仓库，负负责货品组组装领用的的具体执行行单位。仓库二：货货品组装进进仓仓库，负负责组装后后货品进仓仓的具体执执行单位。2流程综综述1组装领领料申请：货品部门门受理组装装领料申请请后，填写写【组装单单】。2组装领领料：经办办人持【组组装单】到到仓库一办办理组装用用料领料手手续。仓库库一人员根根据【组装装单】填写写【出仓单单】。3组装入入库：完成成组装后，经经办人持【组组装单】到到仓库二办办理货品进进仓手续，仓仓库二人员员根据【组组装单】填填写【入仓仓单】。三、货品拆拆卸拆卸是组装装货品

21、的反反相操作，是是将一件货货品拆卸成成多件货品品后再进行行销售的一一种货品仓仓储形式。本流程适适用于拆卸卸作业的货货品之收发发。为使拆拆卸作业的的货品收发发作业有所所依循，对对货品的数数量进行控控制。1部门职职能货品部门：负责受理理组装申请请及审核工工作。仓库一：货货品组装领领用仓库，负负责货品组组装领用的的具体执行行单位。仓库二：货货品组装进进仓仓库，负负责组装后后货品进仓仓的具体执执行单位。2流程综综述1、拆卸领领料申请：货品部门门受理拆卸卸领料申请请后，填写写【货品拆拆卸单】。2、拆卸领领料：经办办人持【拆拆卸单】到到仓库办理理拆卸货品品领料手续续，仓库一一人员根据据【拆卸单单】填写【出

22、出仓单】。3、拆卸入入库：完成成拆卸后，经经办人持【拆拆卸单】到到仓库二办办理货品进进仓手续，仓仓库二人员员根据【拆拆卸单】填填写【入仓仓单】。四报损业业务对于已损坏坏、保质期期已过等已已不能出售售的货品，以及折旧期已到或损坏已无法使用的固定资产、低值易耗品，可以通过【报损单】进行处理，以达到物尽其用，物畅其流，减少资金积压及货品管理困扰。1部门职职能货品部门：滞货库存存报表编制制和数据收收集；联合合质量部门门查看有无无滞货可资资利用；追追查滞货原原因，拟定定处理方式式及处理期期限。仓库：报损损货品出库库的具体执执行部门。2流程综综述1仓库每每月根据货货品类别实实施滞货专专项检查，填填报数据呈

23、呈报货品部部门，货品品部门的滞滞货处理小小组接到报报表后，追追查滞货原原因及拟定定处理方式式及处理期期限。2仓库接接到滞货处处理报告后后，由货品品部门开据据【货品报报损单】，经经核准权限限的人员批批准扣，填填写【出仓仓单】进行行报废处理理。五、其它发发货流程其他发货是是指除销售售以外的货货品发货业业务，如借借出，对外外投资转出出货品，捐捐助等业务务。1部门职职能货品部门：负责受理理其它发货货申请及审审核工作。仓库：负责责货品进仓仓的具体执执行单位。3流程综综述1、其他发发货申请：货品部门门受理其他他发货申请请后，填写写【其他发发货单】。2、货品出出库：经办办人持【其其它发货单单】到仓库库办理货

24、品品出仓手续续，仓库人人员根据发发货单填写写【出仓单单】。六、其他收收货流程其他收货是是指除采购购，销售退退货外的货货品收货业业务。如接接受捐赠，接接受投资，借借入货品。1部门职职能货品部门：负责受理理其它收货货申请及审审核工作。仓库：负责责货品进仓仓的具体执执行单位。2流程综综述1其他收收货申请：货品部门门受理其它它收货申请请后，填写写【其他收收货单】。2、货品入入库：经办办人持【其其它收货单单】到仓库库办理货品品进仓手续续，仓库人人员根据收收货单填写写【入仓单单】。七领退料料业务流程程领(退)料料单是产品品生产部门门领用材料料物资准备备进行生产产时编制的的原始单据据，当所使用的的材料物资资

25、在生产完完成后还有有剩余，或或者生产部部门已办理理了生产领领料，仓库库已将材料料发出，而而后生产计计划取消，则则需要将所所有材料退退回仓库，这这时也需要编制制领（退）料料单，填入入退料数量量即可。1部门职职能 生产部部门：生产产时，根据据生产用料料进行领料料和退料。 仓库：负责材料料领出、退退还的具体体执行部门门。2流程综综述1领料申申请：生产产部门受理理生产用料料申请后，填填写【领料料单】。 2领领用材料：经办人持持【领料单单】到仓库库办理领用用手续，仓仓库人员根根据【领料料单】填写写【出仓单单】。 3当当领出的材材料剩余时时，则需要要做退料处处理，退料料流程与领领料类同。仓库根据据【退料单

26、单】填写【入入仓单】即即可。八、货品调调价业务流流程现实中，有有多种原因因会使企业业的存货出出现价格变变动（如由由于国家政政策的改变变发生价格格变动、因因为企业产产品结构的的调整使存存货陈旧过过时引起价价格变动等等），存货货调价业务务就是处理理这类工作作的，在调调价后形成成的【调价价单】，将将给出调价价前后的调调整差额即即盈亏总额额，直接作作为财务结结算的依据据。1部门职职能货品部门：处理存货货由于价格格变动导致致的具体执执行工作。财务部门：处理存货货由于价格格变动导致致的相关财财务处理工工作。2流程综综述1调价申申请：发生生物价变动动，导致存存货价值变变动时，货货品部门受受理货品调调价申请，

