公司贸易安全管理制度

1、公司贸易平安管理制度公司贸易平安管理制度为了创造一支高效率的公司，建立高素质、高水平的效劳于每一位公 司制定了以下严格的规章一、员工本着互尊互爱、齐心协力、吃苦耐劳、老实本分的精神。尊 重上级，有何正确的建议或想法书写文字报告交于上级部门，公司将做 出合理的回复！二、员工必须严格服从公司分配的各项任务、不得损毁公司形象、透 露公司机密；三、上班不得迟到、早退、矿工；上岗时不得嬉笑打闹、赌博喝酒、无 精打采、睡觉而影响本公司形象；四、上门配送效劳时必须持有工作证、佩戴工号牌、仪表注重，衣帽 整洁。五、待客必须有礼貌，有敬语；说话老实，认真积极的用心效劳于每位 顾客，认真执行公司各项规定，保证顾客

2、满意，任何场合下都必须讲普 通话。六、工作时接听私人不得超过1分钟，卫生实行区域包干制，必须做到整洁清爽。七、认真听取每位客户的建议和投诉、损坏公司，客户财物者照价赔 偿，偷盗公司或者客户财物者交于公安部门处理。八、员工效劳态度：1、热情接待每位客户（您好！我是鼎翔贸易XXX欢送光临！请!）,（您 好！我是鼎翔贸易XXX很快乐为您效劳.）。作事积极、主动、热诚、 微笑的效劳。2、充分了解各类产品的相关知识，向客户合理的介绍 ；（工作中-不 好意思！请稍等!对不起!走路轻、说话轻）。3、工作后-对本次效劳是否满意？麻烦您对我们的效劳多提珍贵意见 跟单！请慢走欢送下次光临！九、任何人从公司拿走货物

3、或现金都必须写好收条收据，以做凭证。十、工作时间：作息时间按照鼎翔贸易制度执行。十一、公司员工外出效劳，必须预先准备好所有工具文件以及相关产 品，按时出发，如果是第二天的工作必须头一天下午要把准备工作做 好，预约客户严禁迟到。十二、当天的工作必须当天完成，完不成者自己自己解决。十三、员工出门【交通工具】必须遵守交通规那么，员工违反交通规 那么出现交通事故由员工自己解决，所造成的损失按照实际情况处理 和赔偿。十四、公司员工不得丧失或损坏公司公共财物，造成损失者由肇事者 自己赔偿。十五、公司员工离职必须要提前一个月以书面方式提出申请，公司同意后，由公司安排离职员工离职时间。十六、公司所有员工必须严

4、格执行本制度（包括实习生）。十七、本制度由.ahsrst.贸易办公室主编，实行于公司各形象门店，20 xx年1月1日起实施，特此。贸易公司财务管理规章制度一、为了保障公司资产的平安、增值，保护投资者的合法权益，标准 公司企业财务行为，有利于企业的开展，加强财务管理，根据中华 人民 会计法、企业财务通那么，结合本公司的实际情况，制定 本制度。二、企业财务管理的根本任务和方法是，做好各项财务收支的方案、 控制、监督、分析和工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资 产，努力提高经济效益。三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理 制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严

5、格内部牵制 制度，防止弊端。四、企业应当加强财务管理根底工作。在生产经营活动中的产量、质 量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产 物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资 的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、 能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各 项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出 纳等重要岗位必须由具有常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒 绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，

6、必须时可直接 向上级财务主管部门反映。六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督 ；定期、及时、准确 地上报会计报表和财务分析资料。资金管理七、本制度所称资金管理包括: 资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金(应收款项)管理；八、资金、管理应遵循的原那么；.取之合法，使用合规；.开源节流，讲求效益；.内部牵制，防范风险；.管理有序，责任到人；九、资金筹集：.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投 资，长期、短期借款，发行股票、债券等；.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确 认，不得弄虚作假；.借款应根据经可行性论证的工程和生产经营需

