XXX年决算附件5会计报表附注

1、PAGE PAGE 42Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件5：会计报表附附注内容提提要企业应当按按照规定披披露附注信信息。其中中：中央管管理企业集集团除按规规定向财政政部上报企企业年度财财务会计决决算报表、财务状况况说明书等等内容外，还还应上报企企业合并财财务会计决决算报表附附注。附注注主要包括括下列内容容：一、企业的的基本情况况（一）企业业历史沿革革、注册地地、组织形形式和总部部地址。（二）企业业所处行业业、经营范范围、业务务性质、主主要经营活活动和主要要业务板块块。（三）母公公司以及

2、集集团最终母母公司的名名称。二、财务报报表的编制制基础 三、遵循企企业会计准准则的声明明 编制的财务务报表是否否符合企业业会计准则则的要求，真真实、完整整地反映了了企业的财财务状况、经营成果果和现金流流量等有关关信息。四、重要会会计政策和和会计估计计企业应当披披露采用的的重要会计计政策和会会计估计，不不重要的会会计政策和和会计估计计可以不披披露。在披披露重要会会计政策和和会计估计计时，应当当披露重要要会计政策策的确定依依据和财务务报表项目目的计量基基础，以及及会计估计计中所采用用的关键假假设和不确确定因素。 五、会计政政策和会计计估计变更更以及差错错更正的说说明（一）企业业应当在附附注中披露露

3、与会计政政策变更有有关的下列列信息：1.会计政政策变更的的性质、内内容和原因因。2.当期和和各个列报报前期财务务报表中受受影响的项项目名称和和调整金额额。3.无法进进行追溯调调整的，说说明该事实实和原因以以及开始应应用变更后后的会计政政策的时点点、具体应应用情况。（二）企业业应当在附附注中披露露与会计估估计变更有有关的下列列信息：1.会计估估计变更的的内容和原原因。2.会计估估计变更对对当期和未未来期间的的影响数。3.会计估估计变更的的影响数不不能确定的的，披露这这一事实和和原因。（三）企业业应当在附附注中披露露与前期重重大差错更更正有关的的下列信息息：1.前期重重大差错的的性质。2.各个列列

4、报前期财财务报表中中受影响的的项目名称称和更正金金额。3.无法进进行追溯重重述的，说说明该事实实和原因以以及对前期期重大差错开开始进行更更正的时点点、具体更更正情况。 六、税项说明企业适适用的主要要税种及税税率，以及及具体的纳纳税情况，涉涉及税收优优惠的，还还需说明优优惠税负情情况及相关关批文。七、企业合合并及合并并财务报表表（一）本年年纳入合并并报表范围围的子企业业基本情况况。企业应当当按下列格格式披露纳纳入报表合合并范围的的全部子企企业主要情情况；大型企业业集团合并并报表范围围可以披露露到二级子子企业，集团团所属重要要子企业不不分级次全全部披露：序号企业名称级次企业类型注册地业务性质 注册

5、资本持股比例享有的表决权投资额取得方式注：企业类类型：1.境内非金金融子企业业，2.境内内金融子企企业，3.境外子企业业，4.事事业单位，55.基建单单位取得方式：1.投资资设立，22.同一控控制下的企企业合并，33.非同一一控制下的的企业合并并，4.其其他（二）母公公司拥有被被投资单位位表决权不不足半数但但能对被投投资单位形形成控制的的原因。序号企业名称持股比例享有的表决决权注册资本投资额级次纳入合并范范围原因（三）母公公司直接或或通过其他他子公司间间接拥有被被投资单位位半数以上上的表决权权但未能对对其形成控控制的原因因。序号企业名称持股比例享有的表决决权注册资本投资额级次未纳入合并并范围原

6、因因（四）子公公司所采用用的会计政政策与母公公司不一致致的，母公公司编制合合并财务报报表的处理理方法。说明境外子子企业、金金融子企业业、基建单单位和事业业单位纳入入合并范围围的情况及及合并方法法。子公司的特特殊会计政政策。对纳纳入合并报报表范围内内子公司与与母公司会会计政策不不一致且未未进行调整整的，应说说明子公司司采用的特特殊会计政政策、未调整的的原因及其其对合并财财务报表的的影响。（五）子公公司与母公公司会计期期间不一致致的，母公公司编制合合并财务报报表的处理理方法。（六）本年年不再纳入入合并范围围的原子公公司。说明原子子公司的名名称、注册册地、业务务性质、母母公司的持持股比例和和表决权比

