x公司XXXX年度财务决算分析

1、第 PAGE 13 页 共 NUMPAGES 13 页汇能公司22010年度财财务决算分分析一、企业基基本情况：石河子开发发区汇能工工业设备安安装有限公公司于20003年111月144日取得石石河子工商商局颁发的的6590001100996997号营业业执照。主主要经营范范围有工业业设备制作作及安装、建筑机械械设备吊装装等。汇能能公司目前前共有员工工250人，其其中中级以以上职称228人。2010年年年底，汇能能公司总资资产221174.113万元，其其中非流动动资产44472.009万元，流流动资产1177022.04万万元；总负负债179995.880万元，全全部为流动动负债；权权益417

2、78.333万元。二、20110年经济济运行情况况1、生产情情况分析2010年年年末，汇能公公司累计实实现总产值值171447.099万元，销销售产值1135288.39万万元，销售售成本111893.90万元，销售售毛利16634.449万元。去年同期期累计实现现销售产值值104779.299万元，销售售成本87787.991万元，销售售毛利16691.337万元。与去年同期期相比，销销售产值增增加了30499.11万万元，上升升了29.110%；销售成成本增加了31055.99万万元，上升升了35.334%；销售毛毛利减少了56.888万元，下降降了3.366%。2、经营情情况分析2010

3、年年共实现营营业收入1135288.39万万元，营业业成本111893.90万元元。发生的的各项费用用：管理费费用3755.51万万元，财务务费用3661.522万元，利润润总额8111.399万元，比比去年同期期相比如下下：主要指标对对比表： 单单位：万元元项目2009年年末2010年年末增减额增减率营业收入10,4779.29913,5228.3993,0499.10 29.100%营业成本8,7877.9111,8993.9003,1055.99 35.344%管理费用310.772375.55164.799 20.855%财务费用152.333361.552209.119 137.33

4、3%利润总额1,1088.75811.339-297.36 -26.882%从上表来看看，营业收收入、营业业成本、管理费用用、财务费费用均有所增长长；而仅有有利润总额额有所下降降。营业收入2010年年共实现营业业收入133528.39万元元，比去年年同期100479.29万元增加30449.100万元，增加加的主要原原因有以下下几个:第一是非标标设备制作作收入的大大幅度增加加,由于汇汇能公司给给各个单位位制作的各各类非标产产品有几百百万元一台台的，如硫硫化床是每每台6800万元；也也有几千元元一台的，如如分散剂加加料罐TKK-6C 每每台90009元，所所以对于非非标产品来来说，其销销售价格就

5、就完全没有有可比性了了，基本上上是依据招招标价格进进行单位售售价的确认认。故此， 2010年汇能公司完工的非标产品的销售为6532.60万元，较2009年同期的4294.59万元，增加了2238.01万元。第二是设备备安装收入入的大幅增加。2010年汇能公司司共实现设设备安装收收入达59935.442万元，较较20099年同期的的47433.53万万元，增加加了11911.89万万元。设备备安装收入入的减少主要是是由于安装装收入是按按照工程进进度确认收收入，故不不管工程是是否完工，都都可以按照照每个月安安装的进度度来确认安安装的收入入，与非标标产品收入入的确认截截然不同，安安装收入真真实地反映

6、映了工程的的进展情况况。第三是其他他业务收入入的大幅度度增加。2010年汇能能公司其他他业务收入入共计10660.377万元，较较20099年的14441.166万元减少了380.79万元元。（一）20010年累计实现现吊装收入入为7633.98万万元，较22009年年的7700.89万万元，减少了6.911万元。（二）20010年材料零星销售收收入为1885.544万元，较较20099年的4499.11万万元减少了263.57万元元。主要是是由于20009年销销售转化器器管板钻眼眼的铁屑和处理理以前年度度堆积的废废铁，从而而造成20009年的的销售材料料收入远大大于20110年的零零星销售收

7、收入。（三）20010年出租租固定资产产收入700.66万万元以及电电费收入440.199万元，以上上两项合计计110.85万元元。而20009年同同期出租固固定资产收收入1022.02万万元以及电电费收入1119.113万元，以以上两项合合计2211.15万万元。出租租设备和电电费的差异异是20110年较22009年年减少了1110.330万元，主要是由于2009年确认了以前因未及时结算的收入而2010年没有类似情况出现，只是正常发生的业务故相较之下有所减少。以上原因使使2010年营业收入比比20099年增加了435.50万元营业成本截止20110年年末,营业成本本为118893.990万元

8、，比比去年同期期87877.91万万元, 增加了31055.99万万元。增加加的主要原原因有以下下几个:第一是非标标设备制作作的成本随随着收入的的增加而相应应地增加。由于于汇能公司司给各个单单位制作的的各类非标标产品其销销售价格完完全没有可可比性，那那么成本也也就同样没没有可比性性可言了，只只能是依据据实际发生生的成本进进行结转，并并且可予以以销售。故故此， 2010年汇能公司司共实现收收入的非标标产品的成成本55332.499万元，较较20099年同期的的42777.22万万元，增加加了12555.27万万元。第二是设备备安装成本本也随着收收入的增加加而增加。20010年汇能公司司实现设备备

