企业法律风险及防控体系

1、企业法律风风险及防控控体系 我我国改革开开放以来，经经济建设取取得了巨大大成就，现现代企业在在经济迅猛猛发展的背背景下将面面临更多的的机遇和挑挑战，市场场竞争在给给企业带来来发展机遇遇的同时，也也带来了日日益增多的的风险。这这些风险中中有自然风风险、销售售风险、投投资风险、财务风险险和法律风风险等等之之分，商业业类风险随随机多变，具具有不可预预期性和防防控性，而而法律风险险则是可防防控的，如如果未正确确对待法律律风险，将将给企业带带来相当严严重的后果果。所以，防防控企业法法律风险需需要企业建建立健全一一系列的体体系和制度度，采取积积极的措施施，从而能能尽最大限限度地降低低风险带来来的损耗，节节

2、约经营成成本，使得得企业在危危机四伏的的经济战场场中能稳健健前进。一、企企业法律风风险的概念念所谓风风险就是预预期结果与与实际出现现的结果之之间发生差差异所带来来的损失或或损害的可可能性。对对于企业而而言，如果果企业预期期结果与实实际出现的的结果可能能发生差异异，而这种种差异又将将给企业带带来损失或或损害，这这就是风险险。国有有企业法律律顾问管理理办法第第一次正式式提出了企企业法律风风险的概念念。所谓企企业法律风风险，是指指企业预期期与实际结结果发生差差异而带来来负面影响响的可能性性。二、企企业法律风风险的成因因及特点(一)企业法律律风险的成成因法律风风险产生的的原因有很很多，根据据引发法律律

3、风险的因因素来源，可可以分为企企业外部法法律风险和和企业内部部法律风险险。所谓企企业外部法法律风险，是是指由于企企业以外的的社会环境境、法律环环境、政策策环境等外外在因素引引发的法律律风险。包包括立法不不完备，法法律变迁，执执法不公正正，竞争对对手或合同同相对人的的人为因素素及不可抗抗力等。由由于引发因因素不是企企业所能够够控制的，因因而企业不不能从根本本上杜绝外外部环境法法律风险的的发生。所所谓企业内内部法律风风险，是指指企业内部部管理、经经营行为、经营决策策等因素引引发的法律律风险。表表现为企业业自身法律律意识淡薄薄，对法律律环境认知知不够，经经营决策不不考虑法律律因素，甚甚至违法经经营等

4、。(二)企业法律律风险的特特点企业法法律风险具具有以下特特点：1、法法律风险的的可预期性性。在前面面我们已经经提及了法法律风险的的可预期性性，也正是是基于法律律风险的此此特点，我我们才能采采取积极有有效的措施施应对。而而产生这一一特点的基基础则是法法律法规的的指导性。法律风险险的可预期期性也是企企业整个法法律风险防防控工作的的价值所在在。2、法法律风险的的普遍性。现代市场场经济下导导致的激烈烈竞争，市市场经济行行为的频繁繁和企业管管理机制的的复杂必然然给企业带带来相当普普遍的法律律风险。3、法法律风险的的多样性。企业法律律风险的多多种表现形形式导致了了法律风险险的多样性性特征，在在解决和应应对

5、这些多多样化的法法律问题时时所涉及的的将分别是是不同部门门的法律，这这本身也就就是企业法法律风险的的复杂多样样化。三、企企业法律风风险的表现现形式企业法法律风险的的表现形式式多种多样样，主要分分为以下几几种：(一)企业设立立的法律风风险企业设设立是企业业产生的起起始，在此此过程中会会涉及到一一系列的法法律问题，如如果没有对对涉及到的的法律问题题进行及时时的解决，那那么必会在在企业设立立之后长期期存在并影影响企业，成成为潜在的的法律风险险。设立阶阶段常见的的法律风险险有企业形形态选择的的法律风险险、出资的的法律风险险、股东资资格的法律律风险、行行为限制的的法律风险险等。其中中最大的风风险就是企企