7、要，有可靠的投资回 报和还款并讲求资金本钱。十、现金及现金等价物管理.内部牵制(1)货币资金实行帐款分管，印鉴分管；(2)出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管 理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；(3)出纳与本企业主要或财务负责人有亲属关系的应实行回避原那 么。.财经纪律(1)现金的提取、保管、使用应遵守国家的现金管理条例，不得坐 支现金；(2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的银行结算方法、银行帐 户管理方法，严禁设立帐外帐或公-款私存，一经发现，严肃追查并 追究责任；(3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务， 不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证

8、充抵库存；(4)外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。.现金等价物短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法 规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。十一、结算资金管理：.应收款项管理应遵循以下原那么：(1)入帐有据，处理合规；(2)跟踪管理，掌握动态；清理及时，回款迅速；(4)节约资金，力戒损失；职责明确，失误必究。.债权的成立应符合以下条件：(1)各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；(2)应收股利、应收利息应符合有关投资工程的规定和文件；(3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。.跟踪管理和清理回款实行“源头负责制

9、”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并 纳入业绩考核。.债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损 益。投资管理十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行 投资；兼并、收购、租凭其它企业的股权；购入一年内不予出售的股票 以及其他有价证券（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长 期投资。十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的 金额计价，即按本钱法计价。企业对外投资应取得中国会计师出具的 验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折 价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期 内分期摊销。对短期投资

10、或者说长期债券的转让，应严格审批手续， 正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于 市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金 额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能 恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用本钱法权益法进行 核算，企业对外投资股权在20%U下（不含20%询采用本钱法，股权在 20%-50%勺采用权益法、股权在50%U上（不含50%询，应编制合并会 计报表。十五、本公司对外投资实行风险抵押制。工程负责人应按照投资额或 承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。工程投资按期收回

11、或完成利润上缴方案的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银 行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交方案的，由 本公司财务部按比例扣减风险抵押金。十六、本公司对投资工程实行专人跟踪管理，财务部门应做好工程投 资本钱与收益的核算。但凡本公司投资的工程，都要建立工程投资档 案，按照投资对象、反映和记录自该工程资金投入之日起的投资本钱 （包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个工程的 投资回报率进行定期与不定期考核。财产物资管理十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购 置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定， 标准操作。十八、财产物资

12、管理应遵循的原那么：.全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务 ；.全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监 控；.综合管理与分级归口管理相结合；.遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实 行物、款、帐三分管原那么，不同同一人单独完成。.实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员， 必须对相应的采购本钱、资金占用等负责。十九、物资增加：1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生 产物资应有定点供给单位；2,采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按 规定计价；.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量

13、、凭证验收 ；.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求 ；5,禁止使用部门自行采购物资，必要时先经批准并办理入库手续。二十、物资减少：.不管什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以购代耗 或以便条、借条发货和充抵库存；.存货减少应按企业会计政策进行计价；.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理 ；.商品、产品销售应加强管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销业 务应慎重，并需了解客户资信程度和信誉；5.盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任 人赔偿后按净损处理；6,生产耗用物资应按企业方案生产管理、费用指标管理规定，使用凭 证、办理手续，产品报废补料应有质检

14、部门确认；7,贵重物资出库应按规定的权限实行双签。二十一、物资保管和盘存1,仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、 手续完备、库房整洁平安及资金定额负责；2,有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品平安完好 负责；3,各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自 行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的根底上 进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面；4,各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手 续，按规定退还使用或借用的物资。二十二、其他事项：.年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；2,按企业确定

