SAP-FI介绍-功能详解(doc 83)

1、R/3功能详解 财务会计SAP北京公司第 PAGE 83 页 共 NUMPAGES 83 页 DATE 8/23/2022TOC o 1-31 SAP R/3 系统中的财会子系统 PAGEREF _Toc h 41.1 企业结构的变变化 PAGEREF _Toc h 41.2 管理手段 PAGEREF _Toc h 41.3 决策的基础 PAGEREF _Toc h 4W。1.4 国际性的应用用系统 PAGEREF _Toc h 4z。1.5 主要功能模块块 PAGEREF _Toc h 4r。1.6 财务会计 PAGEREF _Toc h 51.6.1 适用性 PAGEREF _Toc h

2、59。1.6.2 集成性 PAGEREF _Toc h 58。1.6.3 关于各类类凭证的原则 PAGEREF _Toc h 6W。1.6.4 文档系统统 PAGEREF _Toc h 6k。1.6.5 会计科目目表 PAGEREF _Toc h 7n。1.6.6 货币 PAGEREF _Toc h 71.6.7 资产负债债表 PAGEREF _Toc h 71。1.6.8 明细分类类帐 PAGEREF _Toc h 8H。1.6.9 合并财务务报表 PAGEREF _Toc h 86。1.6.10 法定合合并 PAGEREF _Toc h 8h。1.6.11 应收帐帐款 PAGEREF _T

3、oc h 8K。1.6.12 应付帐帐款 PAGEREF _Toc h 9e。1.6.13 固定资资产会计核算 PAGEREF _Toc h 9I。1.6.14 特殊分分类帐 PAGEREF _Toc h 10O。2 财会子系统的组织织结构 PAGEREF _Toc h 10d。2.1 财务会计和管管理会计的集成 PAGEREF _Toc h 10O。2.2 公司代码 PAGEREF _Toc h 10i。2.3 集中式公司的的管理模式 PAGEREF _Toc h 11H。2.4 分布式公司的的管理模式 PAGEREF _Toc h 11S。2.4.1 分布式系系统 （ALE） PAGERE

4、F _Toc h 11r。2.5 集团公司报表表 PAGEREF _Toc h 129。2.5.1 集团公司司 PAGEREF _Toc h 12D。3 作为系统集成的中中心 总分类类帐 PAGEREF _Toc h 12g。4 总分类帐基本术语语 PAGEREF _Toc h 13w。4.1 公司代码 PAGEREF _Toc h 13l。4.2 业务部门 PAGEREF _Toc h 13h。4.3 凭证 PAGEREF _Toc h 144.3.1 凭证原则则 PAGEREF _Toc h 14m。4.3.2 基本凭证证参数 PAGEREF _Toc h 14c。4.3.3 更改凭证证

5、PAGEREF _Toc h 15D。4.4 会计科目表 PAGEREF _Toc h 16i。4.4.1 会计科目目表的组织结构 PAGEREF _Toc h 16S。4.4.2 在多种语语言方面的灵活性性 PAGEREF _Toc h 17t。4.5 总分类帐科目目 PAGEREF _Toc h 17o。4.5.1 总帐科目目主记录的结构 PAGEREF _Toc h 17P。4.5.2 对主记录录的处理 PAGEREF _Toc h 18Q。4.5.3 行项目显显示 PAGEREF _Toc h 19J。4.5.4 科目余额额 PAGEREF _Toc h 19T。5 总分类帐的主要业业

6、务处理 PAGEREF _Toc h 19B。5.1 计划 PAGEREF _Toc h 195.2 总分类帐科目目记帐 PAGEREF _Toc h 204。5.2.1 一次性记记帐的原则 PAGEREF _Toc h 20L。5.2.2 数据集成成 PAGEREF _Toc h 22X。5.2.3 明细分类类帐与总分类帐的的协调一致 PAGEREF _Toc h 23A。5.2.4 数据输入入的工具 PAGEREF _Toc h 23Z。5.2.5 附加的检检验功能 PAGEREF _Toc h 243。5.2.6 多种货币币的处理能力 PAGEREF _Toc h 240。5.2.7 未