9、安装收入入的成本56880.499万元，较较20099年同期的的38100.01万万元，增加加了18700.48万万元。设备备安装成本本的增加主要是是由于安装装成本是按按照工程进进度确认相相应的安装装成本，所所以，不管管工程是否否完工，都都可以按照照每个月安安装的进度度来确认安安装的收入入的配比成成本。第三是其他他业务成本本的减少。2010年汇能能公司的其他业务务成本为6880.922万元，较较20099年全年的700.68万元减少了19.766万元。（一）20010年吊装装成本为5507.335万元，较较20099年全年的353.02万元元增加了1154.333万元。主要是由于于外来车辆辆成

10、本的增增加，以前前年度没有有或外来车车辆所占比比例特别小小，在20010年全年外来车车辆的成本本就达到1195.112万元。（二）20010年材料调拨拨成本899.08万元，较22009年年全年的材材料成本2267.220万元减少了了178.12万元，主主要是因为为20099年有大批批的材料调调拨引起的的。（三）20010年其他业务务成本中的的其他成本本有：电费成成本40.99万元元和租赁成成本43.49万元元，两项合计84.48万元元，较20009年全全年的电费费成本599.28万万元和租赁赁成本211.18万万元，两项项合计80.477万元，略微微增加了4.022万元。是由由于正常的的生产

11、经营营而引起的的。以上原因使使20100年营业成成本比去年年全年增加33105.99万元元。管理费用2010年年累计发生生的管理费费用3611.52万万元，比去去年全年的的310.72万元元增加了664.799万元，上上升20.85%，主主要项目对对比如下：项目2009年年2010年年增减额增减率工资福利费费159.222228.55269.300 43.522%税金26.48832.9666.48 24.477%折旧40.61123.544-17.007 -42.003%工会及职教教费3.624.621.00 27.622%办公费2.932.16-0.777 -26.228%小车费用5.52

12、5.16-0.366 -6.522%五险一金36.83346.3889.55 25.933%排污费绿化化费8.270.62-7.655 -92.550%差旅费3.812.53-1.288 -33.660%通讯费5.45.12-0.288 -5.199%其他18.0229.91-8.111 -45.001%合计310.771361.55250.811 16.355%2010年年管理费用用上升的项项目有工资资福利费、税金、工会及职职教费、五五险一金。主要增长长的项目：工资福利利性费用增增加69.30万元元，增长443.522%；税金的增加加额为：66.48万万元，增长长24.447%，五险一金金增

13、加9.55万元元,增长225.933%。工会经费费及职工教教育经费增增加1.000万元,增长277.62%。管理费用用中上升的的项目中，工工资福利费和五险一一金以及工工会经费及及职工教育育经费主要要是由于职职工人员的的增加以及及人员工资资的大幅增加引引起的；税金增加加的主要原原因是交了了以前年度度的土地使使用税的原原因造成的的；管理费费用下降的的项目是折折旧、办公费、小车费用用、排污绿绿化费、差差旅费、通通讯费和其其他累计共下降降35.552万元，折旧旧费用下降降的主要原原因是20009年调调整了小车车的净值致致使折旧大大幅度的增增加15.79万元元而造成的的，其他几几项费用下下降的幅度度都比

14、较小小。财务费用2010年年利息收入入累计发生生额为377.60万万元，较22009年全年的667.333万元减少了了29.773万元；利息收入入减少的主主要因为是是结算中心心存款的大大幅度减少少致使利息息收入也随随着大幅度度减少。2010年年累计发生生借款利息息支出3988.99万万元较20009年全全年的2119.477万元利息息支出增加加了1799.52万万元，20010年利利息支出的的大幅度增增加，主要要是因为22009年年11月向向集团结算算中心借款款3亿元，在2010年发生的利息费用就高达318.60万元，2010年9月向结算中心借款的5000万元累计发生的利息费用为80.39万元

15、；而2009年的利息支出：收到天辰公司1亿元承兑中5000万元到银行进行贴现，发生外部贴息33.29万元；全年向集团结算中心借款累计达3.25亿元，发生内部利息支出累计186.18万元，两项合计高达219.47万元；从而造成2010年利息支出比2009年增加了179.52万元。以上原因导导致2010年财务费用用累计发生生361.52万元元，较20008年同期的1552.333万元，增加加了209.19万元元。（5）利润润总额2010年年汇能公司司共实现利利润总额8811.339万元，比比去年同期期 11008.755元减少了297.37万元元，下降26.82%，利润下降降的主要原原因：其一主营

16、业业务利润较较20099年全年下下降了3004.144万元；其其二其他业务务利润的较较20099年全年下下降了3661.033万元；其其三管理费费用较20009年全全年增加了了64.880万元；其四财务务费用较22009年年全年增加加了2099.19万万元： 从以上分分析得出，总总体来说利利润总额较较上年全年年减少了2297.337万元。3、财务状状况分析2010年年年末，汇能公公司总资产产221774.133万元， 总负债177995.80万元元，权益44178.33万元元，资产负负债率811.16%。总资产较上上年同期5526322.59万万元，减少少304558.466万元，下降降57.

