大型购物广场付款及费用报销管理

1、 xxxx购物广场有限公司内部控制系列文件 020106付款及费用报销管理xx 版批 准： xx-04-01发布 xx-04-01实施xxxx购物广场有限公司1.0目的规范公司审批、报销、付款流程，明确付款、审批人职责。2.0制度要求2.1付款及费用报销管理程序制定2.1.1公司财务部负责制定费用报销管理程序，财务总监审批大额资金支付，大额资金外的支付，财务部的最终审批权限设置为财务部长。新增内容，为方便工作开展，财务总监审批大额资金支付，小金额的支付，财务部的最终权限设置为财务部长。2.1.2公司财务部应当会同统括部、内控人员对本公司有关人员进行费用报销流程的培训，培训后视情况对参加培训人员

2、进行考核。2.2一般审批流程 开支申请：相关人员填写申请部门负责人核准财务部长审核杉井为财务部长助理，此处改为财务部长，郑州暂时不设置此岗位。财务总监审批（大额资金审批，大额资金以下不审批新增备注）总经理审批财务安排资金 报销办理：报销人员填写报销单，粘贴相关凭证部门负责人审核 财务杉井为财务部长助理，此处改为财务部长。部长审查报销凭证财务总监审批（大额资金审批，大额资金以下不审批新增备注）总经理审批财务部报销/领款2.3审批程序、权限2.3.1开支原则：各项费用开支必须有按规定程序审批的费用开支计划，费用开支实行分项预算控制使用，超过预算范围和额度的财务部不得报销。应由上级主管部门审批的开支

3、应附批复，否则，财务部门不得支付。2.3.2员工借款应填写借款单（参见表1），经部门负责人签字确认，财务部长审核，单笔借款金额壹万元以上（含壹万元）财务总监审核，壹万元以下财务总监不审核，总经理审批（工程外费用）后到财务部办理领款；新增员工借款审批流程。2.3.3日常费用现金报销：由报销人按费用类别粘贴并填写费用报销单（参见表2），经部门负责人签字确认，财务部长杉井为财务部长助理。审核，单笔费用壹万元以上（含壹万元）财务总监审核，壹万元以下财务总监不审核，新增内容，财务总监审核一万元以上资金支付。总经理审批后到财务部办理报销/领款；材料、办公用品、固定资产、图书等物料用品还需按相关规定到职能管

4、理部门办理验收、领用、登记等有关手续后，再到财务部办理报销手续。2.3.4日常费用转账报销：由报销人按照对方单位粘贴原始凭证，并填写用款（转账支付）申请单（参见表3），同时在备注栏注明此款项性质（预付款或者是应付款）。所有原始凭证必须由经手人签字，经部门负责人确认签字，财务部长审核杉井为财务部长助理，单笔支付壹万元以上（含壹万元）财务总监审核，壹万元以下财务总监不审核，新增内容，财务总监审核一万以上转账付款。总经理审批后财务部办理付款；材料、办公用品、固定资产、图书等物料用品还需按相关规定到职能管理部门办理验收、领用、登记等有关手续后，再到财务部办理付款手续。2.3.5工资、福利性质的各项支出

5、：工资表及福利发放表由统括部核算，财务部长审核新增内容，财务部复核工资，财务总监审核，报总经理批准后，到财务部办理领款手续。2.3.6业务招待费支出：业务招待费（指涉及有关客户招待的餐饮、娱乐消费、礼品等）报销，必须事先填写业务招待费审批单（参见4），报公司总经理批准，经办人员凭业务开支审批单及签字审核后报销单由发票改为报销单，保持发票的完整性，不涂改发票，另外，发票附在粘贴单上，签字审核方便，亦可以在粘贴单上盖章（现金付讫、银行付讫等）。到财务部办理报销手续。报销的经营业务费发票必须真实有效，且应在报销单由发票改为报销单，保持发票的完整性中注明招待对象、内容、时间、人数等信息以备审核。总经理