7、清项管管理 PAGEREF _Toc h 25k。5.3 结算 PAGEREF _Toc h 255.3.1 在会计年年度内的结算 PAGEREF _Toc h 25c。5.3.2 年终结算算 PAGEREF _Toc h 25D。5.3.3 结算报表表 PAGEREF _Toc h 26p。6 财务会计信息系统统 PAGEREF _Toc h 29F。7 特别用途的分类帐帐 PAGEREF _Toc h 30e。7.1 对象 PAGEREF _Toc h 307.1.1 分析 PAGEREF _Toc h 30d。7.2 帐户分配条件件与总计格式 PAGEREF _Toc h 30B。7.2

8、.1 帐户分配配 PAGEREF _Toc h 30I。7.3 货币与数量 PAGEREF _Toc h 31A。7.3.1 汇率 PAGEREF _Toc h 31V。7.3.2 数量 PAGEREF _Toc h 31t。7.4 灵活定义的会会计期间 PAGEREF _Toc h 323。7.4.1 记帐期间间 PAGEREF _Toc h 323。7.5 集成性 PAGEREF _Toc h 327.5.1 概况 PAGEREF _Toc h 32Z。7.5.2 主数据 PAGEREF _Toc h 337。7.5.3 来自其他他 SAP R/3 应用模块的的数据更新 PAGEREF _

9、Toc h 33f。7.5.4 直接输入入数据 PAGEREF _Toc h 33B。7.5.5 从非 SAP 的系统来的数据据 PAGEREF _Toc h 347。7.5.6 与其他 SAP 模块的的协调一致 PAGEREF _Toc h 34a。7.6 分配 PAGEREF _Toc h 357.6.1 概述 PAGEREF _Toc h 352。7.6.2 分配与分分摊功能 PAGEREF _Toc h 35a。7.7 计划 PAGEREF _Toc h 367.7.1 概述 PAGEREF _Toc h 36X。7.7.2 计划参数数 PAGEREF _Toc h 36Z。7.7.3

10、 计划分摊摊功能 PAGEREF _Toc h 37Y。7.7.4 计划值 PAGEREF _Toc h 38C。7.8 报表 PAGEREF _Toc h 387.8.1 概述 PAGEREF _Toc h 38u。7.8.2 报表定义义 PAGEREF _Toc h 39x。7.8.3 可变的输输出媒介 PAGEREF _Toc h 40i。7.8.4 交互式报报表 PAGEREF _Toc h 409。8 财会日历 PAGEREF _Toc h 419 应收帐款会计核算算 PAGEREF _Toc h 42T。9.1 客户主记录 PAGEREF _Toc h 432。9.1.1 主记录的

11、的重要性 PAGEREF _Toc h 43G。9.1.2 结构 PAGEREF _Toc h 44D。9.1.3 编辑主记记录 PAGEREF _Toc h 45h。9.2 科目有关会计计业务 PAGEREF _Toc h 47h。9.2.1 发票及贷贷项凭证 PAGEREF _Toc h 476。9.2.2 支付 PAGEREF _Toc h 49I。9.2.3 特殊操作作 PAGEREF _Toc h 53v。9.3 凭证和科目的的处理 PAGEREF _Toc h 55O。9.3.1 凭证和科科目的显示 PAGEREF _Toc h 55Q。9.3.2 凭证更改改 PAGEREF _T

12、oc h 56C。9.4 催款通知 PAGEREF _Toc h 57S。9.4.1 催款程序序的功能 PAGEREF _Toc h 57p。9.4.2 催款过程程 PAGEREF _Toc h 58P。9.5 信函 PAGEREF _Toc h 599.5.1 支付通知知 PAGEREF _Toc h 60 x。9.6 报表 PAGEREF _Toc h 629.6.1 主记录清清单 PAGEREF _Toc h 62c。9.6.2 客户分析析 PAGEREF _Toc h 63S。9.6.3 科目 PAGEREF _Toc h 63d。9.7 客户信贷管理理 PAGEREF _Toc h

13、63p。9.7.1 分配信贷贷限额 PAGEREF _Toc h 64B。9.7.2 监控信贷贷限额 PAGEREF _Toc h 64b。9.7.3 显示及分分析功能 PAGEREF _Toc h 64f。9.7.4 定单接收收和发货中的信贷贷控制 PAGEREF _Toc h 65x。10 应付帐款会计核核算 PAGEREF _Toc h 66B。10.1 供应商主记记录 PAGEREF _Toc h 67f。10.1.1 供应商商主记录的作用 PAGEREF _Toc h 67Z。10.1.2 结构 PAGEREF _Toc h 68f。10.1.3 处理主主记录 PAGEREF _To

