水处理设备公司项目计划优化分析

1、泓域咨询/水处理设备公司项目计划优化分析水处理设备公司项目计划优化分析xx投资管理公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112391758 一、 时间资源优化 PAGEREF _Toc112391758 h 2 HYPERLINK l _Toc112391759 二、 时间成本优化 PAGEREF _Toc112391759 h 3 HYPERLINK l _Toc112391760 三、 项目的概念与特点 PAGEREF _Toc112391760 h 4 HYPERLINK l _Toc112391761 四、 项目管理的内容 PAGEREF _Toc1

2、12391761 h 6 HYPERLINK l _Toc112391762 五、 项目基本情况 PAGEREF _Toc112391762 h 9 HYPERLINK l _Toc112391763 六、 产业环境分析 PAGEREF _Toc112391763 h 11 HYPERLINK l _Toc112391764 七、 行业竞争格局 PAGEREF _Toc112391764 h 12 HYPERLINK l _Toc112391765 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc112391765 h 12 HYPERLINK l _Toc112391766 九、 进度计划方案 P

3、AGEREF _Toc112391766 h 13 HYPERLINK l _Toc112391767 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112391767 h 13 HYPERLINK l _Toc112391768 十、 经济效益及财务分析 PAGEREF _Toc112391768 h 14 HYPERLINK l _Toc112391769 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112391769 h 15 HYPERLINK l _Toc112391770 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112391770 h 16 HYPERLIN

4、K l _Toc112391771 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112391771 h 18 HYPERLINK l _Toc112391772 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc112391772 h 20 HYPERLINK l _Toc112391773 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112391773 h 22时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好

5、的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到

6、较优方案。时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接成本之

7、和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。项目的概念与特点项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，按照一定规范完成的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推进ERP系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，

8、安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括许多制造和服务活动，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。（2）多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺、制造、采购、财务等部门共同完成。（3）新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很少或没有以往经验可借鉴。（4）计划性。项目的可利用资源有明确的预算。（5）时限性。有严格的时间限制。（6）聚散性。项目组成员来自不同

9、专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7）排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。（8）生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。项目管理的内容项目管理是在一个确定的时间范围内，为了完成一个既定目标，由临时性组织，在特殊的运行机制下，通过有效的计划、组织、领导与控制，充分利用既定有限资源的一种系统管理方法。美国项目管理协会的“项目管理知识体系”把项目管理分为五大过程组和十大知识领域。五大过程组即启动过程组、规划过程组、执行过程组、监控过程组、收尾过程组。十大知识领域，即项目整合管理、项目范围管理、项目时间管理、项目成本管理、项目质量

10、管理、项目人力资源管理、项目沟通管理、项目风险管理、项目采购管理、项目干系人管理。1、五大过程组PMBOK明确了五大过程组的具体含义。启动过程组是定义一个新项目或现有项目的一个新阶段，授权开始该项目或阶段的一组过程。规划过程组是明确项目范围，优化目标，为实现目标制订行动方案的一组过程。执行过程组是完成项目管理计划中确定的工作，以满足项目规范要求的一组过程。监控过程组是跟踪、审查和调整项目进展与绩效，识别必要的计划变更并启动相应变更的一组过程。收尾过程组是完结所有过程组的所有活动，正式结束项目或阶段的一组过程。2、十大知识领域（1）项目整合管理项目整合管理是为了协调项目的所有组成部分而进行的对各

11、个过程的集成。其核心是，在多个互相冲突的目标和方案之间做出权衡，以便满足项目利益相关者的要求。项目整合管理由制定项目章程、制订项目管理计划、指导与管理项目工作、监控项目工作、实施整体变更控制、结束项目或阶段六个过程组成。（2）项目范围管理项目范围管理是确保项目完成而且仅仅完成全部规定的任务，以最终达到项目目标的一个知识领域。其要点是在做什么与不做什么之间划清界限。基本内容是定义和控制列入或未列入项目的事项。项目范围管理包括规划范围管理、收集需求、定义范围、创建WBS、确认范围、控制范围六个过程。（3）项目时间管理项目时间管理是确保项目按时完成，包括规划进度管理、定义活动、排列活动顺序、估算活动

12、资源、估算活动持续时间、制订进度计划、控制进度七个过程。（4）项目成本管理项目成本管理是保证在批准的预算内完成项目，包括规划成本管理、估算成本、制定预算、控制成本四个过程。（5）项目质量管理项目质量管理是保证项目能够满足原来设定的各种要求，包括规划质量管理、实施质量保证、控制质量三个过程。（6）项目人力资源管理项目人力资源管理是保证最有效地使用项目参与者的能力，包括规划人力资源管理、组建项目团队、建设项目团队、管理项目团队四个过程。（7）项目沟通管理项目沟通管理是保证及时、准确地提取、收集、传播、存储以及处理项目信息，包括规划沟通管理、管理沟通、控制沟通三个过程。（8）项目风险管理项目风险管理

13、是把有利事件的积极结果尽量扩大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括规划风险管理、识别风险、实施定性风险分析、实施定量风险分析、规划风险应对、控制风险六个过程。（9）项目采购管理项目采购管理是保证从项目组织外部获取物资或服务，包括规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购四个过程。（10）项目干系人管理项目干系人管理即识别、规划、管理、控制干系人参加项目管理，包括识别干系人、规划干系人管理、管理干系人参与、控制干系人参与四个过程。项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区。（三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约70.00亩。（四）项目实施进