15、的会计政策正确计提固定资产折旧。本钱管理二十三、企业加强本钱管理应遵循以下原那么：.经济效益原那么：这是企业经营管理的核心，也是本钱管理的目标.全面管理原那么：广义概念上的本钱管理，强调全面性即全过程管 理，全方位管理，一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产，进 入市场以及资金筹集、使用，应考虑本钱，包括：投资本钱、融资本 钱、工程本钱、产品本钱、科研本钱；二是从大工程的事前预测、决 策，实施中的监控到事后的分析考核，环环紧扣；三是企业从领导到全 体员工、各部门的工作，均应纳入本钱管理“链”；.责任制原那么：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善 内部授权制度，责任明确、奖罚清楚；4,

16、科学管理原那么：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控 制，防止盲目性单纯的事后算帐；5.归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标 应按业务性质、逐级下达落实到各部门、车间、班组直至个人。二十四、企业应建立、健全本钱管理保障体系及规章制度：合规、切实、可行的本钱计算规程；原材料、物资供给的质量与价格保障；工程质量监理、产品质量管理保障；筹资融资本钱预测与监控体系；投资本钱及效益预测、决策与监控体系；销售网络管理制度；新产品研制、开发管理与本钱控制；各项消耗指标及行政费用管理制度；分析考核奖惩制度。本钱管理中涉及按侧外原那么处理事项的范围、权限与责任。二十五、建立定期、不定

17、期的多种形式的定性、定量分析、“会诊” 制度，及时发现问题，迅速予以纠正。二十六、以部门、个人对所分管的指标、业务纳入考核、奖惩范围。 方案和预算二十七、为确保企业年度经营开展目标的实现，做到心中有数，应编 制年度分季财务方案，通过组织实施、过程控制、分析、考核，确保 预定经济效益目标利润实现。二十八、编制的依据：1.根据本公司年度“战略决策指导委员会”的专家决策会议制订的开 展方向，投资规划、经营目标、效益指标，在财务方案中体同和落实 2.根据市场调查、反应信息，才方案及时进行检查修订、调整 ； 3.根据上一年度方案执行情况的分析判断，发现管理中存在的问题， 在本年方案中防止和纠正。二十九、

18、编制的原那么：.真实、积极、可靠、适当留有余地，保障国有资产及资本增值.方案的严肃性与灵活性相结合，在保障年度总目标实现的前提下, 在进度安排、工程构成等方面允许有变动、调整；.强调方案的科学性，方案数据应建立在充分的、可靠的市场信息，运用适当的数学模型、科学的预测、判断的根底上 ；.经过“两上两上”反复平衡、落实；即下达目标一上报方案-综合平衡-下达指村一分解落实到各部门分 管的指标.资金调配的顺序：在首先保证正常生产经营的前提下，寻求投资与 开展，兼顾职工集体福利。三十、方案的主要内容：.销售收入、利润方案；.物资供给保障方案；.资金筹集方式、规模及投资收益方案；.产品、工程、资金本钱方案

19、及费用预算；.投资方式及支出方案；.现金流量方案；.利润分配及税收缴纳方案；.其他收入、支出方案。三十一、综合平衡的主要指标：.利润总额、净利润及上交利润；.净资产增长率；.资产负债率；.速动比率；5,净资产利润率。三十二、分析、考核是企业经营管理过程中事前、事中、事后三个环 节的最后一环也是检查、评估企业、领导、部门、职工业绩的依据。三十三、企业应建立、健全分析考核制度、分析考核标准，业绩与工 资福利挂勾的奖惩条例。三十四、分析的内容、形式和方法：.全面分析和专题分析结合。年度、季度进行全面检查分析，及时纠正问题和调整方案，不定期地 按需要进行专题分析，如利润指标、费用完成情况，产品质量、投

20、资 报酬、现金流量等；.定性分析和定量分析相结合。对难以量化的工作侧重于定性分析，例如企业兼并收购情况总结，应 收款面清理回收情况；定量分析可按需要选取用差异分析、比照分析, 与方案比照、与历年实际数比照。.书面分析和会议分析相结合。定期或不定期召开全面或专题的分析会，如经营活动分析会、各种专 题分析会，向领导递交书面分析报告，提出问题、建议和措施；.有条件的应建立分析数据库，储存各类数据，提高分析的科学性和 工作效率。三十五、考核的原那么和要求：.逐级考核，层层考核。公司考核二级企业及其经营班子和公司各部 门领导，二级企业考核三级企业及其经营班子，部门负责人考核所属 员工；.科学、合理、有根