27、填填制【货品品调价单】。 2调价价后处理：如是调整整货品进价价，则根据据【调价单单】填制相相关财务凭凭证。 如如是调整货货品售价，则则向销售部部门发送通通知信息。九货品盘盘点管理核对现有货货品于帐上上记载是否否一致，以以把握公司司资产的准准确性，为为下期的销销售与生产产计划提供供依据；并并利于确定定货品的最最低存量与与最高存量量的把握，控控制不良品品和呆滞品品。1部门职职能盘点委员会会：由总经经理，各部部门主管组组成，负责责主导指挥挥盘点工作作。仓库部门：货品盘点点的具体执执行工作。财务部门：处理盘盈盈盘亏的相相关财务处处理工作。2实施时时间建议每年至至少两次，分分年中6月月30日及及年末12

28、2月31日日。3流程综综述 1盘盘点准备：由库存报报表产生盘点准备备表，用用户将此表表打印出来来，拿到仓仓库进行货货品盘点。2货品盘盘点：对仓仓库货品进进行盘点，按按照货品的的实际数量量填制【货货品盘点单单】。 2盘盘后处理：根据【盘盘点单】生生成相关会会计凭证，对对盘点结果果进行分析析。生产管理第一节 生产业务务概述对于工业企企业来讲，产产品生产涵涵盖了企业业从计划、采购、销销售、财务务、仓库、供应等各各个部门的的协同工作作，任何部部门的配合合差错，都都会使生产产陷入混乱乱甚至是瘫瘫痪状态，因因此，生产产管理的重重要作用是是不容忽视视的。速达50000的生产产管理系统统提供了编编制产品物物料

29、清单、制定生产产计划、用用料计划和和编制领退退料单，到到产品生产产完工产品品验收单的的基本功能能，并对生生产业务进进行费用分分摊及生产产成本进行行核算。说明：1结合当当前生产、市场销售售及库存情情况，制定定的一个年年度、季度度、月份或或某一批产产品的【生生产计划单单】，根据据【生产计计划单】及及产品物料料清单，系系统进行MMRP运算算，生成物物料需求计计划，提供供采购建议议。2根据生生产计划和和物料需求求计划，自自动生成【产产品加工单单】，进行行产品加工工。【产品品加工单】也也可手工制制作。3生产领领料时，可可根据【产产品加工单单】生成【领领料单】，经经办人持【领领料单】到到仓库领料料，仓库人

30、人员根据【领领料单】填填写【出仓仓单】。4发生退退料业务时时，可根据据【领料单单】生成【退退料单】，经经办人持【领领料单】到到仓库退料料，仓库人人员根据【领领料单】填填写【入仓仓单】。5产品完完工后，根根据【产品品加工单】生生成【产品品验收单】，记记录产品完完工情况。6完工产产品入库，经经办人持【产产品验收单单】到仓库库办理入仓仓手续，仓仓库人员根根据【产品品验收单】填填写【入仓仓单】。7生产费费用分摊：生产完工工后，财务务人员根据据【产品验验收单】，对对生成进行行费用分摊摊。8根据分分摊结果，核核算生产成成本。第七章 应收应付付管理第一节 应收应付付业务概述述速达50000系统将将应收、应应

31、付等收付付款业务独独立成“应收应付付”管理模块块，此模块块功能的主主要包括三三方面：应应付款业务务、应收款款业务和往往来款核销销业务。下面分别对对这三种业业务进行介介绍：一应付业业务流程对支付商品品采购货款款等业务进进行处理。说明： 1采采购业务发发生后，采采购人员开开据【采购购单】，财财务人员根根据【采购购单】填写写【付款单单】。 2如如在采购业业务发生前前，就已支支付款项，则则财务人员员直接开据据【付款单单】，作为为该客户的的预付款项项。 3采采购业务结结束后，根根据【付款款单】生成成相关的【会会计凭证】。二应收业业务流程对收取商品品销售货款款等业务进进行处理。说明： 1销销售业务发发生后

32、，销销售人员开开据【销售售单】，财财务人员根根据【销售售单】填写写【收款单单】。 2如如在销售业业务发生前前，就已收收取款项，则则财务人员员直接开据据【收款单单】，作为为该客户的的预收款项项。 3销销售业务结结束后，根根据【收款款单】生成成相关的【会会计凭证】。三往来核核销业务企业与供应应商、客户户之间存在在复杂的业业务交易，会会产生大量量的往来款款项，本系系统的“往来核销销”就是用来来解决企业业往来业务务款项转销销的业务模模块。说明： 往来来核销共三三种核销业业务处理： 预收冲冲应收是在发生销销售业务前前客户已支支付了全部部或部分货货款，已记记入预收账账款，当发发生实际销销售业务时时则生成应应收款，然然后可以在在往来冲销销中将收到到的预收款款直接冲减减应收款。系统生成成的会计凭凭证为：借：预收账账款贷：应收账账款预收款不单单独核算时时无需任何何处理，单单独核算时时只需在帐帐务系统通通过凭证处处理。 预付冲冲应付当用户在采采购业务发发生之前向向供应商支支付货款时时，该笔款款项记入了了预付账款款。以后实实际发生采采购业务时时则生成应应付账款