14、c h 692。10.2 应付帐款会会计核算系统中的的会计业务 PAGEREF _Toc h 70o。10.2.1 发票和和贷项凭证 PAGEREF _Toc h 70q。10.2.2 贷项凭凭证 PAGEREF _Toc h 74v。10.2.3 支付 PAGEREF _Toc h 75m。10.2.4 特殊交交易 PAGEREF _Toc h 80e。10.3 凭证和帐户户的处理 PAGEREF _Toc h 81A。10.3.1 凭证和和帐户的显示 PAGEREF _Toc h 81L。10.3.2 凭证的的更改 PAGEREF _Toc h 822。10.4 信函 PAGEREF _T

15、oc h 8310.4.2 报表 PAGEREF _Toc h 85T。10.4.3 主记录录清单 PAGEREF _Toc h 85B。10.4.4 供应商商分析 PAGEREF _Toc h 85s。10.4.5 科目 PAGEREF _Toc h 85y。SAP R/3 系统统中的财会子系统统企业结构的变化企业经营管理的全球化化和多元化推动了了世界范围内企业业结构的变化， 并且使业务流程程日益复杂。 这种趋势推动了了产品和业务流程程的革新和对信息息高速公路的应用用。 所有这些 都要求以更短的的反应时间来进行行更多的协调与控控制工作。 有时效性的决策策必须基于不断 地提供的实时的的信息。

16、q。SAP R/3 系统统提供包括所有业业务领域的业务处处理流程的集成的的解决方案。N。管理手段由财务会计、 管理会会计和金库三个模模块组成的财会子子系统是整个解决决方案中重要的部部分。 通过财会子系统统内不同的模块之之间的联系和与其其他应用模块如后后勤和人力资源模模块的集成， SAP R/3 的财会子系统就就成为公司所有部部门的管理工具。 与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程， 而包括与客户、 供应商以及金融机构 的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。Y。决策的基础除了提供财会数据， 财会子系统必须须首先为公司的战战略决策处理经营营数

17、据。 对经营状况的计计划、 控制和监测功能能都已经加入到文文档和管理功能中中。s。SAP R/3 系统统的财会子系不受受公司规模的局限限。 小到一个销售代代理办事处， 大到一个 跨国集团公司均均可以应用其功能能。 该系统同时也能能适应不同行业和和国家的需要。o。预先设定的系统可以直直接用于不同的行行业， 例如特别设置的的会计科目表等v。国际性的应用系统对于跨国公司， R/3 系统提供了了可塑性很强的可可应用于不同国家家的功能。 R/3 系统能够满满足一些主要的工工业化国家在多语语种、 多币种以及那些些在税收政策、 报表和支付方式式方面的特殊需求求。 运用 SAP R/3 系统可以构构筑一个能够

18、对不不同国家和地区的的子公司进行法定定会计合并的会计计系统。p。主要功能模块SAP R/3 财会会子系统向您提供供一整套强有力的的应用模块。 财务会计 (FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付付帐款、 固定资产、 法定合并以及特特殊统计会计功能能组成； X。金库模块(TR)： 由现金管理、 金库管理和基金金管理组成；管理会计(CO)： 由一般费用成本本核算、 生产成本核算和和获利能力分析组组成；3。 以上模块提供了处理经经营管理业务的基基本功能， 并且满足了基于于决策需求的报表表功 能。SAP R/3 系统还针对对您的业务提供了了一些集成的、 强有力的附加功功能。h。投资管理(IM)： 该模块

19、允许用户户在整个公司范围围内对资产投资项项目作计划， 并且对每一 项具体的投资进进行控制。C。业务计划与控制(EC)： 包括管理合并并和利润中心会计计核算。执行信息系统(EIS)： 提供更广泛泛的业务数据。财务会计一个有效的、 现代的的财务会计系统必必须满足内部的和和法定的会计核算算方面的要求。Y。法定会计必须能够按有有关规定向股东、 债权人、 劳工组织以及社社会公众披露并提提供所需的信息， 而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。X。适用性SAP R/3 系统统对会计信息的公公开性依据有关各各国会计法规进行行了相应的定义， 同时也 适用于国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40

