交流材料渭滨联社经验

1、创新机制防风险保驾护航促发展-宝鸡市渭滨区农村信用联社2005年以来，我区联社的稽核工作在省联社和省联社宝鸡办事处的正确下，以“合规经营、防控风险、突出重点、促进发展”为主线，坚持更新稽核理念、创新稽核机制、开拓稽核思路，有效地规范了稽核行为，实现了稽核“工作制度化、检查流程化、文档格式化、责任明晰化”， 充分发挥了稽核工作的“医士、卫士、谋士”作用，促进了各项业务的健康发展。我们的主要做法是：一、树立人本管理意识强基础，构建规范的稽核管理体系（一）强化组织，从四方面入手发挥导向作用。稽核监督作用的发挥，的重视程度是关键，联社班子从思想上高度重视稽核工作，按照“解剖自己不怕严，亮出问题不怕丑，

2、触及问题不怕痛”的指导，认真分析、及时解决内部管理上存在，为充分发挥稽核工作的控制基石作用奠定了组织基础。一是实行“”负责制。我区联社的稽核工作由理事长亲自分管、监事长协助分管。理事会下设了稽核管理（审计？）；联社设立了专职的稽核部，聘请非职工理事和监事为合规经营监督员。这种由理事长亲自负责的模式，既符合法人治理结构对稽核工作的要求，又增强了稽核工作的独立性、性、协调性和有效性。二是实行稽核签批流程制。区联社会、理事会和监事会都坚持把加强稽核工作作为规范经营行为、促进内控管理、加强廉政建设的一项重要举措。每年年初，联社会、理事会、监事会都分别对稽核工作计划进行调研、讨论、会诊，形成意见再执行。

3、此后，季度计划由班子和部门经理集体会诊；月度计划由监事长初事长负责把关；周计划由监事长把关。每完成一个项目或一个的工作，必须由稽核部、监事长初事长审定（三个层次的次序似有问题，拟调整1、2），班子成员传阅，增强了领导合力和稽核工作的协调性。三是实行参与稽核例会点评制。理事长每季度都组织联社、各参加稽核工作例会，认真听取稽核工作汇报；指导、参与稽核员的培训和各项管理办度的制定，以及稽核项目的实施与惩处。只要是稽核工作上遇到的和阻力，必须尽快排除；只要是稽核查出，必须及时做出处置决策；只要是稽核工作建议，必须及时研究；凡是稽核处理决定，只要是事实、符合制度规定，都坚决维持。不仅为稽核员撑腰壮胆，又

4、进一步完善了各类风险的防控（与本小标题不符，建议修改，或直接删除。）。四是实行分层次“约见谈话”制。稽核部门约见一般当事人及责任人（两个“人”有何分别？以下两个“约见”类同，当事人、责任人三者之间的关系能否简明扼要概括）谈话处理制度；监事长约见联社委派的会计主管、信贷当事人及责任人谈话处罚制度；理事长约见副以上的中层当事人及责任人谈话处分制度。约见制度实行以来，不仅体现了稽核工作查帮结合，查处结合，以查促改的管理和服务职能,又大大提高了问题处理的速度和质量。（二）加强队伍建设，抓住四个环节，形成能进能出的正向激励机制。一是组建队伍重选人。稽核工作的性质决定了稽核必须要有较高的政治素质和业务素质

5、，不但要有一定的专业理论知识，而且还要有丰富的实际工作经验。因此，在稽核的选配上，采取了公开竞聘、群众、专业、组织审定的办法，真正保证了把政治素质优良、业务技能精湛、合作共事能力强、具有信贷管务会计、计算机专业特长的高素质选配到稽核工作岗位上。目前，我区联社稽核部的6名都是通过公开竞聘上岗的，2人为党员，4人具有大专以上文化学历，2人具有中级专业技术，全部具有稽核工作任职资格。较高的素质，丰富的工作经验，为高质量地开展稽核工作奠定了人力资源（建议修改或删除，人力资源范围很大，不等于人力资本远大于素质的概念）基础。二是打造队伍重炼人。联社把培训作为职工的最利，对稽核员更（也）是如此。让老直接传授