7、比例，本年年不再成为为子公司的的原因。原子公司在在处置日和和上一会计计期间资产产负债表日日资产、负负债和所有有者权益的的金额以及及本年年初初至处置日日的收入、费用和利利润的金额额。（七）本年年新纳入合合并范围的的主体。说明本年年新纳入合合并范围子子公司、特特殊目的主主体、通过过受托经营营或承租等等方式形成成控制权的的经营实体体名称及其其年末净资资产、本年年净利润。（八）本年年发生的同同一控制下下企业合并并情况。说说明合并日日的确定依依据、支付付的对价及及被合并方方的账面净净资产，并披露被被合并方自自合并当年年年初至合合并日的收收入、净利利润、现金金流量等情情况。公司名称合并日账 面净资产交易对

8、价实际控制人本年初至合合并日的相相关情况收入净利润现金净增加额经营活动现现金流量净额额（九）本年年发生的非非同一控制制下企业合合并情况。企业发生生非同一控控制下购买买、出售股股权而增加加或减少子子公司的，说说明购买日日或出售日日的确定方方法、合并并日相关交交易公允价价值的确定定方法、商商誉的金额额及其计算算方法。公司名称合并日账面净资产可辨认净资资产公允价价值交易对价商誉金额确定方法金额确定方法（十）本年年发生的反反向购买。企业以发发行股份购购买资产等等方式构成成反向购买买的，应说说明判断构构成反向购购买的依据据、企业合合并成本的的确定方法法、合并中中确认的商商誉或计入入当期的损损益的计算算方

9、法。购买方（借借壳方）判断构成反反向购买的的依据合并成本的的确定方法法合并中确认认的商誉或或计入当期期的损益的的计算方法法（十一）本本年发生的的吸收合并并。应分别别同一控制制下和非同同一控制下下的吸收合合并，披露露并入的主主要资产、负债项目目及其金额额。吸收合并的的类型并入的主要要资产并入的主要要负债同一控制下下吸收合并并项目金额项目金额非同一控制制下吸收合合并项目金额项目金额（十二）子子公司向母母公司转移移资金的能能力受到严严格限制的的情况。（十三）作作为子公司司纳入合并并范围的特特殊目的主主体或通过过受托经营营或承租等等方式形成成控制权的的经营实体体的业务性性质、业务务活动等。名称与公司主

10、要要业务往来来在合并报表表内确认的的主要资产产、负债年年末余额八、合并财财务报表重重要项目的的说明企业对报表表重要项目目的说明，应应当按照资资产负债表表、利润表表、现金流流量表、所所有者权益益变动表及及其项目列列示的顺序序，采用文文字和数字字描述相结结合的方式式进行披露露。报表重重要项目的的明细金额额合计，应应当与报表表项目金额额相衔接。（除另有注注明外，所所有金额均均以人民币币元为货币币单位）（一）交易易性金融资资产项目年末公允价价值年初公允价价值1交易性性债券投资资2交易性性权益工具具投资3指定为为以公允价价值计量且且其变动计计入当期损损益的金融融资产4衍生金金融资产5套期工工具6其他合计

11、注：说明有有限售条件件或变现方方面有其他他重大限制制的交易性性金融资产产项目及其其金额。（二）应收收票据种类年末余额年初余额银行承兑汇汇票商业承兑汇汇票合计注：说明已已贴现的商商业承兑汇汇票。（三）应收收账款种类年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的应应收账款按组合计提提坏账准备备的应收账账款组合1组合2组合小计单项金额虽虽不重大但但单项计提提坏账准备备的应收账账款合计-注：账面余余额中的比比例按年末末该类应收收账款除以以应收账款款合计数计计算，坏账账准备比例例按该类应应收账款年年末已计提提坏账

12、准备备除以年末末该类应收收账款金额额计算。1.按组合合计提坏账账准备的应应收账款（1）组合合中，按账账龄分析法法计提坏账账准备的应应收账款：账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计-注：账龄划划分根据企企业具体情情况确定。（2）组合合中，采用用余额百分分比法计提提坏账准备备的应收账账款：组合名称年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)组合1组合2合计-注：填写具具体组合名名称。（3）组合合中，采用用其他方法法计提坏账账准备的应应收账款：组合名称年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备组合