6、业设立不不成功，究究其主要原原因在于企企业设立登登记及设立立必备条件件上的生疏疏。(二)企业治理理结构的法法律风险“治理理机构”一一词是由美美国经济理理论界提出出的，我国国公司法关关于治理结结构确立了了公司组织织机构由从从事公司经经营活动的的决策、执执行和监督督机构为公公司最高领领导机构。公司通过过股东会、董事会、监事会三三会之间的的权力分立立与权力制制衡平衡公公司内部不不同利益主主体之间的的利益，并并在组织制制度上最大大限度地保保证公司的的行为理性性，避免和和减少独断断专行的决决策给公司司带来的损损失，实现现经济利益益的最大化化。公司章章程是规范范公司治理理结构的纲纲领性文件件。但是很很多中

7、国企企业的章程程都是照搬搬工商行政政管理机关关的范本，条条款简单，公公司决策、执行及监监督的职责责划分不明明，缺乏可可操作性，根根本不能满满足规范公公司治理结结构的需要要，导致公公司治理结结构存在巨巨大的法律律风险。(三)企业经营营的法律风风险1、企企业债权债债务管理的的法律风险险债权债债务是指企企业在生产产经营过程程中的各种种业务而形形成的应收收应付。对对债权债务务的控制，实实质关系到到公司与客客户、供应应商合作关关系的维护护与利益调调整。如果果企业未对对债权债务务的管理给给予足够的的重视，势势必造成企企业死账、呆账的大大量增加，从从而制约企企业经济的的发展。在在对债权债债务法律风风险的防控

8、控中，企业业应做好确确切的记录录，保证应应收账款及及时收回，尽尽可能缩短短债权期限限，合理确确定债务规规模，减轻轻债务负担担，保证资资金的正常常周转。2、企企业合同管管理的法律律风险合同法法律风险是是指在合同同订立、生生效、履行行、变更和和转让、终终止及违约约责任的确确定过程中中，合同当当事人一方方或双方利利益损害或或损失的可可能性。合合同作为一一种实现合合同当事人人利益的手手段或者工工具，具有有动态性，双双方当事人人通过合同同确定的权权利义务的的旅行，最最终需要确确定某种财财产关系或或者与财产产关系相关关的状态的的变化，得得到一种静静态财产归归属或类似似的归属关关系。而在在实现最终终的静态归

9、归属过程中中，可能有有各种因素素影响最终终归属关系系的视线，当当合同利益益的取得或或者实现出出现障碍，一一种根源于于合同利益益的损失风风险就展现现出来。3、企企业人力资资源管理的的法律风险险在企业业人力资源源管理过程程各个环节节中，从面面试、录用用、签订劳劳动合同直直至离职，都都有相关的的劳动法律律法规的约约束。尤其其将于20008年11月1日实实施的劳劳动合同法法对劳动动合同的签签订和履行行作出了较较大的调整整。企业的的任何不遵遵守法律的的行为都会会造成法律律风险。人人力资源管管理的法律律风险产生生于劳动者者与用人单单位享有的的权利和承承担义务之之间的冲突突，主要表表现在劳动动合同的履履行、

10、劳动动关系的解解除以及工工资报酬、福利待遇遇、劳动保保护等方面面发生的纠纠纷。4、企企业知识产产权保护的的法律风险险随着国国家对知识识产权保护护力度的加加大，社会会各界对知知识产权保保护意识的的提高，知知识产权纠纠纷案件日日益增多。这类案件件涉及的赔赔偿金额较较高，往往往给企业造造成较大的的经济损失失。尤其是是中国加入入WTO以以后，国内内的知识产产权立法与与执法均必必须达到TTRIPSS协议的最最低标准，因因此，在越越来越多的的经营领域域，侵犯知知识产权的的风险可能能决定一个个企业的存存亡。5、企企业财务会会计及税收收法律风险险财务会会计制度是是企业健康康发展的必必然要求，财财务会计制制度完

