公司业务招待费用管理实施细则

1、2020年5月29日公司业务招待费用管理实施细则文档仅供参考*公司业务招待费实施细则根据*财字号文,并结合*当地的实际情况,特对该规定细则如下:一、定义业务招待费是指为了工作需要招待*体系外部人员所产生的餐饮、娱乐等相关费用,包括出差期间发生的上述性质的费用。二、总体原则本着少花钱多办事、杜绝铺张浪费的原则,要求所有业务招待费的发生,必须遵守申请、签批、执行、报销的流程。*公司总经理要以身作则,同时对整个*公司所发生的业务招待费负责。*公司总经理除自身发生的业务招待费需要由集团财务总监、总裁审批外,能够根据公司的实际需要自行掌握*公司副总经理(含总监)、部门发生的业务招待费。部门经理对本部门发

2、生的业务招待费负责。集团财务管理中心将根据各*公司业务招待费实际发生情况,上报集团财务总监、总裁。三、额度三、流程(一)*公司1、*公司总经理(1)申请与核准流程*公司总经理发生业务招待费无需申请。(2)报销签批流程*公司总经理 集团财务管理中心 集团财务总监 总裁说明:*公司总经理每月初汇总上月自己发生的业务招待费原始票据,编制业务招待费汇总报销表,经集团财务总监、总裁审批后,回*公司财务部报销上月业务招待费。报集团签批时需要携带业务招待费原始票据原件、报销单和业务招待费汇总报销表。签批后业务招待费汇总报销表交由集团财务管理中心保管备查。2、*公司副总经理和部门经理(1)申请与核准流程*公司

3、副总经理和部门经理每次发生业务招待费都必须预先填写申请单(见附件),经核准后方可发生业务招待费。部门经理(不含)以下级别人员不得发生业务招待费。*公司副总经理和部门经理业务招待费最终签批核准权在*公司总经理,申请和报销无需经过集团总部,但需要每月在集团总部备案业务招待费汇总报销单。根据业务招待费实际入账数填写业务招待费汇总报销单。*公司副总经理和总经理统计至个人。部门分别填列。每月1日传真至集团财务管理中心。申请单在没有正式印刷之前,请自行打印签批,并将传真件传真至集团财务管理中心。*公司副总经理和部门经理业务招待费申请流程: 经办人 部门经理 *公司副总经理 *公司财务副总经理 *公司总经理

4、(2)报销签批流程*公司副总经理和部门经理业务招待费报销流程 经办人 部门经理 *公司副总经理 *公司总经理 *公司财务副总经理说明:*公司副总经理发生的业务招待费不分额度大小一律在*公司内由*公司总经理最终签批;各部门发生的业务招待费应在每月最高限额内控制支出。*公司副总经理、部门经理在报请*公司总经理核准报销时必须同时提供已经签批的申请单。对于不能提供申请单的业务招待费*公司总经理不得核准报销。申请单不得装订到凭证中,报销单必须和原始凭证装订在一起。本规定仅适用于*公司,并自下发之日起施行,由财务部负责解释。附件一:附件二:附件(一)、(二)一式一份由各公司财务部指定专人负责保管,以备集团审计查阅。 *公司财务部 5月10日业务招待费申请汇总表公司名称: 部门: 月份: 单位:元序号时间被招待单位被招待人员、人数陪同人员事由预计金额部门经理副总经理总经理12345678910备注:1、事由需要写明本次支付业务招待费的详细目的;2、每个主管副总经理需要按照单一部门单独填写;3、每次发生业务招待费都必须填写此