21、有据。根据不同部门和业务特点，采用不同的考 核标准和方法，例如新产品开发业绩应以最终形成商品化进入市场为 标志，不用单纯以技术衡量；销售业债应以货款到帐为依据；指标完成 情况以方案、指标、会计记录为依据；.考核和奖惩相结合。根据考核结果应有相应的奖惩兑现。三十六、考核的主要内容和指标.对企业和负责人主要考核净利润、上交利润、现金流量净增加额、 速动比率和净资产利润率、净资产增长率；.对部门考核其所分管的指标，如资金定额、存货周转率、费用方 案、采购本钱、产品质量、货款回收（应收帐款周转率）筹资本钱、投 资报酬率等；.对个人考核其所分管的业务工作质量和指标完成情况 ；.对于难以量化的工作，应建立

22、总结、汇报、讲评制度、述职报告和 业绩登记工员簿。内部稽核三十七、为加强财务管理，确保财产平安、酱增值和经营业绩真实，信息数据正确，根据有关法规拟订本制度。三十八、企业应建立内部稽核制度，设置稽核部门、人员或岗位，明 确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要 求，确保顺利开发工作。三十九、内部稽核的职责：.以各项财经法律、法规为准绳，对企业筹资、投资，经营活动中的 经济事项的佥性核查：.企业制度的各项制度、内部政策、方法的合规性核查 ；.企业方案、预算、会计记录、会计住处的真实性核查 ；.企业财产物资的采购、管理、使用、平安、效益核查 ；.对企业内部牵制订的完善性和执行情况核

23、查；.对分析、考核、业绩评价的公证性核查；.对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核；.对特殊案件的调查、审议、核实。四十、内部稽核的职业纪律：客观、公正、保密核查事实，提出建议。四十一、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位，按内部稽核制度和会计根底工程标准要求进行财务稽核；.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报 告的核查；.对方案、预算及执行情况进行核查；.对银行及证券保证金帐号开设的管理，帐款清理、税收缴纳核查.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；.重要票证管理情况核查；.其他必要的内容。内部管理根底工作四十二、企业应建立、健全内部管理根底工作，保障管理工作科学、 有序

24、、高效地进彳了。四十三、建立内部牵制制度，确保有利管理，防止弊端：.明确牵制制度的原那么、组织、分工；.对有关人员和岗位的牵制规定；.出纳岗位的限制条件；.保障牵制制度实施的规定。四十四、建立原始记录管理制度，确保各项数据完整、准确、真实、 及时。1.统一内部原始记录的格式、用途、联数；2,明确内部原始记录的填制、传递流程；.规定原始记录的审核、签署、批准权限；.标准原始记录在生产管理、质量管理、会计核算、本钱计算、经济 活动分析中的作用和关系。四十五、编制内部价格，满足会计核算，内部经济核算和经济责任划 分的需要。1,制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价，如材 料、产品、工具

25、、内部劳务的方案价格、调拔价格、内部结逢价格等 2.明确价格制订、修改的权限和实施的部门。四十六、制订各种消耗定额、开支标准：按节约、合理的原那么制订 和修改。包括材料定额、工时定额、流动资金定额、劳动保护用品配 置标准、各项费用开支标准等。四十七、完善计量、检测、仪器和手段，保障各项消耗质量的数据准 确可靠能分清经济责任和费用归属，包括质量检测、财产计量验收和 内部劳务计量的仪器仪表。四十八、附那么：.企业应根据本制度规定结合具体情况拟订具体的实施细那么，报本 公司备案。.本制度由公司财务部负责解释和修订。.本制度自下发之日起生效。外贸企业财务管理制度 xx-07-04 20:57 | #2