13、1组合2合计注：填写具具体组合名名称。2单项计计提坏账准准备的应收收账款（1）年末末单项金额额重大并单单项计提坏坏账准备的的应收账款款：债务人名称称年末余额坏账准备计提比例计提理由合计-（2）年末末单项金额额虽不重大大但单项计计提坏账准准备的应收收账款：债务人名称称年末余额坏账准备计提比例计提理由合计-3.本年转转回或收回回情况债务人名称称转回或收回回原因确定原坏账账准备的依据转回或收回回前累计已已计提坏账账准备金额额转回或收回回金额合计-注：本表列列报本报告告期前已全全额计提坏坏账准备，或或计提减值值准备的比比例较大，但但在本年又又全额收回回或转回，或或在本年收收回或转回回比例较大大的应收账

14、账款。对本本年通过重重组等方式式收回的金额重大大的应收账账款，则应应逐笔列报报，金额不不重大的，可可汇总列报报。4.本报告告期实际核核销的应收收账款情况债务人名称称应收账款性性质核销金额核销原因是否因关联联交易产生生合计-（四）预付付款项1.预付款款项按账龄龄列示账龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计-2.账龄超超过一年的的大额预付付款项情况况：债权单位债务单位年末账面余余额账龄未结算的原原因小 计（五）其他他应收款其他应收款款参照应收收账款披露露。（六）存货货1.存货分分类 项目年末数年初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料自制半

15、成品品及在产品品库存商品（产产成品）周转材料（包装物、低值易耗耗品等）消耗性生物物资产工程施工（已完工未未结算款）其他合计注：其他项项中应说明明房地产企企业土地储储备的情况况，包括土土地储备的的面积、本本年增加及及土地储备备年末余额额。年末消耗性性生物资产产情况项目年初账面余余额本年增加额额本年减少额年末账面余余额一、种植业业其中：1二、畜牧养养殖业其中：1三、林业其中：1四、水产业业其中：1合计注：说明消消耗性生物物资产的年年末实物数数量。2.存货年年末余额中中含有借款款费用资本本化金额的的，应予以以披露。（七）其他他流动资产产项目年末余额年初余额1合计（八）可供供出售金融融资产项目年末公允

16、价价值年初公允价价值1可供出出售债券2可供出出售权益工工具3其他合计注：本期将将持有至到到期投资重重分类为可可供出售金金融资产的的，本期重重分类的金金额_元，该该金额占重重分类前持持有至到期期投资总额额的比例_ %。（九）持有有至到期投投资项目年末余额年初余额1合计（十）长期期应收款项目年末余额年初余额融资租赁 其中：未实现融融资收益分期收款销销售商品分期收款提提供劳务其他合计（十一）长长期股权投投资1.长期股股权投资分分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额对子公司投投资对合营企业业投资对联营企业业投资对其他企业业投资小计减：长期股股权投资减减值准备合计2.长期股股权投资明明细（披露露期末余

17、额额最大的前前10项）被投资单位位核算方 法法投资成本年初余额增减变动年末余额在被投资单单位持股比比例(%)减值准备本年计提减减值准备本年现金红红利合计-其中：1. 2.注：若对被被投资单位位持股比例例与其在被被投资单位位表决权比比例不一致致，应说明明原因。3.对合营营企业投资资和联营企企业投资被投资单位位名称本企业持股股比例(%)年末资产总总额年末负债总总额年末净资产产总额本年营业收收入总额本年净利润一、合营企企业其中：二、联营企企业其中：注：（1）合营营企业、联联营企业的的重要会计计政策、会会计估计与与公司的会会计政策、会计估计计存在重大大差异的说说明。（2）若对对被投资单单位持股比比例与

18、其在在被投资单单位表决权权比例不一一致，应说说明原因。（3）若在在权益法核核算时未按按照被投资资单位账面面净利润与与投资股权权比例确认认投资收益益，应当说说明原因以以及影响金金额。（如如股权比例例与享有或或承担的权权益不一致致、投资企企业与合营营单位会计计政策和会会计估计存存在重大差差异、取得得联营企业业时其可辩辩认净资产产与账面价价值存在差差异等。）4.向投资资企业转移移资金的能能力受到限限制的有关关情况向投资企业业转移资金金能力受到到限制的长长期股权投投资项目受限制的原原因当期累计未未确认的投投资损失金金额（十二）投投资性房地地产1.按成本本计量的投投资性房地地产项目年初余额本年增加本年减