20、多个主要工业国其中包括中华人民共和国的会计法规的有关规定， 在此， SAP 公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。 D。集成性SAP R/3 系统统的集成性确保了了会计信息能够满满足自动更新的要要求。 当用户在后勤模模块处理业务时， 例如物料的收到和发运， 这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系统。 SAP R/3 系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。r。此外， SAP R/3 系统为其用用户提供了电子化化处理同业务伙伴伴之间的数据交换换的功能， 例如与客户、 供应商、 银行、 保险公司以及其其他信贷机构的业业务往来。 获取信息是任何何 业务往来的重要要组成部分。 P。明晰的

21、参考数据和各种种协议保证了自动动处理功能， 即便用户没有完完整的信息也不妨妨碍业务， 比如处理付款。 一般讲， 只有一些例外情情况才需要手工处处理。8。SAP R/3 的工工作流功能包括：定义周期性业务处理任任务；将这些周期性业务指定定到相应的业务部部门；保证用户要求的期限关于各类凭证的原则 在 SAP R/3 系统中发生生的所有业务都将将依据凭证的有关关规定记帐。 这种规定将保证证从资产负债表到到每一张凭证的审审计线索。 在用户完成记帐帐之后， 可以立即看到凭凭证本身，科目的的余额以及相关科科目的清单。 用户也可以立即即对资产负债表和和损益表进行分析析，当 然，这一切都是是清晰准确地显示示在

22、您的计算机屏屏幕上。Y。文档系统完整的文档系统也是综综合的与集成的控控制系统的基本要要素。 只有对所有的业业务进行全 面的确认才能保保证对企业的决策策层和经营层的监监测。 财会子系统确保保用户的控制部门门能实时地提供相相关信息。J。财会子系统由以下模块块组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐款固定资产特殊分类帐会计科目表总分类帐会计核算所使使用的会计科目表表既可以用于单个个的公司， 也可以运用于整整个集团公司。如如果 SAP 的系统统必须同时满足跨跨国公司和特定国国家的法规的要求求， 用户可以分别定定义会计科目表，保保证财会方面的功功能。 SAP 提供的样板会计计科目表可以使用用户方便地实现这这

23、方面的功能。 当然， 用户也可以重新新创建一个(或多个) 会计科目表。G。货币为了满足许多国家对货货币的法规的要求求， SAP 系统允允许用户同时使用用多达三种货币作作为记帐和结算的的本位币。所有的的业务处理均能以以记帐本位币、集集团公司货币以及及客户自定义的硬硬通货记入帐本。 j。R/3 系统提供了自自动处理有关外币币评估、信息分类类以及应收帐款到到期处理的功能。 这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。F。资产负债表SAP R/3 财会会子系统可以根据据不同的类型， 维护不同的资产产负债表：s。科目余额清单资金流的分析表结算日期的资产负债表表年度财务报表系统甚至允许客户向外外界如银行和新闻

24、闻界提供适当的关关于企业运作状况况的信息。 在后勤和人力资资源管理子系统发发生的与财务相关关的业务也会实时时地更新有关记录录。 在后勤子系统记记录的业务处理会会自动地记入财会会系统，如果有必必要，也能记入管管理会计系统。 这 就保证了在后勤勤子系统发生的诸诸如收到货物和销销售产品这样一些些业务， 能够同时反映到到 财会系统中， 有效地保证了数数据的一致性。 同样地， 诸如工资、 奖金等业务也会会得到同 样的处理。 a。明细分类帐 除了能够将后勤子系统统与财会子系统集集成之外，在财会会子系统内，总分分类帐同样能够与与明细分类帐紧密密连接。 所有与明细分类类帐中借方和贷方方科目(包括固定资产模模块

25、)有关的业务，均均会同时反映到总总分类帐和资产负负债表上。 因此，明细分类类帐与总分类帐之之间总是一致的。Z。合并财务报表与单独的企业财务报表表相比， 合并财务报表已已经显得日益重要要。 SAP 系统允允许客户能 够选择多种方式式来对集团公司下下属的各个子公司司的业绩进行评估估。N。集团公司的合并资产负负债表不是简单地地将子公司的资产产负债表进行简单单地相加而得。 合并资产负债表表应当反映对资产产、 应收帐款、 债务、 利润和销售收入入进行重新分类、评估和合并。 x。法定合并在SAP R/3 财会会子系统的法定合合并模块中，对这这一功能有非常形形象的描述。 通过与财务会计计和固定资产系统统的集

