公司税务基础知识随堂测试2测试题

1、公司税务基础知识随堂测试2考题说明：1. 单选题（每题答对得5分，答错不得分，共计50分）； 2.多选题（每题6分，全答对得6分，少答得相应分数，多答、错答或不答不得分，共计36分）； 3.判断题（每题答对得2分,答错不得分，总计14分）基本信息：矩阵文本题 *姓名：_部门：_1. (单选题)关于增值税下列说法错误的是( ) 单选题 *A 小规模纳税人和一般纳税人的区别在于进项税额能不能抵扣B 小规模纳税人一般季度申报，一般纳税人月度申报C 增值税是依据不含税销售额来计算的D 小规模纳税人只能季度申报(正确答案)2. (单选题)关于增值税下列说法正确的是（） 单选题 *A 某小规模纳税人是5月

2、份税务备案的，税务局认定税种核定期限从4月-6月；他第二季度可以享受30万免税的增值税优惠政策(正确答案)B 某小规模纳税人是5月份税务备案的，税务局认定税种核定期限从5月-6月；他第二季度可以享受30万免税的增值税优惠政策C 某一般纳税人从5月降为小规模纳税人，则他第二季度可以开30万，享受30万增值税免税政策D 某小规模纳税人从5月份盛伟一般纳税人，则他4月份开了30万，依旧享受30万增值税免税政策3. (单选题)关于增值税附加税下列说法错误的是（） 单选题 *A 附加税包含城市维护建设税(税率7%)，教育费附加(税率3%)，地方教育附加(税率2%)B 小规模纳税人一般季度申报，一般纳税人

3、月度申报C 交增值税就要交附加税，附加税是依据增值税产生的D 在税务局代开专票的时候，只要交增值税(正确答案)4. (单选题)关于印花税下列说法错误的是（） 单选题 *A 印花税是根据合同金额缴纳的税款，我们一般按照价税合计的金额计算税额B 常见的印花税有购销合同(税率万分之三)，财产租赁合同(税率千分之一)C 小规模纳税人和一般纳税人减半征收(正确答案)D 有收入就要交印花税，不足一元可不交5. (单选题)关于水利建设基金下列说法错误的是（） 单选题 *A 按照不含税销售额乘以万分之六来计算税额B 小规模纳税人月不超过10万(季不超过30万)免征水利基金C 一般纳税人月不超过10万免征水利基

4、金D 水利基金减半征收(正确答案)6. (单选题)关于个人所得税工资薪金所得下列说法错误的是（） 单选题 *A 工资申报总额不超过5000元不交税B 客户提供的人员工资可以在其他地方做过工资或交过社保(正确答案)C 现在个税APP上可以自查到在哪家任职，虚报人员工资，会被申诉，一年申诉超过5次会被税务局稽查D 不能长期零申报，会加大税务稽查风险7. (单选题)关于个体户生产经营所得下列说法错误的是（） 单选题 *A 定期定额个体户享受9万以内免税B 每个季度申报一次C 核定征收的个体户，需要每年1-3月份汇算清缴(正确答案)D 查账征收的个体户，需要每年1-3月份汇算清缴8. (单选题)关于企

5、业所得税下列说法错误的是（） 单选题 *A 季度申报预缴，年度汇算清缴(多退少补)B 根据利润来计算税款，利润=收入-成本-费用C 年度汇算清缴的原因之一是收入和费用不是发生在同一期间D 企业所得税汇算清缴时间每年1月1日-6月30日(正确答案)9. (单选题)关于个体工商户下列说法错误的是（） 单选题 *A 个体工商户只能申报个税生产经营所得，不能申报个税工资薪金(正确答案)B 个体工商户有可能会核定印花税，也可能不核定印花税C 个体工商户中的一般纳税人需要查账征收，务必要记账报税D 个体工商户可以自开专票10. (单选题)关于一般纳税人和小规模纳税人对比下列说法错误的是（） 单选题 *A

6、两者最大差别就是进项税额能否抵扣B 两者都可以自开专票C 免税行业只有开普票的时候才能免税，开专票就需要缴税D 小规模纳税人自开专票未超过30万可以不交增值税(正确答案)11. (多选题)下列关于税收优惠政策正确的有（） *A小规模月开票收入不超过10万或季不超过30万减免增值税(正确答案)B一般纳税人对生活服务行业纳税人可以按进项税额多抵扣10%-15%(正确答案)C小规模纳税人附加税、印花税和水利基金减半征收D小规模纳税人月开票收入不超过10万或季不超过30万减免附加税和免征水利基金12. (多选题)关于核定征收和查账征收下列说法正确的有（） *A 核定征收：只能核算收入，不能准确核算成本

7、费用(正确答案)B 核定征收企业所得税=收入*核定税率*税率(正确答案)C 查账征收：收入、成本和费用能准确核算(正确答案)D 查账征收企业所得税=(收入-成本-费用)*税率(正确答案)13. (多选题)关于个体工商户税种下列说法正确的有（） *A 一般季度申报增值税、附加税和水利基金(正确答案)B 每个行业的个体工商户计算生产经营所得时税率不同，常见的餐饮业10%，商贸行业5%(正确答案)C 个体工商户由定期定额转成查账征收则需要按照正常企业户一样做账(正确答案)D 个体工商户也可以是一般纳税人(正确答案)14. (多选题)关于个体户生产经营所得下列说法正确的有（） *A 生产经营所得跟企业

8、所得税相似，计算的是个体工商户一个季度盈利所要缴纳的税费(正确答案)B 核定征收的生产经营所得=(当季不含税收入*行业税率*4)*适用税率-速算扣除数/4(正确答案)C 查账征收的生产经营所得需要在自然人扣缴客户端申报(正确答案)D 查账征收的生产经营所得=(收入-成本-费用)*适用税率-速算扣除数(正确答案)15. (多选题)关于常见的税种下列说法正确的是（） *A 企业户常见的税种有：增值税、增值税附加税、工会经费、印花税、水利基金、个人所得税工资薪金、企业所得税。(正确答案)B 个体户常见的税种有：增值税、增值税附加税、水利基金、个人所得税生产经营所得。(正确答案)C 有开票就要交印花税

9、，税额未超过1元不需要交税(正确答案)D 小规模纳税人增值税只能季度申报16. (多选题)关于企业所得税下列说法正确的有（） *A 企业所得税年度汇算清缴每年5月底之前都要申报，否则按逾期未申报处理属于税务异常(正确答案)B 小微企业利润不超过100万，税率5%，利润在100万-200万之间税率10%(正确答案)C 要想企业所得税少交，只能平时多收集成本费用发票，从而致使利润降低(正确答案)D 一般查账征收的企业所得税是按照做好的利润表的数据来申报的，所以需要做账(正确答案)17. (判断题)客户注册一般纳税人还是小规模纳税人，主要在于客户的上下游是否需要一般纳税人资质或者专票。 判断题 *对(正确答案)错18. (判断题)客户注册个体工商户还是小规模企业户，主要区别在于企业所得税和生产经营所得哪个税更少。 判断题 *对(正确答案)错19. (判断题)疫情期间小规模企业开票只能开1%的税率。 判断题 *对错(正确答案)20. (判断题)企业户常见的税种有：增值税、增值税附加税、工会经费、印花税、水利基金、个人所得税工资薪金、企业所得税。 判断题 *对(正确答案)错21. (判断题) 小规模纳税人常见增值税征收率为3%或5%；一般纳税人常见增值税税率为0、6