总部2013年第三季度经营分析

1、一、费用总体情况1、指标2、达成率概述2013 年第三季度实际发生用 466.91 万元，与第三季度计划 602.81 万元比，节约 135.9 万元，节约 22.54%，与上年同期 348.35 万元比，超支 118.56万元,增长 34%。二、与第 3 季度计划比（一） 整体分析1、费用明细费用项目总部计划实际节超达成率工资305.00216.93-88.07-28.86%扣个罚款-0.040.04福利费9.298.42-0.87-9.41%住房补贴-0.120.120.00%收住宿舍费-0.78-0.780.00%伙食费4.175.090.92-6.95%扣伙食费-1.21-1.21社保

2、费34.2937.363.07-10.43%扣个人社保费-6.65-6.65租赁费23.7020.50-3.21-13.53%办公用品费2.715.713.00110.65%水费0.220.220.000.00%电费4.284.310.030.61%交通费0.450.470.025.16%会务费41.8017.04-24.76-59.25%通讯费5.536.661.1320.46%邮递费0.120.12-0.00-3.63%折旧费21.0029.508.5040.46%维修费-0.520.52差旅费9.787.39-2.39-24.42%汽车油费13.2611.99-1.27-9.60%费用类

3、型2013 年度计划2013 年第三季度计划2013 年第三季度实际2012 年第三季度实际完成率合计2348.57602.81466.91348.3577.46%2、超支较大费用分析：办公用品费计划 2.08 万，实际 4.9 万，超出 2.82 万，1)主要原因：8、9 月支付 12 年 11 月至 13 年 10 月办公费共 2.14 万，剩余 0.68 万属耗材费。2）：通讯费计划 5.32 万，实际发生 6.48 万，超支 1.16万；主要原因是 7 月份起 IT 网络升级，采用光纤网速，每月网络费由原 800 元到 6000 元，一季度为 1.8 万。3）人力资源中心：物料费计划

4、0 万，实际发生 5.8 万，超出 5.8 万，主要是 9 月摊销浩致玩具储备宿舍装修费占主要影响。4）折旧费、交际应酬费、物料费、产品研发分别在各费用分析作说明。3、节约费用分析见费用的分析费用项目总部计划实际节超达成率汽车路桥费3.793.65-0.14-3.71%汽车修理费7.406.80-0.60-8.10%交际应酬费38.9152.2013.2934.14%物料费3.658.224.57125.32%客情费11.509.32-2.18-18.96%保洁绿化费0.990.99-0.00%个人所得税0.120.120.000.00%招聘费12.750.07-12.68-99.43%培训费

5、26.421.60-24.82-93.96%球队费-0.770.770.00%技术服务费20.0012.60-7.40-37.00%管理性税费-2.252.250.00%产品研发费-4.574.570.00%书报杂志费0.180.02-0.16-91.22%合计601.31462.11-139.20-23.15%不可预计1.504.803.30219.80%合计602.81466.91-135.90-22.54%（二） 分部门分析1、分部门总数据分析：总体节约 135.9 万，除董事会超支外，其余三大均为节约差。1、各费用及较大节超分析(1) 董事会项目计划实际节超达成率工资54.0057.9

6、33.937.27%社保费1.501.36-0.14-32.10%扣个人社保费-0.34-0.34办公用品费0.480.480.000.00%交通费0.060.060.000.00%通讯费0.210.19-0.02-10.34%差旅费5.435.11-0.32-5.83%2013年第三季度计划2013年第三季度实际增幅额度增幅率董事会90.00123.7333.7337.47%208.71141.85-66.87-32.04%人力资源中心128.7768.82-59.95-46.55%财务管理中心175.33132.51-42.82-24.42%合计602.81466.91-135.90-22

7、.54%2013 年第 3 季度董事会计划费用 90 万，实际发生 123.72 万，超出：33.72 万，达成率：34.47%；主要体现：A、客情费计划 1.5 万，实际发生 1.72 万，差异 0.22 万，主要体现 9 月份中秋节日，客情费上升 14.67%，较平日对比，属正常。B、交际应酬费计划 10.2 万，实际发生 42 万，差异 31.8 万，主要体现 9 月份中秋节日,领用礼品相对平日较多,属正常。（但由于礼品领用以及日常接待餐费报销，没能区分好对外关系与董事会费用，故董事会交际应酬高，行政部交际应酬费偏低，与年度计划差异较大）C、工资计划 54 万，实际发生 57.93 万，