14、度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33478.51万元，其中：建设投资25427.13万元，占项目总投资的75.95%；建设期利息608.11万元，占项目总投资的1.82%；流动资金7443.27万元，占项目总投资的22.23%。（六）资金筹措项目总投资33478.51万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）21068.10万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12410.41万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：64300.00万元。2、年综合总成本

15、费用（TC）：50969.66万元。3、项目达产年净利润（NP）：9756.49万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.84%。5、全部投资回收期（Pt）：5.90年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：23010.19万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46667.00约70.00亩1.1总建筑面积90496.47容积率1.941.2基底面积28933.54建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩352.302总投资万元33478.512.1建设投资万元25427.132.1.1工程费用万元21926.772.1.2工程建

16、设其他费用万元2882.102.1.3预备费万元618.262.2建设期利息万元608.112.3流动资金万元7443.273资金筹措万元33478.513.1自筹资金万元21068.103.2银行贷款万元12410.414营业收入万元64300.00正常运营年份5总成本费用万元50969.666利润总额万元13008.657净利润万元9756.498所得税万元3252.169增值税万元2680.7810税金及附加万元321.6911纳税总额万元6254.6312工业增加值万元20884.3013盈亏平衡点万元23010.19产值14回收期年5.90含建设期24个月15财务内部收益率21.84

17、%所得税后16财务净现值万元14998.38所得税后产业环境分析一年来，地区生产总值增长7.5%，市属固定资产投资增长12.4%，社会消费品零售总额增长5%，全体居民人均可支配收入增长8.1%，地方一般公共预算收入、支出增长9.5%、10.3%，分别突破百亿、三百亿元大关。全市经济总体平稳、稳中提质，主要经济指标符合预期，保持在合理区间，稳住了经济发展基本盘。建议今年经济社会发展主要预期目标是：地区生产总值增长6.5%以上，继续为全省稳增长作贡献。固定资产投资增长7%，社会消费品零售总额增长7%，地方一般公共预算收入增长7%，全体居民人均可支配收入增长高于经济增速。城镇登记失业率、生态环境指标

18、、物价涨幅控制在省定目标内。行业竞争格局膜产业具有较高的技术、资质、人才、资金等行业壁垒，全球功能膜材料及其专业配套设备的市场高度集中，行业目前呈现寡头垄断局面。由于起步早、受重视，欧美等发达地区膜产业在技术水平和市场空间上具有一定先发优势。随着国家对功能膜材料及其相关领域的大力扶持、下游应用领域的快速发展和成熟，我国已成为膜产业发展最快的地区之一，进而促使我国膜产业上下游企业的生产规模、技术水平、研发设计能力和全球供货能力的不断提高。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公

19、司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（

20、二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后

21、逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入64300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0045010.0054655.0064300.002增值税0.002105.002556.082680.782.1销项税0.005851.307105.158359.002.2进项税0.003746.304549.075678.223税金及附加0.00252.60306.73321.693.1城建税0.00147.35

22、178.93187.653.2教育费附加0.0063.1576.6880.423.3地方教育附加0.0042.1051.1253.62（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2680.78万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎

23、财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用50969.66万元，其中：可变成本43540.86万元，固定成本7428.80万元。达产年项目经营成本48980.36万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028817.6734992.8841168.102工资及福利费0.002372.762372.762372.763修理费0.00511.12511.12511.124其他费用0.004928.384928.384928.384.1其他制造费用0.00487.8

24、4487.84487.844.2其他管理费用0.00327.15327.15327.154.3其他营业费用0.004113.394113.394113.395经营成本0.0036629.9342805.1448980.366折旧费0.001353.711353.711353.717摊销费0.0027.4827.4827.488利息支出0.00608.11608.11608.119总成本费用0.0038619.2344794.4450969.669.1其中：固定成本0.007428.807428.807428.809.2可变成本0.0031190.4337365.6443540.86（四）税金及

25、附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加321.69万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13008.65（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13008.6525.00%=3252.16（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13008.65万元，缴纳企业所得税3252.16万元，其正常经营年份净利润：净利润

26、=达产年利润总额-企业所得税=13008.65-3252.16=9756.49（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0045010.0054655.0064300.002税金及附加0.00252.60306.73321.693总成本费用0.0038619.2344794.4450969.664利润总额0.006138.179553.8313008.655应纳所得税额0.006138.179553.8313008.656所得税0.001534.542388.463252.167净利润0.004603.637165.379756.498期初未分配利

27、润0.000.004143.2710177.779可供分配的利润0.004603.6311308.6419934.2610法定盈余公积金0.00460.361130.861993.4311可供分配的利润0.004143.2710177.7717940.8412未分配利润0.004143.2710177.7717940.8413息税前利润0.008280.8212550.4016868.92（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.84%。本期项目投资财务

28、内部收益率21.84%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14998.38（万元）。以上计算结果表明，财务净现值14998.38万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+

29、上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.90年。本期项目全部投资回收期5.90年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0045010.0054655.0064300.001.1营业收入0.000.0045010.0054655.0064300.002现金流出12713.5712713.5742092.8244228.3655628.832.1建设投资12713.5

30、712713.572.2流动资金0.005210.291116.496326.782.3经营成本0.0036629.9342805.1448980.362.4税金及附加0.00252.60306.73321.693所得税前净现金流量-12713.57-12713.572917.1810426.648671.174累计所得税前净现金流量-12713.57-25427.14-22509.96-12083.32-3412.155调整所得税0.002070.203137.604217.236所得税后净现金流量-12713.57-12713.571382.648038.185419.017累计所得税后净现金流量-12713.57-25427.14-24044.50-16006.32-10587.31计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.76%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.