6、稽核知识；通过以会代训、稽核例会、专题培训、新业务培训、网络学习交流、走出去请进来的办法着力抓好稽核的业务培训，极大地（建议删除）增强了稽核学习的积极性和主动性，使学到的知识和技转化成了稽核工作的管理工具和。三是管理队伍重制度。先后修订完善了稽核管理办法、稽核处罚规定、稽核包社责任制度、稽核工作目标考核办法、稽核员办法、稽核工作问责实施办法等制度办法，为进一步加大稽核力度、纠正违章行为、依法稳健经营奠定了基础（建议修改，此章节涉及内容为队伍建设，脱题）。四是能进能出重考核。为了调动稽核的工作积极性，联社依据日常和年度考核，相应提高稽核的政治、经济及福利（区别是什么？）待遇，部门经理列席理事会；

7、对为农村挽回经济损失的稽核给予精神和物质；对稽核集中管理，不承担经营指标任务，彻底解决稽核的后顾之忧；健全稽核队伍的准入退出机制，在加强稽核培训学习提高素质的同时，定期组织和考核，对达不到专业要求，不适合从事稽核工作的及时调整，建立了稽核队伍能进能出的长效机制。二、树立合规经营意识抓重点，全面开展稽核检查工作“合规”经营对农村来说，既是生存与发展的根基，更是内控建设和稽核工作的出发点和归宿点。因此，在稽核工作中，采取“点面结合，重点强化”的稽核模式，坚持“四个围绕”，全面加强了营业机构的稽核工作。（一）围绕合规经营，扎实开展以防范操作风险为主的常规稽核。常规稽核贯穿于业务经营的全过程，工作量大

8、、稽核面广、任务繁重。为了确保稽核的有效性，面对全区 个营业机构，每到一个网点稽核，首先查阅稽核，收集其他部门检查资料，找准稽核对象内控制度执行和业务操作过程的风险点和薄弱环节。有针对性地采取内外结合、全面与重点结合、帐务检查与实地结合、稽核与辅导结合、查处与沟通结合等方式，通过拟定方案、收料、确定重点、谈话了解、账务稽核、内外核对、交换意见、审计确认、问题、通报等步骤，开展稽核。对查处的一般个性问题，提出建设性意见后现场纠改；对查出的共性问题，提出评价结果或意见后，反映给有关和及时研究解决。近年来（那一年开始？），共组织常规稽核检查 150 余次，涉及检查面100%，共检查业务1255万笔，

9、发现和纠改问题 824条，发出稽核通知书144份，、处罚相关责任人107人（次）65300元。（二）围绕重点环节，认真开展以防范经营风险为主的专项稽核。专项稽核要求突出深度，在稽核面、稽核方式、稽核效果等方面具有极强的针对性。因此，在专项稽核中，紧紧围绕专项稽核的目的制定方案，对影响业务发展的风险及时，对业务发展经营中存在予以客观。如2007年初通过对全区不良进行专项稽核检查，针对化整为零、多头、跨区等8个方面，向联社经营班子提出了纠改处置意见。联社经过认真研究，下发了关于明确区域和调整授信额度，从上解决了管理不规范，促进了我区投放的有序竞争。2008年4月初，在进行非现场系统数据专项稽核后，

10、向联社提交了合行达标指标测算数据，提出了加大清收不良力度的建议。联社班子经过精心研究，于4月10日下发了关于开展清收不良竞赛活动，有力地促进了全区不良的“双降”；结合专项治理检查，又及时向联社提出了加强职工合规文化教育、实行会计主管委派制、信贷委派制、加大岗位轮换和强制休假力度等建议。近年来，先后开展经济责任审计、资产效益审计、工程质量审计、经营真实性审计、非现场稽核审计、信贷风险审计、计算机管理审计、成本管理审计、非信贷资产审计等专项审计62社次，向提交建议、处理意见410条，基本被采纳；发出风险提示书13份；发出稽核通报21份。发挥了稽核工作参与事中监督和经营决策积极作用。（三）围绕管理履

11、职，切实加强以防范管理风险为主的离任稽核（审计）。随着我区农村的不断深化和统一法人社的组建，高管调动、升迁、离职的离任审计成了我区农村稽核的又一重要工作。对此，按照经济责任稽核的要求，认真制定审计方案、积极收集有关资料，不论被审计人的任职时间有多长、工作经历有多复杂，都坚持一丝不苟，尽心尽力，对做出的成绩和贡献予以充分肯定，对工作的和予以实事求是的，给被审计人和组织一个客观公正、实事求是的鉴证和评价。自2005年以来，共组织离任稽核 33人（次），极大地增强了农村高管的事业心、责任心和依法合规履职的自觉性。（四）围绕专项治理，着力开展以防范重点风险环节为主的全面稽核。（疑似监查工作，标题要调整

