FIN026-信贷管理制度-应收会计控制制度

1、Royale Tower HotelPolicy No. 序号：FIN-P&P- 026Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批准人：GM：EXD：应收会计控制制度Distribute to 分发:酒店各部门（AH Dept.）目的保障酒店财务核算系统的规范与合理，保障酒店营业收入的正常回收与资金的平安。 政策与程序一、应收会计工作程序.每天从前台系统中打出两份报告，一份是外客账应收账报告，另一份是寓客账应收 账报告。.将前台转来的账单与以上两张报告核对，要求账单与

2、电脑报告的应收款账号相符。.每天转来的信用卡应收款金额与前台系统自动生成的信用卡应收款报告核对相符。.账单与订单核对相符，要求订单、更改单、手续齐全。.对核对有问题的账单找核数人员核查，要求当日解决。.账单核对无误后进行系统转账。.转账后，打出一份当日挂账报告，与当日所输入的账单核对无误后存入账单柜。.每日根据结算情况在SAP系统中逐笔核销并制作当日付款报告。.每日制作结算清单，与银行对账单或银行网上对账系统逐笔核对，月底汇总，按卡 类做调节表。.对海外旅行社（除有结算要求的）一律在审核账单后的三日内发出 。对需提 供每日结算清单的海外旅行社每日填写结算明细表，月底汇总，在次月10日前将结算明

3、细 表发 给每个旅行社。.对外埠旅行社账单在审核无误后的三日内寄出，必要时可以发 。.负责给外结人员提供准确无误的怅单，要求有登记手续。.每月1日打出账龄报告交财务总监。二、外结程序.每月根据应收款账龄报告，协助营销部制订收款计划。.每月应与营销部协作对离店客人应收账款及时催收，控制应收账款的当月回收率。.每天要与营销部协作，与客户进行联系，并要填写详细的收款记录。.每天将收回的款项填写“收款记录表”一式两份：一份转应收款组，在电脑中打收 回；一份连同所收的支票、现钞等交出纳处。.收回款项与账单不符时，应及时书面报告说明调整原因及情况，经财务经理审核、 财务总监与总经理同意方可进行相关账务调整

4、。、掌握挂账客户的协议、合同等有关条款，并做好保密工作。、对长期催收无效的账款，要及时写出书面材料，上报财务总监，并通过审批程序及 时做坏账处理。三、挂账的控制与程序1、对有信誉的商业公司和机构允许挂账。经填列酒店信用申请表后，联合营销部和财 务部共同进行信用评估，经总经理、财务总监、营销经理共同签署决定。2、为加强挂账控制，在接受一个新的申请人时，应由营销部评估，对外地旅行社要特 别注意其资信状况，新成员要有酒店标准申请表等相关有效资信证明。3、所有挂账合同、协议应符合合同管理规定并必须在条款中规定授信额度、结付期 限、延付罚金率。4、在一般情况下，结款期限不得超过2个月，财务部应收会计每月

5、5日前向签约商户 或旅行社寄送账单并用电传等快速对账方式进行对账确认，对方在每月20日前应结清所有 款项。5、在到达授信额度或者授信期限时，财务部应收账会计员应会同营销部及时通过各种 催收方式要求对方立即结款。6、挂账记录存档以下记录将由应收会计存档。(1)每一账目的挂账档案(包括挂账来源的通知、授权书、往来信函等)。(2)申请表全部按字母顺序存档。(3)应收账(按账目的连续性存档)。四、挂账管理.酒店前台系统对客户挂账情况实行实时预警机制，在签约商户或旅行社挂账余额达 到其规定挂账限额的90%时，系统予以警示，并每日自动生成应收挂账预警明细报告，财 务部与营销部将预警情况告知挂账公司或做催收准备工作。.如签约商户或旅行社挂账余额超过其挂账超额额度（最多为允许挂账额度10%）, 为规避坏账风险，除非其及时清款以使其挂账余额低于挂账超额额度，原那么上一律不予挂 账（前台电脑系统将自动停止挂账）。在特殊状况下，须由营销部提出特别请示并附相关 付款保证文件，由销售经理、财务总监、总经理签署同意后方可继续挂账。解除系统暂停 挂账的授权密码由财务总监与前厅部经理分别执行，并在共同确认后进