26、成， 数据可以直接从从各个财务报表中中汇总过来， 这就使法定 合并的业务处理理大为简化， 此外， 还可以减少因为为不同的软件的使使用而造成的数据据转移中带来的错错误。3。除了法定合并以外， SAP 系统允允许用户在计划值值的基础上经常地地结算和作合并会会计报 表， 另外， 用户还可以对不不同的业务领域自自行定义报表。 Q。应收帐款应收帐款模块是在 SAP R/3 财会子子系统中对客户帐帐户进行监测与控控制的模块。c。在此模块中， 帐户分分析、 示警报告、 逾期清单以及灵灵活的催款功能， 都使用户可以 方便地处理客户未清项。 而信函功能能适合任何企业的要求， 可以用于付款通知书、 对帐单和帐户清

27、单。o。在收款时， 用户既可可以用简便的直接接输入方式， 也可以使用自动动数据传输方式。 L。同销售与分销模块、 现金管理模块以以及在损益表中的的客户特定的功能能之间的接口， 为 所有业务处理提提供更多的信息。 此外， SAP 的信贷管理、 流动资金计划以及利润核算功 能也能提供实时的和一致化的数据。 V。应付帐款SAP R/3 财会会子系统的应付帐帐款模块对所有供供应商的财会数据据进行管理。 它是与采购 模块集成的一个个部分， 也是销售与分销销模块中关于发货货、 发票和付款数据据的来源。 H。包括折扣在内的付款功功能可以用正规的的书面形式和电子子数据交换媒介(如 EDIFACT, EDI)

28、来处处理。 系统支持所有国国际支付方式。 为检索未清项， 系统提供帐户分分析、 逾期 分析、 以及风险分摊的的功能。 V。在应收帐款模块中， 余额审计线索、 帐户清单和凭证证日记帐记录下所所有的业务处理。 q。固定资产会计核算在 SAP R/3 财财会子系统中的固固定资产模块中， 加入了许多新功能。 它们反映了在固定 资产管理领域中的新需求， 如：O。在生产自动化方面日益益增长的需求质量要求不断提高越来越复杂的设备和更更多的法规方面的的要求SAP R/3 财会会子系统的固定资资产管理模块能涵涵盖所有主要工业业国家在法定报表表和对资 产价值的评估方方面的要求。 能处理资产的购购置、 废弃、 转移

29、和折旧等业业务的输入、 计算 和处置。 除了法定的对资资产价值的评估， 用户可以自定义许多折旧和评估的方法。 D。系统提供了灵活的功能能使用户可以对资资产进行不同方式式的折旧、 估算利息以及保保险金 方面的处理。 同样， 用户也可以在内内部分析时选择不不同的指标和顺序序来处理报表功能能。 用户自定义的对对资产价值的评估估模拟优化了用户户的计划处理。 这种模拟的功能能为用户提 供了对资产价值值的不同视角， 并且能处理计划划值和实际的投资资。7。特殊分类帐SAP R/3 财会会子系统的特殊分分类帐模块为特定定的客户提供了特特殊的计算功能。 在此模 块中， 一个分类帐可以通过对科目的特殊设置(如成本

30、中心、 产品等)， 获得不同的视角 来反映科目的余额。 它能满足不同的厂商对报表的要求。 用户可以对每一个分类帐进行 计划、 分配和货币转换处理。 当实际业务发生时， 这些特殊分类帐也能自动地更新。 I。财会子系统的组织结构构一个有效的会计系统不不仅仅包括帐本、 科目和凭证， 组织结构也是其其基本组成部分。 组织结构针对公司制度、 税收制度和管理上的要求来设置参数。Z。财务会计和管理会计的的集成SAP R/3 系统统运用明确的或隐隐含的科目分配原原则， 将相应的组织结结构单元来更新分分类 帐。 系统还允许用户户在那些属于 SAP R/3 管理会会计模块中的管理理会计项目， 如成本中 心、 订单

31、、 成本对象和利润润中心等之间转移移实际价值。E。对当前公司结构和未来来策略的描述取决决于用户在 SAP R/3 财会子子系统中如何使用用这些 组织结构的术语语：P。集团公司公司公司代码业务部门利润中心公司代码在最简化的情况下， 公司代码就是一一个会计实体， 在其内部没有任任何法定报表的要要 求。 y。在比较复杂的公司结构构中， R/3 系统的分级功能能往往用于划分或或集成公司的组成成部分， 这就引出了两个个通常的公司概念念集中式模模式和分布式模式式。 P。集中式公司的管理模式式公司 代表了一个独立立法人实体， 由一个或多个公公司代码组成。公司代码 是一个法定定的会计主体。 在公司代码中确确定