12、，内容要小范围梳理专项治理工作涉及农村经营管理的各个方面。因此，在稽核工作中，把强化专项治理与加强制度建设结合起来；与完成业务经营目标结合起来；与的辅导检查结合起来；与增强员工的风险意识、提高员工整体素质结合起来。一是突出各项制度和业务流程检查。对法人社以来的各项制度和业务流程进行后续检查，督促疏理，凡是原来制定的与现行规定不符的制度文件一律废止，凡是不完善的制度、办法进行重新修订，凡是缺失的制度、流程按有关规定和具体实际认真制定，从而消除了制度盲区、流程误区，为规范经营、规范操作奠定了基础。近年来，督促全区共废止制度文件 个，修订、制定制度文件 个。二是突出业务经营过程风险环节检查。通过“十

13、查十看”，使“横向到边、纵向到底”的专项治理检查重点更加突出。在检查中，坚持查业务操作看是否坚持流程，查授信看是否超权超限，查账户管理看是否合规合法，查库存现金看是真实无误，查口令看是否定期更换，查交接登记看是否坚持有效，查大额存取看是否备案登记，查任务完成看是否弄虚，查安防设施看是否完整到位，查要害岗位看是否定期轮换，使业务经营与管理关键环节的风险点得到有效的控制。三是突出与“联合”。稽核部牵头，与各一起，先后围绕财务会计、联行结算、承兑汇票、计算机管理、信贷资产质量等重点业务进行 “拉网式”检查64 社次，查纠问题123条，现场整改规范账务21次，全员的业务素质和经营管理水平有了大幅度的提

14、高。三、树立创新机制意识重实效，努力提高稽核工作质量（一）创新工作思确稽核工作准确定位，筑牢内控优先的经营管理理念。法人社以后，联社集体通过总结经验与教训，就把稽核工作定位为六个字：“管理、服务、防险”，要求稽核工作理念上由检查系统向控制系统转变；职能上由查错纠弊、单纯监督向监督与服务并重转变，由注重结果向注重过程、重在治本转变，由事后监督向事前、事中全过程监督转变；方式上由稽核部门在“单打独斗”向整合联社管理资源的“联合”转变，初步构建了一线岗位的自我监督、柜组的相互监督、营业的直接监督、业务部门的职能监督、稽核部门再监督的五级监督防范体系，为我区联社“强内控、防风险、保安全、促发展”创造了

15、良好的管理、监督氛围。（二）创新工作制度，试行和评价制度，强化治本意识。制度建设是稽核工作的根本保证。我区联社在稽核工作中坚持以制度为本，大胆创新，大胆实践，全面推进了稽核工作制度的不断创新。一是根据我区联社实际，制定了渭滨联社稽核工作管理办法、渭滨联社稽核工作岗位责任制管理办法、渭滨联社稽核工作问责制度、渭滨区农村信用合作联社稽核工作程序、渭滨区农村信用合作联社稽核管理办法、渭滨区农村信用合作联社现场稽核工作流程、渭滨区农村信用合作联社稽核工作质量控制办法等管理制度，保证了稽核工作的制度化、规范化、流程化。二是实行稽核检查办法，建立稽核工作质量管理长效机制。小组组长由理事长兼任，审计管理成员

16、为组员，针对稽核中检查出的和责任差错事故，由小组认定，按照稽核检查办法的积分标准，按设立积分台账，除对有关责任人进行责任、对责任人进行问责外，对年度积分最高的前三位，依实际情况给予通报批评、取消评选当年先进资格、对进行戒免谈话等；对积分最低的前三位给予 3000 元、2000 元、1000 元的。三是建立稽核评价机制，全面内控制度执行力。稽核部门从内控制度建设、内控制度执行、内控制度保障三个层面及员工学习、劳动组合、员工考核、存款业务、业务、业务、中间业务、会计工作、出纳业务、重要空白凭证管理、计算机应用与管理、安全等 12个方面按年对营业进行内控制度执行百分制打分和总体评价，并将考评结果通报

17、全辖，对评价考核优秀、优良的进行，对不合格进行处罚并解聘。从而有力地强化了内控管理体系，防范和化解了经营风险。（二）创新稽核工作机制，坚持管理，巩固防控效果。为了增强后续稽核工作的主动性和有效性，最大限度地扼制违规行为的发生，建立了稽核检查发现问题及情况台账、风险提示书登记簿、稽核存在问题处罚纠改通知书登记簿等七个管理台账（登记簿），细化了检查内容。对每次检查出问题的日期、项目、存在问题及形成原因、责任人、要求、纠改结果、问责处置情况等都清晰地在案，问题一日未，一录不销案。对于被查出，坚持做到“三不放过”，即：问题不查清不放过、不放过、责任不分清不放过，直到问题得以彻底为止。从而极大地了稽核效

