2022年公司基本财务管理制度守则

1、细心整理 财务治理制度第一章总就为了规范和加强XX有限公司的财务治理, 不断完善财务治理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和治理水平,特制定一下制度；本制度是公司制定各单项财务治理制度、细就和方法的基础和准就,是公司在财务治理方面的根本制度, 是公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、 费用报销和款项支付结算、货币资金的治理、财务核算及报告、财务会计档案治理等方面进行规范；公司依据本制度的规定制定较为具体的有关单项财务治理制度、方法和细就,各单项财务管 理制度、方法及细就不得与本制度相冲突；其次章 财务机构和人员设置及职责权限公司

2、设财务部,全面负责公司的财务治理和会计核算工作；财务部在总经理的直接领导下工作,向全体股东负责, 股东及股东托付的代表有权检查、财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗；指导公司的财务工作, 财务部门必需协作；财务经理全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度支配公 司货币资金, 公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务治理工作,财务部定期向 上级汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按公司财务部及各岗位职责的相关规定执

3、行；第三章 财务审批流程及权限报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单部门负责人审核会计复核财务经理审核总经理审批出纳 以签字完毕 付款；特别款项或单笔付款 批；单笔金额在 1000 元以下的付款由副总签字即可；20万以上的必需由总经理签字审借款审批流程：借款人填写借款申请单负责人核实财务经理审核总经理审批；单笔金 额在 1000 元以下的借款由副总签字即可；挂靠业务冲减账务：银行放款后,如冲减应收款,必需由总经理审批后方可入账；第四章 费用报销及款项支付审批权限及流程细心整理 费用报销的审批：报销人依据业务实际发生情形和相关制度规定的标准限额填写报销单,经 本部门负责人核实审批后报送财务部

4、审核签字,在报税总经理签字,后到出纳处报销；备用金、个人借款的审批： 备用金和个人因公借款由借款人依据业务的需要和公司相关制度规 定填写借款单审批后到出纳处办理借款；各种费用报销和款项支付的审批必需按前述审批签字程序逐层审批,不得跨过或颠倒审批环 节进行审批签字；第五章 货币资金的治理公司全部的货币资金收付款业务都必需由财务部统一办理；除财务部或受财务部托付外,任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务,算账户办理；货币资金使用实行分级授权批准制度：银行结算业务只能通过公司开设的结1、正常的经营活动的资金支出,由公司副总、总经理审批；2、非正常或重大事项的资金支出仍必需报总经理审批

5、,并告知全部股东；3、对货币资金支付有批准权的总经理,应按授权制度的规定在规定范畴内审批,对于总经理 超越权限审批的,经办人员及财务人员均有权拒绝办理；出纳必需在财务经理的支配下办理货币资金的收支业务,全部支出的款项都必需是在手续齐 备、签字完整的情形下才能支付, 在特别的紧急情形下的手续和签字不齐备不完整的支出、必需经 财务经理请示相关领导同意后由财务经理支配出纳支付,但事后必需准时补办相关手续；一次支付金额在二万元（不含二万）以下的货币资金支出、出纳可依据签字完整手续齐备的付款单据直接支付, 一次支付金额在二万元以上的货币资金支出,才能支付,出纳不得超越前述规定擅自支付款项；必需由财务经理

6、统筹支配后出纳银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管,由出纳保管票据,法定代表人的私章应由本人保 管或授权他人保管,财务专用章由财务经理负责保管；未经授权的人员不得接触、使用印章,印章 的保管人员不得将印章转借他人,否就所造成的后果由印章保管人员负责；印章保管人盖章时, 应 履行审核责任；银行款项的支付不能由出纳一人完成；通过网上银行支付款项的,其支付和审批必需分开、不能一人办理, 由出纳负责支付, 财务经理负责审批, 相关支付和审批的密码应由出纳和财务经理 分别保管；收款员应精确准时的收取各种营业款项,不得支付任何款项、特别紧急情形下确需支付的、必需经财务经理同意并具备相应手续才能支付、事后应

7、将相关单据移交出纳并办好交接手续,收款细心整理员必需每天做好收款日报表并准时将报表发给财务经理和会计；项,不得无故拖延,并与收款员办理好款项交接手续；出纳员应准时收取收款员的营业款出纳员应准时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账,每日终了结出余额并与库存现金 和银行核对相符,准时把握银行存款账户内资金余额；每月底与会计账和银行账户金额核对相符,会计和财务经理要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查,确保账实和账账相 符；第六章 财务核算及报告财务部应依据公司的财务会计核算制度准时进行财务会计核算,正确核算公司的收入和成本费 用,照实的反映公司的经营情形和财务状况,为公司的经营治理

8、提出合理化的建议,不断改进和完 善公司的财务会计核算制度、体系和方法,为公司领导的决策供应参考依据；出纳员应准时将相关收支单据移交会计做账,不得拖延或月底一次交会计做账,出纳员移交 否就会计有权不受理并退回出纳员,会计应准时记 给会计做账的支付单据必需签字完整手续齐备,账和核对账务； 次月五日前出纳应将上月的全部收支单据包括银行对账单移交会计,会计应在次月 十日前完成上月的记账核算和报表编制工作；财务经理应准时汇总财务报表并编制财务分析报告,财务报告经总经理批阅后,由财务经理 代表财务部向全部股东汇报上月的财务状况和经营情形；公司治理层不应随便指使、强迫财务部及财务人员违反国家和公司财务会计核

9、算制度进行会计核算,或出具不实及有失公允的财务数据,基于职业判定认为正确真实的财务报告；不应随便指使、 强迫财务部及财务人员修改财务人员财务部全体人员均具有会计档案保管的义务,会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计 账簿、会计报表、全部合同、结算单、财务软件及资料等；依据会计制度规定, 一般情形下会计档案的有效保管期为 施预防潮湿、盗抢、火灾等,以保证财务资料的安全和完整；10 年,公司财务部应当实行有效措销毁会计档案时,由财务部组织清点需要销毁的资料及清单,报总经理批准后由财务部、行 政部人员现场进行监督销毁；第七章 附就本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务治理制度执行,单项财务治理制度与 本制度有冲突的以本制度为准；细心整理：在费用报销及款项支付和实物资产选购过程等经济业务中弄虚作假、营私舞弊、虚报冒领的,一经发觉按违纪金额的二至五倍进行惩罚、理；并通报批判, 直至开除