19、少年末余额一、账面原原值合计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权二、累计折折旧和累计计摊销合计计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权三、投资性性房地产账账面净值合合计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权四、投资性性房地产减减值准备累累计金额合合计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权五、投资性性房地产账账面价值合合计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权注：本年折折旧和摊销销额_。投资性房房地产本年年减值准备备计提额_。2.按公允允价值计量量的投资性性房地产 项目年初公允价价值本年增加本年减少年末公允价价值购 置自用房地产产或存货转转入公允价值变变动损益处 置转为自用房房地产一

20、、成本合合计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权3.其他二、公允价价值变动合合计其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用权3.其他三、投资性性房地产账账面价值合合计-其中：1.房屋、建建筑物-2.土地使使用权-3.其他-注：（1）披露投资性房地产公允价值的确定依据。（2）说明明报告期内内改变计量量模式的投投资性房地地产转换的的原因及其其影响。（十三）固固定资产1.固定资资产分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、账面原原值合计：其中：土地地资产房屋及建筑筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具具其他二、累计折折旧合计：其中：土地地资产房屋及建筑筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒

21、店业家具具其他三、固定资资产账面净净值合计-其中：土地地资产-房屋及建筑筑物-机器设备-运输工具-电子设备-办公设备-酒店业家具具-其他-四、减值准准备合计其中：土地地资产房屋及建筑筑物机器设备运输工具电子设备办公设备酒店业家具具其他五、固定资资产账面价价值合计-其中：土地地资产-房屋及建筑筑物-机器设备-运输工具-电子设备-办公设备-酒店业家具具-其他-注：说明年年末已提足足折旧仍继继续使用的的固定资产产原值。（2）年末末持有待售售的固定资资产情况项目账面价值公允价值预计处置费费用预计处置时时间（十四）生生产性生物物资产和公公益性生物物资产1.以成本本计量项目年初账面价价值本年增加额额本年减

22、少额额年末账面价价值一、种植业业其中：1二、畜牧养养殖业其中：1三、林业其中：1四、水产业业其中：1合计注：（1）说明各类生物资产的年末实物数量，如有天然起源的生物资产，还应披露该资产的类别、取得方式和数量等。（2）说明明各类生产产性生物资资产的预计计使用寿命命、预计净净残值、折折旧方法、累计 折折旧和减值值准备累计计金额。2.以公允允价值计量量项目年初公允价价值本年增加额额本年减少额额年末公允价价值一、种植业业其中：1二、畜牧养养殖业其中：1三、林业其中：1四、水产业业其中：1合计（3）说明明生产性生生物资产相相关的风险险情况与管管理措施。（十五）油油气资产1.当期在在国内和国国外发生的的取

23、得矿区区权益、油油气勘探和和油气开发发各项支出出的总额。2.油气资资产分类项目年初余额本年增加额额本年减少额额年末余额一、原价合合计其中：1探明矿区区权益2未探明明矿区权益益3井及相相关设施二、累计折折耗合计其中：1探明矿区区权益2井及相相关设施三、油气资资产减值准准备累计金金额合计其中：1探明矿区区权益2未探明明矿区权益益3井及相相关设施四、油气资资产账面价价值合计-其中：1探明矿区区权益-2未探明明矿区权益益-3井及相相关设施-（十六）无无形资产1.无形资资产分类项目年初余额本年增加额额本年减少额额年末余额一、原价合合计其中：软件件土地使用权权专利权非专利技术术商标权著作权特许权二、累计摊

24、摊销额合计计其中：软件件土地使用权权专利权非专利技术术商标权著作权特许权三、无形资资产减值准准备金额合合计其中：软件件土地使用权权专利权非专利技术术商标权著作权特许权四、账面价价值合计-其中：软件件-土地使用权权-专利权-非专利技术术-商标权-著作权-特许权-注：本年摊摊销额_。2.计入当当期损益和和确认为无无形资产的的研究开发发支出金额额项目年初数本年增加本年减少年末数计入当期损损益确认为无形形资产合计（十七）商商誉被投资单位位名称或形成商誉誉的事项形成来源初始金额年初余额本年增加本年减少年末余额年末减值准准备合计注：说明商商誉的减值值测试方法法和减值准准备计提方方法，详细细说明减值值原因、