17、887%；总负债债较上年同同期489960.443万元，减少少309664.633万元，下降降63.224%；资产负负债率较上上年同期的的93.002%，下降十十一点八六个百分分点；权益益较上年同同期36772.166万元，增增加5066.17万万元，增长长13.778%。主要指标对对比分析 单位位：万元项目2009年年年末2010年年年末增减额增减率总资产526322.59221744.13-304558.466 -57.887%总负债490822.23179955.8-310886.433 -63.334%权益3550.364178.33627.997 17.699%存货9,7988.48

18、12,1775.5552377.07 24.266%预付账款375.332281.664-93.668 -24.996%非流动资产产4399.934472.0972.166 1.64%结算中心存存款38,0555.5774,7177.98-333337.599 -87.660%短期借款30,0000.0005,0000.00-250000.000 -83.333%应付账款4,6522.564,0466.44-606.12 -13.003%其他应付款款29.97754.324.333 81.188%存货分析汇能公司存存货中大部部分是生产产成本中的的成本,主主要包含机机械加工成成本和安装装成本.机

19、机械加工成成本是各种种在产品的的归集科目目,待各机机械加工产产品完工后后,结转到到库存商品品再予以销销售.而安安装成本中中的余额,是由于无无法完全按按照工程进进度确认收收入,但其其相应的成成本已经发发生,故会会有余额。2010年年末，各项成本本合计111441.71万元元，比去年年同期75519.446万元，增加加了39222.255万元，上升升了52.16%。主要原因因是截止2010年年末，外部吊车车年末开来来发票发生生成本4770.766万元未能能及时对外外结算，而而20099年同期无无外部吊车车成本；机机械加工成成本中未完完工的设备备成本年末末余额为77263.13万元元较去年同同期的4

20、0002.772万元增增加了32260.441万元；而期末存存货中存货货余额为7733.884万元较较20099年年末的的22799.02万万元减少了了15455.18万万元；以上上几项构成成了20110年存货货较20009年增加加了23777.077万元。上上升24.26%（2）预付付账款分析析2010年年年末，汇能公公司预付账账款余额为为281.64万元元，与去年同期期余额3775.322万元相比减少了93.668万元，下降降24.996%。主要原原因是在22010年汇能公司司大力催要要发票，致致使年末大大量的原材材料预付款款减少而形成成的。（3）非流流动资产分分析2010年年年末，汇能公

21、司司非流动资资产净额44772.099万元，较较去年同期期的43999.933万元，增加加了72.16万元元，上升1.664%；主要是因因为：一是新购入的的设备导致致非流动资资产增加4401.774万元；二是2010年计提提了固定资资产的折旧旧达3400.26万万元；三是是在建工程程略有增加加。总的来说说，在20010年非流流动资产增增加了72.116万元是是折旧小于于投资造成成的。（4）结算算中心存款款分析2010年年年末，汇汇能公司结结算中心存存款余额47177.98万万元，相较较于去年年年末的380555.57万万元，减少少了333377.59万万元，下降降87.660%，形成结结算中心

22、存存款大幅度度减少的原因因主要有：归还了集团团结算中心心贷款3亿亿元；大量量的对外支支付工程和和材料款，以以上两个原原因导致结结算中心存存款大幅度度下降。（5）短期期借款分析析2010年年年末，汇汇能公司短短期借款金金额50000万元，相相较于去年年的同期的的3亿元，减少了2亿亿5000万元元，下降883.333%，形成短期期借款大幅幅度减少的原因因主要是由由于资金紧紧张情况得得到了缓解解而引起的的。（6）应付付账款分析析截止20110年年末，汇能能公司应付付账款余额额40466.44万万元，较22009年年年末的4,6552.566万元减少了606.12万元元，下降13.03%。主要是因为为整个20010年相较较于以前年年度来说，对施工队和供应商的付款力度比较大而引起的。其他应付款款分析截止20110年年末，汇能公公司其他应应付款余额额54.330万元，比比去年同期期的29.97万元元，增加了24.333万元，上升升81.118%。主要原因因是其他应应付款中的的食堂费用用20100年年末余余额18.03万元元，较20009年的的15.227万元增增加了2.76万元元；董事长长奖励基金金20100年年末余余额14.15万元元，而20009年同同期无董事事长奖励基基金；代扣扣个人承担担诬陷20010年年年末余额