6、本人开支的业务费用由董事长审批。2.3.7差旅费：差旅费报销按照“逐级审批”的原则办理手续。（有关差旅费报销标准及审批流程另行规定，见020111-xx杉杉奥莱-公务出差及费用报销）2.3.8广告费、装修费、宣传费等大额费用：对该项费用开支必须列入年度费用预算计划内。对临时性、突发性的大宗费用开支，各部门应该在费用发生前作出详细的预算，经相关领导签字审批后办理。2.3.9固定资产购置：各部门需购置固定资产由各部门负责人审核提交采购申请报告，报相关领导同意后，交统括部统一比价采购；最终合同签订前：对计划内 100 万以上，不超过 1000 万（含 1000 万） ，非计划内不超过 100万（含

7、100 万）经营性资产由董事长最终审批；计划内1000万以上，非计划内100万以上报董事会批准；计划内不超过100万（含100万）的报总经理批准。 资产划分去掉了经营性资产和非经营性资产的区分，权限设置去掉了常务副总权限，郑州暂时没有此岗位。2.3.10低值易耗品购置：由各部门负责人审核，财务部长杉井为财务总监。审核后，交总经理批准，按规定的程序到职能部门办理验收、领用、登记等有关手续后，交财务部办理报销手续。50000 元以上报董事长审批。2.3.11 工程付款：工程部门根据合同支付条款，由经办人提出付款申请，并附属付款条件所需的所有证明材料， 经部门负责人审核签字， 交财务部长杉井为财务部

8、长助理审核，然后交财务总监审核后，报常务副总或总经理审批，最后回出纳处支付。2.3.12支付第三方款项的规定：因部分合作单位总公司/分公司签订合同，实际合作的单位为分公司/总公司，需要向非签订合同的单位付款，则需要签订合同单位出具隶属关系证明书和委托收款说明书，并加盖签订合同单位和收款单位新增内容，加委托收款说明并盖双方公章，降低风险。的公章，相关职能部门负责核实，交法务人员、财务部审核后，报总经理审批，最后财务部出纳付款。2.3.13 除了上述规定外，以上经营管理费用开支属于预算内，原则上由总经理审批，预算外所有开支根据公司设定权限，必须经董事长审批。3.0政策3.1财务人员必须严格按制度规

9、定审核办理相关手续，一经发现财务部相关人员违反财务报销管理的规定，视情节轻重将按照本企业相关制度给予惩罚。3.2原则上本制度每年修订一次，遇特殊情况时经授权审批后可随时进行修改。本制度最终解释权归属于公司总经理办公会议。4.0相关制度及表单表1借款单表2费用报销单表3用款（转账支付）申请单表4业务招待费审批表表5办公用品申购计划表表6办公用品领用表表7印刷品申请表表1xxxx购物广场有限公司 借款单 借款日期： 年 月 日 借款人借款部门借款事由领款金额 万 仟 佰 拾 元 角 分 _预计还款/报销时间备 注总 经 理 ： 财务总监： 财务审核： 部门负责人： 领（借）款人：表2 费用报销单部门： 报销日期： 年 月 日 报销类型 报销取现 冲抵借款附单据 张费用名称办公费车辆费通讯费招待费福利费金额合计人民币： 万 仟 佰 拾 元 角 分 _备注借款额总经理： 财务总监： 财务审核： 部门负责人：领（借）款人：表3xxxx购物广场有限公司用款（转账支付）申请单 申请部门用款时间年 月 日合同编号合同总金额累计付款付款金额 万 仟 佰 拾 元 角 分 付款用途备注收款单位名称银行账号银行名称总 经 理 ： 财务总监： 财务审核：部门领导：申请人：表4业务招待费审批表部门：接待日期 年 月 日 时间：午 晚来宾单位：来宾人员：陪同人员：内容部门领导意见：用餐标准（元）总经理审批