25、减减值金额确确认依据。（十八）长长期待摊费费用项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额其他减少的的原因合计（十九）递递延所得税税资产和递递延所得税税负债递延所得税税资产和递递延所得税税负债不以以抵销后的的净额列示示的，按11披露；若若递延所得得税资产和和递延所得得税负债以以抵销后的的净额列示示的，按22披露。1.递延所所得税资产产和递延所所得税负债债不以抵销销后的净额额列示（1）已确确认递延所所得税资产产和递延所所得税负债债项目年末余额年初余额递延所得税税资产可抵扣暂时时性差异递延所得税税资产可抵扣暂时时性差异一、递延所所得税资产产资产减值准准备开办费可抵扣亏损损合计二、递延所所得税

26、负债债交易性金融融工具、衍衍生金融工工具的估值值计入资本公公积的可供供出售金融融资产公允允价值变动动合计（2）未确确认递延所所得税资产产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时时性差异可抵扣亏损损合计（3）未确确认递延所所得税资产产的可抵扣扣亏损将于于以下年度度到期年份年末余额年初余额备注2xxx2xxx2xxx合计注：无法在在资产负债债表日确定定全部可抵抵扣亏损情情况的，可可只填写能能确定部分分的金额及及其到期年年度，并在在备注栏予予以说明。2.递延所所得税资产产和递延所所得税负债债以抵销后后的净额列列示（1）互抵抵后的递延延所得税资资产或负债债及对应的的互抵后可可抵扣或应应纳税暂时时性差异项目报

27、告年末互互抵后的递递延所得税税资产或负负债报告年末互互抵后的可可抵扣或应应纳税暂时时性差异报告年初互互抵后的递递延所得税税资产或负负债报告年初互互抵后的可可抵扣或应应纳税暂时时性差异递延所得税税资产递延所得税税负债（2）递延延所得税资资产和递延延所得税负负债互抵明明细项目本年互抵金金额（二十）其其他非流动动资产项目年末余额年初余额合计（二十一）所所有权受到到限制的资资产所有权受到到限制的资资产类别年初账面价价值本年增加额额本年减少额额年末账面价价值一、用于担担保的资产产其中：1.二、其他原原因造成所所有权受到到限制的资资产其中：1.合计注：资产所所有权受到到限制的原原因应详细细说明。（二十二）

28、短短期借款（1）短期期借款分类类： 项目年末余额年初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合计（2）已到到期未偿还还的短期借借款情况： 贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用用途逾期时间（天天）未按期偿还还原因预计还款期期合计-（二十三）交交易性金融融负债项目年末公允价价值年初公允价价值一、发行的的交易性债债券二、指定为为以公允价价值计量且且其变动计计入当期损损益的金融融负债三、衍生金金融负债四、其他合计（二十四）应应付职工薪薪酬项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额一、工资、奖金、津津贴和补贴贴二、职工福福利费三、社会保保险费其中：1.基本医疗保保险费2.补充医医疗保险费费3.基本养养老保险费费

29、4.年金缴缴费（补充充养老保险险）5.失业保保险费6.工伤保保险费7.生育保保险费四、住房公公积金五、工会经经费和职工工教育经费费六、非货币币性福利七、辞退福福利及内退退补偿其中：1.因解除劳劳动关系给给予的补偿偿2.预计内内退人员支支出八、其他其中：以现现金结算的的股份支付付合计注：（1）企业应说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式、金额及其计算依据。 （2）企企业应说明明辞退福利利（具体包包括解除劳劳动关系补补偿义务、内退职工工内退期间间补偿义务务等内容）是是否折现，以及折现率的确定方法。（二十五）其其他流动负负债项目年末余额年初余额合计（二十六）长长期借款1.长期借借款分类 项目年

30、末余额年初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合计2.已到期期未偿还的的长期借款款情况： 贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用用途逾期时间（月月）未按期偿还还原因预计还款期期合计-（二十七）应应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初应付利利息本年应计利利息本年已付利利息年末应付利利息年末余额注：企业需需说明可转转换公司债债券的转股股条件、转转股时间等等情况。（二十八）长长期应付款款长期应付款款年末余额最最大的前55项：项目年初余额年末余额合计其中：1.2.5.（二十九）预预计负债说明因存在在担保、商商业承兑票票据贴现、未决诉讼讼、产品质质量保证、亏损合同同、重组义义务等事项项确认为预预计