18、果，了纠改工作力度。（三）创新稽核工作方法，扎实推进稽核工作质量不断提高。一是实行关键环节“三级复核制”。对稽核方案、工作底稿、分别实行三级复核，即稽核方案实行稽核部门经理复核、监事长初审和理事长核定；工作底稿实行稽核员交叉复核、稽核组长复审和稽核部门经理审核；稽核实行稽核部门经理复核、监事长初审和理事长审核，保证了稽核工作质量的提高。二是实施稽核责任负责制。通过对稽核员实行包片负责、定期轮换、责任等办法，进一步了稽核首查责任负责制，对首次检查应查出未查出、应未、应处罚却迁就、应却放过或漏查、隐瞒、弄虚、不按稽核操作流程操作、失职、渎职等被日后检查查出或的，将根据情节轻重、问题性质及的，对首查

19、稽核和有连带责任的检查进行严肃处理，增强了稽核人员的工作责任心。三是实行被查稽核承诺制和督办制。首先，对稽核检查出的问题明确和经办人责任、具体责任、联社管理责任和联社分管分管责任，形成被查自行、督促、稽核部门监督的“三位一体”机制；其次，要求被查单位制订出问题明确、责任人明确、期限明确、目标明确的“四明确”承诺书，形成一级抓一级、层层抓的稽核工作承诺机制；第三，建立、分管、主要的督办机制，确保稽核检查出迅速。四是对一般问题实行现场辅导纠改制。对稽核检查中查出的属于一般性操作的个性问题，坚持悉心辅导、耐心教育、及时催办、检查、责任、认真纠改的方式，及时督促经办人和被查现场纠正、现场，真正达到说服

20、教育、督促提高、堵塞、化解风险的目的。五是对问题实行查纠制。对查出的问题和屡查屡犯、屡教不改的行为，坚持在查清问题、查明原应、责任、防控风险和挽回损失的基础上，按稽核工作流程和制度进行和严肃查处。六是建立重要事项（资料）移交制。将稽核部门与相关部门联合稽核检查或由稽核部门牵头稽核检查的稽核事项和资料，设置了制式移交书，实行稽核检查重要事项移交制度，既防止了稽核检查重要事项的泄密和事后扯皮，又保证了稽核检查资料的完整和连续，保证了稽核工作质量。（四）创新稽核工作形式，建立稽核检查信息电子（以下内容未涉及）。为促进稽核管理工作上水平，完善稽核管理，改变稽核管理散乱、无序的现状，我区联社稽核部门从二

21、00五年开始，就对稽核资料实行了规范化、科学化管理。先后制定和建立了渭滨区农村信用合作联社稽核管理办法、渭滨区农村信用合作联社稽核登记簿、渭滨区农村信用合作联社稽核移交登记簿、渭滨区农村信用合作联社稽核调阅登记簿等，对所有稽核资料（文字资料、报表资料）按年度、分种类进行了立卷装订。尤其是开展稽核工作以来，我区联社又按照工作的具体安排和要求，对稽核检查信息资料进行了“回头望”和完善，共整理各项稽核检查信息资料54卷78 册。确保了稽核检查信息资料齐全，整理规范，立卷及时，专柜保管，专人管理。四、树立成果运用意识促转变，增强联社发展后劲稽核工作的最终目的就是运用稽核成果，促进农村向现代金融企业过度

22、，增强持续发展的后劲和抗风险能力。为此，联社始终重视稽核成果的运用，使我区联社出现了四个明显的转变：（一）业务发展向质的提高转变。从追求存款增量向质量上下功夫，从单纯的存款增量考核，向优质质量考核转变，积极开展中间业务和市场业务，不断优化结构，解决投向相对集中、单一，提高资产质量；实现了速度、质量、效益的。（二）经营管理向精细化管理转变。以建立完善的业务流中心，由追求规模增长，向更为科学、高效、节约的精细管理方式转变。树立成本观念，加强财务收入管理，在业务运营的每一个环节讲成本；同时注重挖掘节约潜力。建立完善的业务流程，形成链条式管理。使每一项制度都能量化，真正达到运转流程的量化管理；实现管理模式进一步向精