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文档简介

1、第PAGE3页共NUMPAGES3页2022年学校现金出纳员会计员职责华晶学校会计员职责一、会计账目要做到日清月结，每月向校长和主管校长报告经费的收支情况，每季向校长办公会报告收支情况，每学期初、末向校务会报告经费预支、决算执行情况。二、严格执行国家有关经费管理规定以及会计法所规定的职责，遵守财经纪律。三、对上级机关和财政、税务、审计、物价等部门来校了解、检查财务工作，负责提供有关资料。现金出纳员职责一、确保学校正常开支的资金的供应，及时发放工资，按规定加强现金管理，做好学杂费的收、缴工作。二、按账目管理规定及时整理入档，妥善保存。2022年学校现金出纳员会计员职责（二）为了认真贯彻国家有关财

2、经政策，保护国有资产，加强我校的现金管理，特制定本条例。第一条学校只在银行开设一个基本账户用于现金收支结算，并接受银行监督。第二条学校设置专职出纳，负责办理学校各项现金业务。学校的各项正常收费应当及时缴存银行，不得从中坐支。第三条现金开支范围：(1)个人劳务报酬;(2)根据国家及有关部门和学校规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、教研教改、教学成果等各项奖金；(3)各种劳保、福利费用以及对个人的各项支出；(4)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；(7)人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款现金结算起点定为一千元。第四条学校应当建

3、立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将学校收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款。第五条除上级主管部门和物价部门规定能够收取的各项收费外，任何部门和个人不得以任何名义向学生收取任何费用。其他制度另有规定的除外。第六条财会室的库存现金限额应在保证学校_天的日常开支下，不超过三千元。第七条各科、室、年级组、教研组、保健室、图书馆等不得私设“小金库”，一经发现，由学校收缴并交有关部门处理。第八条教职工因私人原因不得借支公款，工会会员如有特殊困难经工会主席同意后方可在工会账借支。各部门和个人因工作原因需要在学校借支的，其程序等同于报账程序。无特殊原因，借支后一个月内必须报账，财会室应坚持前账不清，后账不借。第九条教职工在报账支取现金时，原始凭证上至少应有一位证明人证明签字。第十条由于现金余款必须及时送存银行

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