31、负债的的年初、年年末余额及及增减变动动情况。项目年初余额本年增加本年减少年末余额弃置费用对外提供担担保商业承兑票票据贴现未决诉讼产品质量保保证重组义务辞退福利待执行的亏亏损合同其他合计-（三十）其其他非流动动负债项目/类别别年初余额本年增加本年减少年末余额备注合计递延收益项目/类别别年末余额本年增加本年减少年初余额本年返还的的原因合计注：企业还还应当在附附注中披露露与政府补补助有关的的下列信息息：1政府补补助的种类类及金额。2计入当当期损益的的政府补助助金额。3本期返返还的政府府补助金额额及原因。（三十一）实实收资本 投资者名称称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额所占比例（%）投资金额所

32、占比例（%）合计注：如果报报告期内有有增减变动动行为的，应应披露执行行验资的会会计师事务务所名称和和验资报告告文号。（三十二）营营业收入、营业成本本项目本年发生额额上年发生额额收入成本收入成本1主营业业务小计2其他业业务小计合计此外，还应应分项披露露建造合同同当期确认认收入金额额最大的前前10项：合同项目总金额累计已发生生成本累计已确认认毛利（亏损以“-”号表示）已办理结算算的价款金金额固定造价合合同1合计成本加成合合同1合计如果企业建建造合同发发生预计损损失，企业业应当披露露建造合同同当期预计计损失的原原因和金额额：建造项目预计损失金金额预计损失原原因备注（三十三）资资产减值损损失项目本年发

33、生额额上年发生额额一、坏账损损失二、存货跌跌价损失三、可供出出售金融资资产减值损损失四、持有至至到期投资资减值损失失五、长期股股权投资减减值损失六、投资性性房地产减减值损失七、固定资资产减值损损失八、工程物物资减值损损失九、在建工工程减值损损失十、生产性性生物资产产减值损失失十一、油气气资产减值值损失十二、无形形资产减值值损失十三、商誉誉减值损失失十四、其他他合计（三十四）公公允价值变变动收益产生公允价价值变动收收益的来源源本年发生额额上年发生额额交易性金融融资产 其中：衍衍生金融工工具产生的的公允价值值变动收益益交易性金融融负债按公允价值值计量的投投资性房地地产其他合计（三十五）投投资收益1

34、.投资收收益明细情情况的披露露格式如下下：产生投资收收益的来源源本年发生额额上年发生额额成本法核算算的长期股股权投资收收益权益法核算算的长期股股权投资收收益处置长期股股权投资产产生的投资资收益持有交易性性金融资产产期间取得得的投资收收益持有至到期期投资期间间取得的投投资收益持有可供出出售金融资资产等期间间取得的投投资收益处置交易性性金融资产产取得的投投资收益处置持有至至到期投资资取得的投投资收益处置可供出出售金融资资产取得的的投资收益益其他合计2.按照权权益法核算算的长期股股权投资，直直接以被投投资单位的的账面净损损益计算确确认投资损损益的事实实及原因。3.投资收收益的说明明，若投资资收益汇回

35、回有重大限限制的，应应予以说明明；若不存在在此类重大大限制，也也应做出说说明。（三十六）营营业外收入入项目本年发生额额上年发生额额非流动资产产处置利得得合计其中：固定定资产处置置利得无形资产处处置利得债务重组利利得非货币性资资产交换利利得接受捐赠 政府补助其他合计政府补助明明细： 项目本年发生额额上年发生额额说明合计（三十七）营营业外支出出项目本年发生额额上年发生额额非流动资产产处置损失失合计其中：固定定资产处置置损失无形资产处处置损失债务重组损损失非货币性资资产交换损损失对外捐赠其他合计（三十八）所所得税费用用项目本年发生额额上年发生额额按税法及相相关规定计计算的当期期所得税递延所得税税调整

36、其他合计（三十九）每每股收益（仅仅限于上市市公司和证证监会已经明明确复函企企业同意发发行股票的的拟上市公公司披露）1.基本每每股收益和和稀释每股股收益分子子、分母的的计算过程程。2.列报期期间不具有有稀释性但但以后期间间很可能具具有稀释性性的潜在普普通股。3.在资产产负债表日日至财务报报告批准报报出日之间间，企业发发行在外普普通股或潜潜在普通股股股数发生生重大变化化的情况，如如股份发行行、股份回回购、潜在在普通股发发行、 潜潜在普通股股转换或行行权等。（四十）企企业可以按按照费用的的性质分类类披露利润润表。（四十一）其他综合合收益项目本年发生额额上年发生额额1可供出出售金融资资产产生的的利得（