26、 楼企业内部财务管理 方法是企业根据企业财务通那么和分行业的企业财务制度规定，结合其自身生产经营特点和管理要求而制定的标准 企业内部财务活动的管理方法。外贸企业必须按照国家的统一要求， 建立起科学、有序的内部财务管理方法，在把国家赋予企业的理财权具体化、制度化的同时，强化企业自我约束，实施企业科学管理，促 进现代企业制度的建立。一、制定内部财务管理方法的根本原那么外贸企业建立和制定内部财务管理方法必须遵循以下原那么：（一）必须遵循国家统一规定企业财务通那么和商品流通企业财务制度是国家进行宏观财 务管理的根本法规，是所有外贸企业财务活动必须遵循的原那么标 准。外贸企业制定内部财务管理方法，必须依

27、据并遵循这些根本法 规，既不能超越或突破国家统一规定，也不能脱离国家财务法规另搞 一套，必须保证国家财务法规的有效实施。（二）必须充分表达企业本身特点及其管理要求外贸企业制定内部财务管理方法，既要遵循国家统一规定，也应充分 考虑其生产经营特点和管理要求，具有较强的可操作性。特别是对国 家赋予的理财自主权，企业应在内部财务管理方法中具体明确，但凡 可由企业自行选择的财务处理事项，企业应根据国家统一规定并结合 其实际情况作出具体选择与规定。（三）必须全面标准企业的各项财务活动外贸企业的财务活动贯穿于生产经营的全过程，财务管理也必须是对 全过程的管理。企业制定内部财务管理方法，应该表达全面性的原那

28、么，既要有资金筹集的管理方法，也要建立资产、收入和费用等管理 方法，尤其是对属于微观财务管理范围而在国家财务法规中未作规定 的有关内容、程序、关系以及财务管理体制、职责分工等，均应作出 明确的标准，确保企业财务活动高效、有序的运行。二、外贸企业内部财务管理方法的结构体系（一）企业内部财务管理的权责.明确企业法人代表在财务管理上的权责。包括遵守国家法律、法 规，根据企业财务预算方案依法组织好企业生产经营，确保国有资产 的保值增值；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织制定企业内 部财务管理方法和财务预算；指导企业内部审计机构的财务检查，以 及接受财政、税务、审计等机关的监督检查。.明确企业财务负

29、责人（包括总会计师或行使总会计师职权的企 业）的权责。包括宣传、研究和贯彻执行国家有关财务政策；参与企 业重大经营决策，审核重要财务事项；负责组织企业财务管理，审核 财务报告并对财务信息的真实性负责；制定企业财务预算并负责实 施，催促、检查企业资金、本钱、费用、利润等指标的考核落实；协 调企业内部各单位的财务关系等。.明确企业财务部门的权责。包括负责财务预算的编制、执行、检 查、分析；具体制定企业内部财务管理方法，组织、指导企业内部各 单位的财务管理和会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成 果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向有关国家管理部门报 送财务报告；参与企业经营决策，统一调度

30、资金，统筹处理财务工作中出现的问 题。.明确各职能部门的权责。包括配合财务部门落实财务预算，分析 本部门财务预算的执行情况；依法提供或填报各种原始记录和有关报 表，做好各项根底工作。.理顺企业的各项财务关系。包括企业与投资者的财务关系；企业 与被投资单位的财务关系；企业与内部各独立核算单位的财务关系； 企业集团公司与成员单位之间的财务关系。特别是实行公司制的企 业，应根据公司章程的规定具体明确企业财务与股东会、董事会、监 事会的关系。（二）企业内部财务管理的根底工作.明确原始记录管理及填报要求的方法。包括统一标准各种原始记 录的格式、内容和填制方法，明确签署、传递、聚集、反应的责任要 求，确保