32、会计年度、 币种以及税务报报表。A。业务部门 能帮助描述述出企业内部的结结构。 用户可以用业务务部门来对产品组组或地区性结构 的资产和盈盈亏状况进行分析析。 e。利润中心 是一个富富有灵活性的管理理会计概念， 用于对企业内部部的业务领域的职职责进行 分析。 一个公司内部的的一些项目如成本本中心、 资产、 物料以及象生产产和客户订单等衡衡量 企业经营状况的的项目都被归结于于利润中心。 此外， 利润中心中的的内容要比业务部部门更为 详尽。j。分布式公司的管理模式式公司 是一个独立法人人实体， 在此同集中式相相同。公司代码 在这种模模式下表示一些高高度独立并且分布布式的业务单位， 这些部门可以汇集到

33、 会计单元中。 SAP R/3 的财会子系统能够自动处理跨公司代码的业务， 系统对每个涉及 这类业务的公司代码产生凭证。 5。业务部门和利润中心 的概念在此与集集中式模式中相同同。分布式系统 （ALE）这里对公司业务结构的的考虑超出了计算算机系统在描述一一个公司的业务流流程方面的局 限。 公司业务是可以以分离的。 例如， 分布式的后勤系系统与一个集中式式的财会子系统的的 组合， 或者一个分布式式的客户和供应商商管理系统与一个个集中式的金库子子系统的组合。 用 户可以使用应用用连接系统 (ALE) 在几个子系统统之间完成这种组组合， 它允许财会子系系统保 持集中式的功能能。 系统能以高度的的协调

34、和业务的汇汇总来避免数据的的冗余。p。此外， 现代的财会系系统已经不仅仅是是一个确保会计数数据的适用性和完完整性的工具， 它 们已经成为适应应变化中的业务环环境的灵活的电算算化系统了。J。集团公司报表集团公司复杂的组织日益需要一一个全景式的会计计报表。 与单独的会计报报表相比， 集团公司会计 报表显得越来越越重要。 另一个趋势是， 用在特定的方针针下作出的资产负负债表来描述一个个 集团公司。 这同单独的会计计报表是不同的。k。集团公司可以细分为一一些合并的单元。 它们可以是象业务部门那样基于法规要求的独 立的公司。 在集中化的公司里， 经营性的公司代码中的数据都直接集中到集团公司总分 类帐中。

35、 否则， 这些数据就周期性地使用 ALE 协议记录到集团公司总分类帐中。 用户 可以从非 SAP 的系统中获得数据， SAP 为此提供特殊的工具。 对法定合并单位和集团公 司进行重组的能力是国际性会计系统的基本要求。 SAP 的系统满足用户对数据在法规方 面的要求， 这也包括满足全国性的和地区性的分布式公司的要求。 X。作为系统集成的中心 总分类类帐作为 R/3 财会子子系统的集成的中中心， 总分类帐为对外外会计的要求提供供广泛的功能。 其 公开性、 集成的数据流和和对用户友好的界界面， 满足了作为现代代的， 国际化使用的财财会系 统的要求， 简化了财务决策策的业务处理流程程。 z。集成的总分

36、类帐使用户户可以得到公司的的所有重要的业务务流程的数据。 在满足国际会计惯例的的前提下， 用户可以用不同同的会计科目表和和货币将有关项目目记帐 到总分类帐中。 使用多种资产负负债表结构的灵活活的报表功能可以以从不同的汇总层层次上向 用户提供明晰的的相关数据。 此外， 系统可以让用户户方便地查寻科目目的余额和行项目目。 K。特殊用途的分类帐可以以作为总分类帐模模块报表系统的补补充， 完成其无法达到到的功能。 r。会计年历可以用于控制制周期性的工作如如期末结算等， 它可以帮助用户户建立工作计划， 并将不同的工作分配给特定的人。 z。总分类帐基本术语公司代码根据国际会计标准 (IAS)， 法定的 或

37、独立的会计实实体是财务会计的的核心概念。 对独立 会计实体的一个个基本要求是披露露资产负债表和损损益表。 在 SAP 系统中中， 公司代码就代表表 了独立的会计实实体。 它是从许多不同同的业务部门中汇汇总会计数据的中中心组织结构单元元。 公司代码也是是对外会计系统的的最小组织结构单单位， 它代表了一个完完整独立的会计系系统。 一个公司代码将将综合考虑税务、 商务和其他方面面的因素， 与一个独立的法法人公司非常相 似。 A。公司代码在财会子系统统中的功能是什么么？ 公司代码是财会子系统统的中心组织结构构单元， 它控制了资产负负债表和损益表数数据的披 露。E。业务部门公司代码是一个法定实实体， 代