37、损损失）金额额减：可供出出售金融资资产产生的的所得税影影响前期计入其其他综合收收益当期转转入损益的的净额小计2按照权权益法核算算的在被投投资单位其其他综合收收益中所享享有的份额额减：按照权权益法核算算的在被投投资单位其其他综合收收益中所享享有的份额额产生的所所得税影响响前期计入其其他综合收收益当期转转入损益的的净额小计3现金流流量套期工工具产生的的利得（或或损失）金金额减：现金流流量套期工工具产生的的所得税影影响前期计入其其他综合收收益当期转转入损益的的净额转为被套期期项目初始始确认金额额的调整额额小计4外币财财务报表折折算差额减：处置境境外经营当当期转入损损益的净额额小计5其他减：由其他他计

38、入其他他综合收益益产生的所所得税影响响前期其他计计入其他综综合收益当当期转入损损益的净额额小计合计（四十二）非非货币性资资产交换1.换入资资产、换出出资产的类类别。2.换入资资产成本的的确定方式式。3.换入资资产、换出出资产的公公允价值及及换出资产产的账面价价值。（四十三）股股份支付1、股份支支付总体情情况 公司本年授授予的各项项权益工具具总额公司本年行行权的各项项权益工具具总额公司本年失失效的各项项权益工具具总额公司年末发发行在外的的股份期权权行权价格格的范围和和合同剩余余期限公司年末其其他权益工工具行权价价格的范围围和合同剩剩余期限2、以权益益结算的股股份支付情情况授予日权益益工具公允允价

39、值的确确定方法对可行权权权益工具数数量的最佳佳估计的确确定方法本年估计与与上期估计计有重大差差异的原因因资本公积中中以权益结结算的股份份支付的累累计金额以权益结算算的股份支支付确认的的费用总额额注：本年估估计与上期期估计有重重大差异的的原因如没没有，请填填写“无”。3、以现金金结算的股股份支付情情况公司承担的的、以股份份或其他权权益工具为为基础计算算确定的负负债的公允允价值确定定方法负债中因以以现金结算算的股份支支付产生的的累计负债债金额以现金结算算的股份支支付而确认认的费用总总额4、以股份份支付服务务情况以股份支付付换取的职职工服务总总额以股份支付付换取的其其他服务总总额5、股份支支付的修改

40、改、终止情情况（四十四）债债务重组1.债务人人披露情况况：债务重组方方式债务重组利利得金额股本增加金金额或有应付金金额以低于债务务账面价值值的现金清清偿债务以非现金资资产清偿债债务债务转为资资本修改其它债债务条件混合重组方方式转让的非现现金资产的的公允价值值、由债务务转成的股股份的公允允价值和修修改其他债债务条件后后债务的公公允价值的的确定方法法及依据。项目公允价值金金额确定方法及及依据非现金资产产债务转成的的股份修改其他条条件后的债债务2.债权人人披露情况况：债务重组方方式债务重组损损失金额长期股权投投资增加金金额占债务人股股权的比例例或有应收金金额低于债权账账面价值的的现金收回回债权以非现

41、金资资产收回债债权债权转为股股权修改其它债债务条件混合重组方方式受让的非现现金资产的的公允价值值、由债权权转成的股股份的公允允价值和修修改其他债债务条件后后债权的公公允价值的的确定方法法及依据。项目公允价值金金额确定方法及及依据非现金资产产债权转成的的投资修改其他条条件后的债债权（四十五）借借款费用1.当期资资本化的借借款费用金金额。2.当期用用于计算确确定借款费费用资本化化金额的资资本化率。（四十六）外外币折算1.计入当当期损益的的汇兑差额额。2.处置境境外经营对对外币财务务报表折算算差额的影影响。（四十七）租租赁1.融资租租赁出租人人应当说明明未实现融融资收益的的余额，并并披露与融融资租赁

42、 有关的下下列信息：剩余租赁期期最低租赁收收款额1 年以内内（含 11 年）1 年以上上 2 年以以内（含 2 年）2 年以上上 3 年以以内（含 3 年）3 年以上上合计2.经营租租赁出租人人各类租出出资产的披披露格式如如下：经营租赁租租出资产类类别年末账面价价值年初账面价价值1机器设设备2运输工工具合计3.融资租租赁承租人人应当说明明未确认融融资费用的的余额，并并披露与融融资租赁有有关的下列列信息：（1）各类类租入固定定资产的年年初和年末末原价、累累计折旧额额、减值准准备累计金金额。（2）以后后年度将支支付的最低低租赁付款款额的披露露格式如下下：剩余租赁期期最低租赁付付款额1 年以内内（含