8、差异：3.93 万，差异率 7.27%；(2) 财务管理中心项目计划实际节超达成率工资117.5275.11-42.41-36.05%扣个罚款-0.040.04福利费5.995.87-0.12-2.01%住房补贴-0.18-0.18收住宿舍费-0.03-0.03伙食费-1.32-1.32扣伙食费-0.080.08社保费14.2215.611.39-13.76%扣个人社保费-3.34-3.34租赁费-0.540.54办公用品费0.150.300.15100.07%电费-0.030.03交通费0.030.01-0.02-57.67%汽车油费7.506.86-0.64-8.48%汽车路桥费2.101

9、.93-0.17-8.30%汽车修理费6.906.30-0.60-8.70%交际应酬费10.2042.0031.80311.78%客情费1.501.720.2214.67%个人所得税0.120.120.000.00%合计90.00123.7233.7237.47%2013 年第 3 季度财务管理中划费用 175.33 万，实际发生 132.51万，节约：42.82 万，差异率：-24.42%。1）工资费计划 117.52 万，实际发生 75.11 万，差异-42.41 万，差异率：-36.05%，主要原因：财务管理中心目前在岗人数没能按年度计划组织架构配置齐全；2）培训费计划 0.9 万，实际

10、发生 0 万，差异-0.9 万，差异率：-100%；主要是每年中税网服务费，年度是分摊到每月，实际年未支付该服务费。3)折旧费计划 21 万，实际发生 29.5 万，超支 8.5 万，差异率：40.46%.主要本年度增加固定资产 70.6 万，折旧费随之增长，属正常。(3)项目计划实际节超达成率工资87.0954.73-32.36-37.15%福利费2.102.08-0.02-0.89%住房补贴-0.300.30收住宿舍费-0.54-0.54伙食费4.174.11-0.06-20.13%扣伙食费-0.78-0.78社保费17.6619.391.73-2.60%会务费1.801.69-0.11-

11、6.16%通讯费-0.040.04折旧费21.0029.508.5040.46%维修费-0.020.02差旅费1.770.04-1.73-97.72%汽车油费0.300.420.1239.50%汽车路桥费0.150.180.0321.93%交际应酬费1.500.32-1.18-78.54%客情费10.007.60-2.40-24.00%培训费0.90-0.90100.00%合计175.33133.35-41.98-23.95%不可预计-0.83-0.83合计175.33132.51-42.82-24.42%2013 年第 3 季度计划费用 208.71 万，实际发生 141.85 万元，差异：

12、-66.87 万，差异率：-32.04%；1）工资计划：87.09 万，实际发生：54.73 万，差异：-32.36，差异率：-37.15%；主要原因：流失大，岗位配置没到位。2）租赁费计划：23.7 万，实际发生：19.96 万，差异：3.74 万；3）办公用品费计划：2.08 万，实际发生 4.9 万，超支 2.82 万，差异率 135.7%，主要原因，8-9 月一支次支付 10 个月办公用品费。4）会务费计划 18 万，实际发生 1.95 万，差异：-16.15 万，差异率：-89.73%；主要原因是年度计划于 7 月开半年度总结会议 15 万，没按计划执行，剩余差异属日常会务费。项目计

13、划实际节超达成率扣个人社保费-2.19-2.19租赁费23.7019.96-3.74-15.79%办公用品费2.084.902.82135.70%水费0.220.220.000.00%电费4.284.28-0.000.00%交通费0.360.36-0.000.00%会务费18.001.85-16.15-89.73%通讯费5.326.481.1621.74%邮递费0.120.12-0.000.00%维修费-0.510.51差旅费2.580.81-1.77-68.56%汽车油费5.464.70-0.76-13.83%汽车路桥费1.541.540.000.00%汽车修理费0.500.500.000.