31、原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务管理 资料。.明确财产、物资的管理及清查盘点方法。包括各项财产、物资的 购进、销售、转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、 报废的管理制度及相关手续；固定资产台帐制度和低值易耗品的保管 使用方法及其管理部门；定期和不定期财产物资盘存制度，并明确重 点清查的方法，做到帐、物、卡三相符。.明确商品计量、检验验收方法及定额管理方法。包括计量检测手 段及购进、运输、入库、销售等各环节计量验收管理工作及责任；商 品质量检验与计量检验相结合的进货验收管理制度；定额管理制度， 包括商品自然损耗定额、费用定额收支管理方法及定期修订制度等。.明确编制财务

32、预算的要求。包括财务预算编制方法程序；方案期 内预算调整的程序、方法及考核要求。.确定内部稽核制度。包括内部稽核工作的职责分工；稽核工作的 内容和要求；审核凭证、复核帐簿、核签报表的方法；实行电算化核 算的企业，应专门确定电算化凭证、帐簿、报表的复核、审签制度 等。.确定财务分析制度。包括定期进行财务分析和检查；企业核算资 料的搜集组织，进行财务分析的根本原那么，分析资料的真实、可 比，以及进行财务分析的根本程序和目的要求等。（三）企业内部财务管理的根本制度.资金管理制度。包括资金需要量的预测、资金预算的编制、最正 确筹资渠道的选择及确定合理的资金结构等方法；资本金分类管理、 资本保全及增值管

33、理方法；已实施股份制改造企业增资扩股方法；资 本公积金的管理以及对于国家各种专项拨款的单独核算管理方法；企 业各类负债的合同以及责任等管理方法。.货币资金及往来户结算管理制度。包括货币资金日常管理的原那 么及方法；现金、备用金收支的管理方法及内部控制制度；开户银行 的选择及根本银行帐户管理方法；对外付款的复核、审批管理制度； 外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款、企业单位的使用与管理等方法；往来户结算登记、定期核对与清理等制度；应收 票据登记、保管及或有负债信息反应责任制度；坏帐损失确实认方 法、审批手续、报损程序与责任，合理选择确定坏帐准备金的计提比 例等。.存货管理制度。包括存

34、货的计价方法及存货转移、收发等管理制 度及其相关手续；商品削价准备制度和商品削价的审批权限，存货清 查盘点制度及存货盘盈、盘亏原因分析、审批程序、责任归属、财务 处理方法；低值易耗品、包装物有关的摊销方法及收发、保管、报 废、损坏赔偿等管理方法。.固定资产管理制度。包括企业适用的固定资产标准和固定资产目 录；固定资产的计价方法、折旧年限和折旧方法、净残值率；固定资 产的实物保管、出租、出借、调入、调出、内部转移、盘盈、盘亏、 维修管理、报废清理等管理制度以及企业内部各职能部门在上述各环 节中的责任与管理权限；购建固定资产的内部决策及审批程序；购建 固定资产的可行性分析、立项审批、实物保管、在建

35、工程期间管理及 预决算审查、竣工验收与考核等项管理制度。.无形资产、递延资产管理制度。包括无形资产、递延资产的管理 范围、计价方法、实际本钱、摊销期限、转让收入、本钱结转等财务 处理；开办费的开支工程、责任、摊销方案等。.对外投资管理制度。包括投资方向与方式的选择、投资可行性研 究、决策的审批程序和投放管理的责任部门或责任人、投资效益的反 应追踪和考核评价；对外投资的计价方法及核算方式；投资损失确实 认方法、审批手续、报损程序与责任；有价证券的登记、保管、转让 和审批程序的管理等。.外币业务管理制度。包括确定企业记帐本位币；明确企业记帐汇 率、合理选择汇兑损益计算确认的方法及企业外币帐户的调整

