财务报账管理办法(新下载)

1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-精品 文档- 财务报账管理办法为了加强公司内部财务管理，规范财务行为,明确经济责任，提高工作效率，根据会计法、财政部内部会计控制规范和公司的财务会计管理制度，结合实际需要，特制定本办法。 一、财务报销凭证的要求 1、财务报销凭证的种类： （1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务 业等行业开具的发票。 （2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据. （3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章) 的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求：

2、（1）基本要求:真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚. (2）具体要求： A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务 公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章. B、购买实物的凭证,经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 C、经有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证 附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 D、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处 加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正,只能重开）

3、. E 凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品” “电 、 脑耗材之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计 量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 F、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备 复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。G、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算 起点的业务，一律采用银行转账结算方式付款,收款单位的银行户名 必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。 二、公务借款要求 1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而 发生的

4、各项借款。 2、 工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、 服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、 考察调研等借款。 3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购 物、各项周转金等借款。 4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出 申请（填写借款单据），经所在部门负责人审签、由财务人员复核， 经董事长或董事长授权人员签字后方可办理。借款单上必须注明借款 时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。 5、以现金方式支付、额度超出 1 万元以上的借款，须提前一天 与财务部联系,以便备款。 三、 财务报销程序 1、工作人员报账

5、时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务报账人员审查，最后由董事长签字后方可交出纳报销。 2、 当事人要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费，招待费， 办公用品，培训费，书籍资料费等类别，并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。 3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由, 若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由、人数等. 四、财务收支权限 1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度， 报告董事长通过公司网上银行支付。 财务经办人员根据网上银行电子 回单分别不同的采购公司、工程项目建立台账,为质保金等应付账款 的核算和单个工程项目

6、的成本核算提供依据。 2、正常的工程款、销售款回收，由财务经办人员按照合同约定的时间和额度,及时清收到公司账户。并建立收入台账，做好工程质保金等应收账款的核算。 3、日常办公用品的购置，由综合管理部根据工作的需要，报经董事长同意后集中采购，集中报账. 4、固定资产的购置，单件 2000 元以下的,由总经理会商董事长后决定购置； 单件 2000 元以上 10000 元以下的经董事长同意后购置； 单件 10000 元以上的固定资产购置，经股东会审议通过后实施购买。 5、培训费、差旅费的支出由分管副总提出动议，总经理批准。按照公司出差管理制度规定的标准报账。6、外事招待费、业务公关费 1000 元以

7、下的，由分管副总根据工作的真正需要决定；1000 元（含 1000 元)以上 2000 元以下的，由分管副总申报，总经理决定；2000 元（含 2000 元）以上的报经董事 长同意后确定. 五、财务签批权限 1、公司财务报账实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董事长签批后方能报销、列账。 2、因特殊情况董事长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签. 六、财务部门的权限 1、未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报账、付款。 2、对借款坚持“前账不清，后账不借的原则,如果请款人有尚未结清的借款,无特殊原因，一般不予办理下次借款业务,特殊情况须经董事长批准。 3、日常的费用支出一般在十天内进行报账；借款出差人员回公司后，10 天内应到财务部报账。报账后结欠的金额或 30 天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回. 4、财务人员依据会计法的要求对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回 并要求按照国家统一的会计制度规定更正 补