14、00%交际应酬费27.219.74-17.47-64.21%物料费3.652.42-1.23-33.58%保洁绿化费0.990.99-0.00%球队费-0.770.77产品研发费-4.574.57书报杂志费0.180.01-0.17-93.22%合计207.21136.22-71.00-34.26%不可预计1.505.634.13275.26%合计208.71141.85-66.87-32.04%5）通讯费计划 5.32 万元，实际发生 6.48 万，超出 1.16 万，差异率真 21.74%。主要原因 7 月起采用光纤网络。6）差旅费计划 2.58，实际 0.81 万，差异-1.77，差异率

15、-68.56%。7）交际应酬费计划 27.21 万，实际发生 9.74 万，差异：-17.47 万，差异率：-64.21%；主要原因：日常费用报销没有区分好对外关系与董事会接待费用。目前董事会交际应酬偏高，估算含对外关系费用在内。8）产品研发费计划为 0 万，实际发生 4.57 万，属不可预计费用；该产品研发费属商标注销、变更、等费用，不在本年度计划内；(4) 人力资源中心人力资源上半年度计划费用128.77 万，实际发生68.82 万，差异：-59.95项目计划实际节超达成率工资46.3929.15-17.24-37.16%福利费1.200.46-0.74-61.31%收住宿舍费-0.21-

16、0.210.00%伙食费-2.312.310.00%扣伙食费-0.52-0.520.00%社保费0.911.000.09-76.95%扣个人社保费-0.77-0.77办公用品费-0.020.02交通费-0.040.040.00%会务费22.0015.02-6.980.00%通讯费-0.04-0.040.00%差旅费-1.431.43交际应酬费-0.130.130.00%物料费-5.805.800.00%招聘费12.750.07-12.68-99.43%培训费25.520.07-25.45-99.71%技术服务费20.0012.60-7.40-37.00%管理性税费-2.252.250.00%合

17、计128.7768.82-59.95-46.55%万。1）工资计划 46.39 万，实际发生 29.15 万，差异-17.24 万，差异率：-37.16%；原因：没能按年度计划岗位配置齐全，属正常现象。2）福利费计划 1.2 万，实际发生 0.46 万，差异-0.74 万，差异率:-61.31%；主要原因是实际发生的中秋节日福利费，在月度以及费用报为行政部执行，故人力资源中心偏离年度计划。3）差旅费计划 0 万，实际发生 1.43 万，差异-4.7 万，差异率：-63.51%；原因：主要是 7 月到外省进行校园招聘，8、9 月到招聘产生的差旅费用；4）招聘费计划 12.75 万，实际发生 0.

18、07 万，差异-12.68 万，差异率真 99.43%，主要是年度计划举办专场招聘会 10 万，2015 届储干招聘费 2 万，均没按计划进行。5）培训费计划 25.52 万，实际发生 0.07 万，差异：-25.45 万，差异率：-99.71%，主要原因计划引入 e-learning10 万，高端培养 12 万，总部在岗培训 2.3 万，以上三项均没按计划执行。三、与上年同期比费用类型费用项目2013年第三季度2012年第三季度差异差异率员工经费工资216.93162.7254.2124.99%扣个罚款0.04-0.04100.00%福利费8.422.435.9971.17%住房补贴0.12

19、-0.12100.00%收住宿舍费-0.78-0.78100.00%伙食费5.093.221.8836.84%扣伙食费-1.21-1.21100.00%社保费37.3621.0116.3543.75%扣个人社保费-6.65-6.65100.00%3、分析2013 年第 3 季度，费用支出总额为 466.91 万元，较上年同期 348.35万元，增加 118.56 万元,增长 25.39%。总体表现为：费用类型费用项目2013年第三季度2012年第三季度差异差异率小计259.31189.3869.9426.97%日常经费租赁费20.5024.08-3.58-17.47%办公用品费5.716.02-0.31-5.48%水费0.22-0.22100.00%电费4.31-4.31100.00%交通费0.47-0.47100.00%通讯费6.662.793.8758.06%邮递费0.120.110.003.67%折旧费29.5018.6610.8436.74%维修费0.52-0.52100.00%汽车油费11.9910.641.3511.23%汽车路桥费3.652.551.1030.26%汽车修理费6.801.745.0674.35%保洁绿化费0.99-0.99100.00%个人所得税0.12-0.12100.00%招聘费0.071.86-1.