11、整全全面地揭示示了企业资资金运动地地基本情况况等经济信信息。对于于组织企业业资金运动动、处理企企业与个方方面得财务务关系起着着重要作用用，由其发发生的法律律风险影响响重大。税税收法律风风险则指企企业涉税行行为引起的的法律风险险，包括偷偷税、漏税税、避税等等。企业财财务会计及及税收是整整个法律风风险防控中中的最薄弱弱环节。6、企企业诉讼法法律风险企业诉诉讼的结果果将对企业业的利益造造成直接或或间接的影影响，企业业诉讼涉及及到调查取取证、参加加庭审、协协调关系等等复杂过程程，任何一一个环节处处理不妥，对对案件的结结果都将产产生影响。四、企企业法律风风险防控体体系概述(一)建立法律律风险防控控体系所

12、遵遵循的原则则1、事事先防范事先防防范是基础础。事先防防范与事后后救济相比比，事后救救济的成本本高、效果果差。事后后控制不如如事中控制制，事中控控制不如事事前防范。事前防范范就是企业业自身的免免疫系统，能能够使企业业法律风险险防患于未未然。因此此以企业的的领导层、决策层的的重视和支支持为前提提，要切实实增强防范范风险的意意识。2、事事中控制企业的的运营时动动态的，法法律风险的的存在也是是动态的，对对法律风险险进行的防防范与管理理也应该是是动态的。这就要在在具体工作作地过程中中进行有效效地控制。比如，法法律风险的的过程控制制是企业法法律风险防防范与管理理工作的关关键因素，它它对有效控控制法律风风

13、险，健全全企业法律律风险防范范体系具有有重要意义义。3、事事后补救事后补补救要主动动。主动开开展司法救救济和维权权工作，控控制和化解解风险。在在企业发生生法律纠纷纷或企业合合法权益受受到侵害时时，通过协协商、调解解、仲裁、诉讼等活活动，依法法维护企业业的合法权权益，可以以最大限度度地避免或或挽回企业业的经济损损失。(二)企业法律律风险防控控体系的建建立根据企企业面临的的环境和自自身发展的的需要，从从防范法律律风险的角角度构筑企企业法律风风险防控体体系，主要要内容应涉涉及九个子子系统：即即企业、公公司治理结结构;企业业合同风险险防范体系系;企业知知识产权保保护体系;企业人力力资源法律律保障体系系

14、;企业重重大重组项项目风险防防范体系;企业法律律风险预警警机制;企企业法律风风险救济机机制;法律律培训;企企业法律风风险年度评评估等。由由于篇幅的的关系，本本文不能在在此对各个个子系统进进行一一分分析，所以以仅就在架架构企业法法律风险防防控体系的的过程中应应注意的事事项做几点点说明。1、提提高和强化化法律风险险意识。提提高和强化化法律风险险意识是识识别风险、化解风险险的前提，也也是建立健健全法律风风险防范机机制的思想想基础。美美国通用电电气公司原原总裁杰克克韦尔奇奇在回答别别人问他最最担心什么么时说：“其实并不不是GE的的业务使我我担心，而而是有什么么人做了从从法律上看看非常愚蠢蠢的事而给给公

15、司的声声誉带来污污点并使公公司毁于一一旦。”随随着我国经经济体制改改革的不断断深化和完完善，企业业经营者必必须具有强强烈的法律律风险意识识。法律风风险一旦发发生，会给给企业带来来严重的后后果，但事事前是可防防可控的，因因而要提高高和强化风风险意识，加加强防范工工作。2、建建立科学的的法律事务务工作流程程。科学的的法律事务务工作流程程使得分工工明确，效效率提高。企业应建建立起由企企业主要负负责人统一一负责，企企业总法律律顾问或分分管有关业业务的企业业负责人分分工组织，企企业法律事事务机构具具体实施，有有关业务机机构相互配配合的重大大法律事务务管理工作作流程。从从而在发现现风险，及及时预警，有有效应对等等各方面组组织协调配配合有度。3、广广泛搜集风风险信息，清清理排查风风险点，不不断完善法法律风险防防控体系。在平时应应广泛搜集集风险信息息，做到未未雨绸缪。积极排查查风险点，集集中清理，建建立并及时时更新风险险信息库。企业法法律风险防防控体系的的建