38、表一个独立的的会计单位， 除此之外， 用户还可以在 公司代码之外建建立代表特定的业业务领域或责任中中心的组织结构， 可以将输入到财务会计 中的数据分配到指定的单元中， 业务部门中可以包括各种单位， 如产品组、 利润中心、 工厂、 办公室等。 r。在一张凭证上， 每一一个记帐到总分类类帐中的行项目均均可以指定到某个个业务部门。 在 此， 系统还允许用户户对记帐到不同的的公司代码中的数数据组合成新的数数据汇总。E。所有主要的会计项目， 如完整的损益表、 固定资产、 应收帐款和应付帐款、 库存货 物等， 均可以在业务部门中得到评估。2。业务部门在财会子系统统中的功能是什么么？业务部门是在公司代码码之

39、外的一个组织织结构， 它为企业内部的的业绩评估提供了了不同的 层次和视角。A。凭证凭证原则SAP R/3 的财财会子系统遵循严严格的财务会计凭凭证原则。 所有的会计业务务都以会计凭证 方式记帐到会计计系统中。 凭证是一个数据据载体， 它包含了能影响响科目余额的数据据， 即 行项目。 凭证具有以下功功能：B。准备创建资产负债表的的直接数据来源；通过凭证， 用户可以以将有关数据分配配到成本中心、 订单和项目中；N。它为许多明细分类帐的的业务处理如付款款和催款等提供数数据。一个独特的凭证创建系系统、 结算记帐规则和和严格地审核凭证证的格式与内容的的体系， 确保了只有完整整正确的凭证才能能记帐到财会子

40、系系统中。 在财务会计模块块中， 所有的科目 余额和汇总数据据都能正确地回溯溯到每一个正确记记帐的凭证中。 b。为了能用唯一的标准来来处理大量的业务务， 财务会计模块提提供以下功能：n。用独特的记帐和输入规规则来创建凭证；由大量的参数来控制凭凭证输入。凭证抬头是凭证的重要要组成部分。 凭证抬头包括凭凭证号码和凭证日日期等数据， 凭证的 主体是若干个行行项目， 它们都代表了特特定的业务。 行项目中记录了了业务金额、 科目和附 加的科目分配。 j。基本凭证参数以下基本凭证参数是用用于标识每一个业业务处理的：凭证类型： 凭证类型型包含用于管理不不同的凭证的控制制数据；记帐码(输入类型)： 记帐码用于

41、确定定行项目记帐的方方向， 借记或贷记。 它还确定 了记帐科目的类类型(总帐科目或明细细分类帐帐户)和记帐数据输入入的屏幕格式。3。凭证号码： 每一张凭凭证都有唯一的号号码， 有的是系统自动动分配， 有的是用户自定定 义。 在任何情况下， SAP 系统确确保凭证号码的唯唯一性。 系统允许用户按按业务类型 (发票、 预付定金等) 定义凭证号码码值的范围， 这就意味着不同同的凭证能被正确确地 分类和存储。 k。科目内容和类型： 包包括付款条件和其其他科目的指定。SAP 的财务会计模模块提供所有关于于凭证管理方面的的功能， 包括在以前的会会计期间记 帐等。 在凭证记帐后， 其数据可以显示示、 更改、

42、 冲销和归档。 整个凭证始终是是一个单 元， 而凭证之间的联联系也始终存在。n。独特的凭证原则确保了了所有集成的系统统和其业务或行项项目在业务上的连连接。 g。更改凭证凭证在被记帐后也可以以更改， 当然， 所有影响科目余余额的字段是不可可更改的， 这些 字段包括：u。记帐金额科目号码记帐码会计年度税额有些可以更改的字段取取决于同财会子系系统一起安装的模模块， 用户可以对其他他字段定义 相应的规则， 确定在什么情况况下， 什么时候和如何何进行更改。 用户可以指定某某些科目分 配可以在记帐期期间未关闭时更改改， 还可以设置系统统参数， 确保数据不被更更改。 在会计部 门结算后， 把数据传送到其其他