43、 11 年）1 年以上上 2 年以以内（含 2 年）2 年以上上 3 年以以内（含 3 年）3 年以上上合计4.对于重重大的经营营租赁，经经营租赁承承租人应当当披露下列列信息：剩余租赁期期最低租赁付付款额1 年以内内（含 11 年）1 年以上上 2 年以以内（含 2 年）2 年以上上 3 年以以内（含 3 年）3 年以上上合计5.披露各各售后租回回交易以及及售后租回回合同中的的重要条款款。（四十八）终终止经营项目本年发生额额上年发生额额一、终止经经营收入减：终止经经营费用二、终止经经营利润总总额减：终止经经营所得税税费用三、终止经经营净利润润（四十九）分分部报告项目业务业务其他抵销合计本年上年

44、本年上年本年上年本年上年本年上年一、营业收收入其中： 对对外交易收收入 分部部间交易收收入二、对联营营和合营企企业的投资资收益三、资产减减值损失四、折旧费费和摊销费费五、利润总总额六、所得税税费用七、净利润润八、资产总总额九、负债总总额十、其他重重要的非现现金项目折旧费和摊摊销费以外外的其他非非现金费用用对联营企业业和合营企企业的长期期股权投资资长期股权投投资以外的的其他非流流动资产增增加额除已经作为为报告分部部信息组成成部分的披披露内容外外，企业还还应当披露露下列信息息：1.每一产产品和劳务务或每一类类似产品和和劳务的对对外交易收收入；2.企业取取得的来自自于本国的的对外交易易收入总额额，以

45、及企企业从其他他国家或地地区取得的的对外交易易收入总额额；3.企业取取得的位于于本国的非非流动资产产（不包括括金融资产产、独立账账户资产、递延所得得税资产）总总额，以及及企业位于于其他国家家或地区的的非流动资资产（不包包括金融资资产、独立立账户资产产、递延所所得税资产产）总额；4.企业对对主要客户户的依赖程程度。（五十）合合并现金流流量表1.企业应应当采用间间接法在现现金流量表表附注中披披露将净利利润调节为为经营活动动现金流量量的信息。格式如下下：补充资料本年金额上年金额1将净利利润调节为为经营活动动现金流量量：净利润加：资产减减值准备固定资产折折旧、油气气资产折耗耗、生产性性生物资产产折旧无

46、形资产摊摊销长期待摊费费用摊销处置固定资资产、无形形资产和其其他长期资资产的损失失（收益以“”号填列）固定资产报报废损失（收收益以“”号填列）公允价值变变动损失（收收益以“”号填列）财务费用（收收益以“”号填列）投资损失（收收益以“”号填列）递延所得税税资产减少少（增加以以“”号填列）递延所得税税负债增加加（减少以以“”号填列）存货的减少少（增加以以“”号填列）经营性应收收项目的减减少（增加加以“”号填列）经营性应付付项目的增增加（减少少以“”号填列）其他经营活动产产生的现金金流量净额额2不涉及及现金收支支的重大投投资和筹资资活动：债务转为资资本一年内到期期的可转换换公司债券券融资租入固固定资

47、产3现金及及现金等价价物净变动动情况：现金的年末末余额减：现金的的年初余额额加：现金等等价物的年年末余额减：现金等等价物的年年初余额现金及现金金等价物净净增加额2.按下列列格式披露露当期取得得或处置子子公司及其其他营业单单位有关信信息：项目金额一、取得子子公司及其其他营业单单位的有关关信息：1取得子子公司及其其他营业单单位的价格格2取得子子公司及其其他营业单单位支付的的现金和现现金等价物物减：子公司司及其他营营业单位持持有的现金金和现金等等价物3取得子子公司及其其他营业单单位支付的的现金净额额4取得子子公司的净净资产流动资产非流动资产产流动负债非流动负债债二、处置子子公司及其其他营业单单位的有关关信息：1处置子子公司及其其他营业单单位的价格格2处置子子公司及其其他营业单单位收到的的现金和现现金等价物物减：子公司司及其他营营业单位持持有的现金金和现金等等价物3处置子子公司及其其他营业单单位收到的的现金净额额4处置子子公司的净净资产流动资产非流动资产产流动负债非流动负债债3.披露现现金和现金金等