36、方法； 企业出口收汇、进口用汇的管理；企业外汇帐户的管理及内部控制 等。.本钱、费用管理制度。包括企业本钱、费用开支范围和标准，预 算、开支及审批的内部控制制度，严格划清商品进价本钱与商品流通 费用开支工程和工资性支出与其他支出的界限，明确工资性支出的具 体工程及分配方法；对重点费用开支工程制定具体的管理方法，如差 旅费、业务招待费、涉外费、劳动保险费和技术开发费等；企业依法 纳税制度及有关纳税责任管理制度，明确企业所得税费用的计算方 法、纳税程序和纳税责任，企业履行纳税义务的财会手续与财会责 任，正确选择确定处理企业会计利润与纳税所得之间差异的核算方法 等。.主营业务收入管理制度。包括商品销

37、售收入、代购代销业务收入 管理制度；商品销售的预测、分析及日常管理制度；编制企业进出口 商品销售方案的原那么及方式方法；明确商品销售收入实现确实认原 那么以及有关进出口商品销售收入的计价、入帐时间及依据；进出口 商品销售收入有关运费、保险费、佣金的收支管理方法；企业其他销 售收入的管理制度等。.其他业务收入管理制度。包括外贸企业速遣费收入、涉外保险等 劳务费收入、其他酬金收入等范围及确认原那么，严格收入的入帐、 核算管理方法及防止收入隐匿、转移等财会和审计的监控措施。.利润及其分配管理制度。包括企业利润预测分析制度与目标责任 管理制度，利润考核指标及责权归属；企业各项营业外收支工程、范 围、财

38、务手续和核算管理方法；企业各项捐赠的内部控制制度；按国 家统一规定的税后利润分配顺序及分配比例，相应建立企业利润分配 管理方法，尤其是对盈余公积金、公益金的具体用途、核算管理等， 应按国家规定的原那么或公司章程有关规定作出详细的规定。.财务报告、分析及评价制度。企业应根据统一规定填报有关报表 和编写财务情况说明书，同时应根据内部管理需要，合理选择、设置 一些内部报表，如各类本钱费用明细表、营业外收支明细表等，并对 其格式、指标、编报要求等作出具体的规定；对于全资投资单位或隶 属单位，除应按统一规定编制合并报表外，应根据其业务的性质加强 其内部报表的管理。健全企业财务分析制度，包括财务分析的工程

39、和 主要内容；财务分析的根本要求和组织程序；财务分析的具体方法及 分析报告的编写要求等。在国家统一规定的外贸企业经济效益评价指 标体系的根底上，根据经营决策或内部管理需求，健全企业内部财务 评价指标体系。.电算化核算管理制度。包括电脑程序设置、维护、调整的管理制 度；财务软件的审批、监督制度；操作人员的工作职责和权限；防止 有关数据被修改及未经审核而录入电脑的措施，如上机操作记录制度 等；保证机房设备平安和计算机正常运行的管理制度和责任措施；企 业会计数据和软件的平安保护措施，以及磁性会计档案的管理制度 等。（四）企业内部财务管理的单项制度.经济合同的财务管理方法。包括企业经济合同的编码管理、

40、代表 企业签订合同的根本要求、进出口合同的签约金额权限、结算方式选 择的财务管理以及合同签订和生效后的有关财务责任及履行合同有关 的财务处理，合同结束后的最终管理或评价等。.进出口业务的财务管理方法。包括进出口业务财务工作程序，合 同生效后应履行的财会手续；明确规定出口业务中跟踪结汇、采购备 货、商品出库、外汇帐款结算、出口退税、运保费、佣金支付等，以 及进口业务中落实外汇、开证准备、付款结算等各具体环节的具体财 会手续及责任，建立起程序明确、手续明了、责任清楚的进出口业务 财务管理方法和内部控制制度。.不同贸易方式的财务管理方法。除根本的进出口业务财务管理方 法之外，外贸企业应根据自身经营情况建立有关代理进出口业务财务 管理方法、出口信贷方式销售管理方法、代销国外商品销售财务管理 方