广州浪奇2021年上半年经营风险报告

1、内部资料，妥善保管第页广州浪奇2021年上半年经营风险报告目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc85145767 一、经营风险分析 PAGEREF _Toc85145767 h 2 HYPERLINK l _Toc85145768 1、经营风险 PAGEREF _Toc85145768 h 2 HYPERLINK l _Toc85145769 2、财务风险 PAGEREF _Toc85145769 h 2 HYPERLINK l _Toc85145770 二、经营协调性分析 PAGEREF _Toc85145770 h 2 HYPERLINK l _Toc8514

2、5771 1、投融资活动的协调情况 PAGEREF _Toc85145771 h 2 HYPERLINK l _Toc85145772 2、营运资本变化情况 PAGEREF _Toc85145772 h 3 HYPERLINK l _Toc85145773 3、经营协调性及现金支付能力 PAGEREF _Toc85145773 h 3 HYPERLINK l _Toc85145774 4、营运资金需求的变化 PAGEREF _Toc85145774 h 4 HYPERLINK l _Toc85145775 5、现金支付情况 PAGEREF _Toc85145775 h 4 HYPERLINK

3、l _Toc85145776 6、整体协调情况 PAGEREF _Toc85145776 h 5 一、经营风险分析 1、经营风险 广州浪奇2021年上半年盈亏平衡点的营业收入为176,161.43万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。 2、财务风险 企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。经营风险指标表 项目名称 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 盈亏平衡点的营业收入 573,324.64 471,043.86 176,161.43 营业安全率 0.

4、09 -0.21 -0.39 经营风险系数 2.43 -2.51 47.65 财务风险系数 0.74 8.68 2.04 二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况 从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在392,556.41万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。营运资本增减变化表(万元) 项目名称 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 营运资本 120,680.23 12.66 147,335.06 22.09 -392,556.41 -366.44 所有

5、者权益 194,229.98 3.62 176,805.45 -8.97 -374,496.27 -311.81 非流动负债 12,904.61 171.22 69,610.87 439.43 84,441.46 21.3 固定资产 40,549.37 -5.17 53,107.68 30.97 75,139.91 41.49 长期投资 25,679.64 -1.74 5,750.25 -77.61 5,436.7 -5.45 2、营运资本变化情况 2021年上半年营运资本为-392,556.41万元，与2020年上半年的147,335.06万元相比下降了366.44%。 3、经营协调性及现金

6、支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来123,609.87万元的流动资金，经营业务是协调的。经营性资产增减变化表(万元) 项目名称 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 存货 174,887.3 106.34 157,137.21 -10.15 33,726.23 -78.54 应收账款 298,671.9 3.36 369,381.03 23.67 45,957.78 -87.56 其他应收款 3,640.68 63.03 4,826.65 32.58 26,149.45 4

7、41.77 预付账款 116,708.67 60.44 124,632.21 6.79 12,335.85 -90.1 其他经营性资产 870.58 65.4 44,433.93 5,003.92 2,758.4 -93.79 合计 594,779.13 32.4 700,411.02 17.76 120,927.7 -82.73 经营性负债增减变化表(万元) 项目名称 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 应付账款 44,166.99 59.1 78,538.84 77.82 63,903.49 -18.63 其他应

8、付款 29,828.74 621.57 31,624.46 6.02 54,645.12 72.79 预收货款 18,063.92 13.03 0 -100 0 - 应付职工薪酬 949.37 39.02 2,262.55 138.32 2,578.49 13.96 应付股利 1,255.07 20 1,255.07 - 0 -100 应交税金 4,396.65 240.46 27,502.4 525.53 80,443.36 192.5 其他经营性负债 27,186.84 3,377.43 82,339.97 202.87 42,967.11 -47.82 合计 125,847.59 143

9、.52 223,523.29 77.61 244,537.57 9.4 4、营运资金需求的变化 2021年上半年营运资金需求为负123,609.87万元，2020年上半年营运资金需求为476,887.73万元。经营活动由需要营运资金转化为不需要营运资金。经营环节的资金占用随着营业收入的下降而迅速下降，表明经营活动随市场形势的变化而得到有效调整。 5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来123,609.87万元的流动资金。但企业长期投资活动需要的资金数额大于企业长期融资活动所取得的资金数额，投融资活动出现了392,556.41万元的资金缺口。经营活动所产生的流动资金不足以弥补企业的长期性资金占用缺口，结果给企业带来了支付困难，这种支付困难企业当期主要是通过短期借款的方式解决。 6、整体协调情况 两期比较来看，企业的经营形势和投融资形势发生了较大的变化，经营活动由需要资金123,609.87万元转化为不需要资金，长期投融资活动由提供资金147,335.06万元转变为需要资金392,556.41