2022年审计计划与创新经验交流材料

1、第PAGE7页共NUMPAGES7页2022年审计计划与创新经验交流材料审计计划管理是审计工作的重要组成部分。凡事预则立，不预则废，要想使审计工作有所作为和创新，必须重视审计计划管理工作，即通过强化审计计划管理，促进审计目标的实现。换言之，如果说审计行为是目，那么其纲则是审计计划，只有制定科学性、指导性强的审计计划，才能使审计管理到位用审计计划管理的链条带动整个审计工作，收到纲举目张之效。回顾审计工作实践，我们深深体会到，要抓好审计计划管理工作，关键要处理好以下几个关系：一要处理好审计领导工作与审计计划管理的关系。审计局的领导尤其是分管审计业务的领导，面对繁杂的审计工作，应从何入手，才能使审计

2、工作既能有条不紊地进行，又能按照上级审计机关的要求和政府领导的意图做出业绩。我们认为最重要的是抓好审计计划的制定和实施。第一，心中要有计划。要认识到审计计划是在总结历年审计实践经验的基础上，根据上级审计机关的安排和市委市政府领导意图确定的。计划不是可有可无的，只有摆正计划在领导工作中的特殊地位，才能充分发挥其作用。第二，注重计划制订的周密性和科学性。制定计划的过程可以分成三个阶段，首先是自上而下，即年初要将上级审计机关的指令性计划和领导的精神及思路传达到各科室，充分领会好上级审计工作会议精神的实质；其次是自下而上，即由各科室上报审计计划，从而形成全局性、指导性和操作性强的审计计划草稿，在此基础

3、上召开局务专题会议进行讨论，并经局长办公会议研究决定，并力求做到各业务科的业务量基本均衡，最后是再由上而下即将审计计划以文件形式下达各科室贯彻执行。第三，要抓好实施检查和考核。在实施过程中要经常检查各科计划的实施情况，发现问题及时解决，年终对计划的落实情况进行考核、评比。我局审计工作百分考核制度，就是依据计划中确定的指标进行考核的。实践证明，这种有计划、有考核的领导方法，不仅使领导工作得心应手，驾轻就熟，而且使审计科长、科员能够按照计划目标，积极工作，努力实现或超额完成计划。不依规矩，不成方圆，可见计划既是一种领导方法，也是一种激励机制。我局之所以连续多年在_市审计机关岗位目标考核中被评为_市

4、区市县审计机关目标考核优秀单位，从某种意义上可以说，这是我局重视抓好计划目标管理的结果。二要处理好上级指令性计划与地方审计计划的关系。县级审计机关作为最基层的审计机关，每年在安排审计计划时，必须将审计署、省审计厅和市局的审计指令性计划纳入本局审计计划之中，无条件地贯彻执行。一是把完成上级指令性审计计划指标作为审计工作的重要任务来完成。在全国粮食企业交叉审计中，我局以出色的审计工作成绩受到了审计署的肯定，被评为全省粮食审计工作先进单位。二是借助上级指令性计划审计项目或调查，认真抓好专项审计或调查，不搞走过场。对每次专项审计或调查我们都象抓领导交办任务那样抓好，决不许应付了事。_年我局根据署定项目

5、计划安排，由行政事业科对地区两个社保机构及医疗保险机构进行审计。并针对审计发现的有关单位挪用劳动保险基金和违规提取管理费_万元等问题进行了严肃处理。三是分清轻重缓急，确保指令性计划完成。对由于某些科室交办任务多而影响上级指令性计划完成的审计项目，我们则采取集中全局骨干力量打突击战的办法，既确保及时完成领导交办，又确保及时完成指令性计划。近年来，尽管领导交办任务较多，但由于我们统筹兼顾，坚持两个“确保”的原则，因而没有出现由于交办任务多等原因而拖了上级审计计划的后腿。三要处理好计划外项目与计划内项目的关系。所谓计划外项目是指地方领导交办任务，这是一个不确定量，且不断发生甚至激增的审计项目，因为在

6、制定审计计划时无法将此项审计确定下来。对此，我们采取以_法处理：一是在安排计划时，要留有余地，确保圆满完成领导交办的审计事项。例如，_年在对财政科计划安排中除预算决算审计外，故意留有较大空间。_年_月份，市领导将对_冰峪旅游度假区的资产负债审计任务交给我局，并要求在一周内审计完毕，当第一轮审计结束后，市政府根据审计结果，做出将冰峪度假区的经营权予以转让的决策，并安排我局进行第二轮审计，即对冰峪度假区进行改制审计，根据审计结果进行审计评估，并在短时间内成功转让(_亿元)。此后，市政府针对仙人洞镇政府与冰峪度假区往来账项不清问题，又安排我局进行第三轮审计，即对仙人洞镇人民政府截止_年_月末资产负债

7、权益情况进行审计。此后又安排了第四轮审计对冰峪度假区经营权转让涉及村民_的门票分成及烧柴补贴等长达_年遗留问题进行了审计。市政府根据审计结果付清了欠付冰峪周边村屯的门票补贴和烧材补贴，使我市的多起农民_案件得到有效遏制。尽管冰峪审计占用了大量的审计人力和时间，但由于我们安排到位，没有使其与计划内审计项目发生冲突。二是在安排计划前，对可能确定的审计事项作出充分的估计，经过主动争取最终纳入当年审计计划之中，使可能性审计事项变成现实性审计事项。_年，对任中经济责任审计事项，我局积极与_部门沟通，及时确定任中审计对象，并将_部门委托的审计对象_名乡局级领导干部，分解成各业务科的具体审计计划，从而保证任

8、中审计任务如期完成。三是在安排计划时要立足当前，兼顾长远，既要制定当年的审计计划安排，又要制定中长期(五年或十年)审计规划，这样做有利于审计机关加强“人、法、技”建设，以稳健的步伐迈向未来。2022年审计计划与创新经验交流材料（二）以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务制度化，稽核检查程序化，稽核文档格式化，稽核责任明晰化，稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，进一步促进我区联社依法合规经营稳步发展。二、具体工作：1、安排两次序时稽核。对_年_-_月全面业务开展稽核检查，对存在的问题通过现场辅导纠改、发整改通知书、限期整改、违规积分、以及处罚相关责任人等方式手段，强化合规意

9、识，规避操作风险。2、安排两次专项稽核。一是对信用社对公账户管理专项检查主要是开户的合规性、使用的规范性、对账的及时性检查。二是对_年新增贷款专项稽核检查，重点是_万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，为进一步体提高信贷工作质量提供更可靠地决策依据。3、加强后续稽核检查，确保纠改到位。采取人盯社包片稽核，后续再稽核和整改到位。三、工作措施1、部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强非现场稽核能力。2、改进稽核审计方式提高效率，非现场和现场稽核相结合，合理收集业务操作风险点，做到全方位、多角度、分层次地立体稽核。3、加强内控建设，强力推进稽核管理规范化。重点

10、落实省联社稽核审计主审制和办事处的稽核审计工作问责制。实施有效约束的质量控制机制，完善内部审计工作责任制度，建立统一的稽核人员工作日志对下乡执行任务和整理资料全程予以如实登记，制度管人管事的长效机制。四、存在问题：1、稽核人员学习不够，素质有待提高。今年稽核人员变动后，新到稽核岗位人员较多，虽然稽核审计部对稽核人员的学习培训作了计划，规定了稽核人员必学篇目和制度规定，规定了学习时间，但由于部门人员基本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间不统一，所以_学习的时间相对较少。2、稽核工作创新不够。由于今年联社成立事后监督中心，业务传票统一上缴联社保管，针对这一变化，稽核审计工作没有相应的应对措施，对

11、基层社的序时稽核不全面，容易留下死角。3、稽核力量不足，稽核任务完成不理想。我联社现有专职稽核人员_人，按省联社标准不足，加之今年派员参加上级检查和接待检查次数较多，对自身稽核任务有所耽误。4、稽核的广度和深度不够。一是对会计出纳业务的稽核在一定程度上停留在表面层次上，注重帐平款准，而对业务合法性，操作的合规性，以及操作风险和道德风险_不够。二是对贷款业务的稽核检查只停留在合同资料、要素的齐全性上，对贷款真实性以及贷款发放的合规性分析检查不够。5、信息不对称，对一线人员素质风险防范不够。在稽核过程中，更多的是看现场操作，而对柜员平时执行制度的情况了解不够;报表、帐册看得多，找职工座谈少，对职工

12、的所思、所想了解得少。审计工作计划篇二今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国_伟大旗帜，坚持以_和_为指针，以_为统领，认真贯彻精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神，加强人、法、技建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建小康_、和谐_作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况如下：一、党建工作今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和_员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。(一)抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主