43、系统中。9。更改凭证可以象显示科科目和凭证那样使使用排序和查寻功功能。 只要有适当的授授权， 用户 可以方便地切换换显示与修改而不不会丢失当前显示示的视图。T。在SAP 财务会计模块块中， 凭证有什么功能能？SAP 的综合凭证管管理体系符合凭证证的基本原则， 凭证可以快捷方方便地按用户的需需要进 行调整， 并且正确地记帐帐。K。会计科目表SAP R/3 的财财务会计模块能满满足在法规、 资金流和记帐分分类方面的要求， 提供灵活可 变的方式来建立总分类帐。 会计科目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系 统， 此外， 它还确保了科目文本的正确翻译。3。在 SAP 系统中， 会计科目表有以以

44、下形式：作为经营需要的会计科科目表。 经营用的会计科科目表包含了日常常经营管理所需要要的 科目， 也允许进行特殊殊的， 在公司范围内的的业务处理。 财务会计和成本本核算都使 用同一个会计科科目表。l。作为地区性的会计科目目表。 地区性的会计科科目表包含了为满满足当地有关法规规而设 的科目。 记帐的数据是基基于政府的规定和和预先定义的一些些规则而处理的， 其项目 和经营用的会计科目表有所区别。Q。作为集团公司的会计科科目表。 集团公司会计科科目表包含了在集集团公司内使用的的所 有科目， 其记帐数据是基基于外部集团公司司会计的要求， 集团公司会计科科目表的项 目与经营用会计计科目表不同。R。SAP

45、 系统提供定义义不同的会计科目目表的功能， 使灵活多变的评评估成为可能。 记帐数据 可以在公司的层层次结构的不同层层面上处理。 日常的凭证是记记帐到经营性会计计科目表中 的， 同样， 用户也能按某个个国家的特定要求求进行会计评估， 也可以将经营用会计科目表 与集团公司的需要相结合。 O。会计科目表的组织结构构为了满足不同的要求来来建立会计科目表表， SAP 的财务务会计模块提供两两种不同的方式来来 建立一个或多个个会计科目表：p。使用集中式的组织结构构， 用户指定一个特特定的， 通常是在集团公公司层面上包括所所 有科目的会计科科目表， 供在集团公司内内的所有公司代码码使用。C。使用分布式的组织

46、结构构， 在公司代码层面面建立会计科目表表， 对每一个公司代代码定 义一个会计科目目表。 它们可以是跨国国公司， 有许多分部和利利润中心， 以及跨几个 行业的集团公司司。m。在多种语言方面的灵活活性只要指定所需要的语言言代码， 每个会计科目表表就可以被翻译成成多种语言。 SAP R/3 的 国际性设置使用用户在同一会计科科目表中使用多种种语言。 其科目名称在用用多种语言输入 后， 可以为用户显示示其所需的语言的的内容。r。在财务会计模块中的会会计科目表有什么么功能？ 会计科目表在不同层次次上的使用， 使用户可以在公公司结构的不同层层次上处理会计数数 据。C。总分类帐科目每一个用于记帐的科目目都

47、在总分类帐中中定义， 它们包含了描述述其功能的信息， 这些 信息是保存在每个科目的主记录中的， 它们控制着对该科目的记帐和对记帐数据的处理。5。总帐科目主记录的结构构总帐科目主记录分为两两部分：关于会计科目表的数据据。 这部分数据用于于整个主记录， 如总帐科目号码码， 科目 名称， 确定科目是资产产负债表科目还是是损益表科目。 此外， 用户还可以用它它来 规定主记录中用用于公司代码部分分的数据的有关控控制信息， 如科目组和屏幕幕格式。 V。关于公司代码的数据。 这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参 数， 如何管理科目的数据， 以及其他与公司代码相关的数据， 如货币、 税码、 统驭科

48、目、 行项目的显示和未清项的管理等。e。基于公司的组织结构， 两部分数据既可以分开处理， 也可以同时处理。 这就允许用户 按自己公司的惯例来控制对主记录的责任。 比如， 用户可以在整个集团公司内预先定义 好所有科目中关于会计科目表部分的数据， 而属于各子公司的雇员则只有权力来处理关 于公司代码的数据， 当然， 用户也可以给其雇员处理两部分数据的权限。O。对主记录的处理SAP 系统可以将创创建、 修改和显示总帐帐科目主记录的功功能分开。 用户可以对其雇雇员按 照职责要求给予予不同的权限。 每一个新的主记记录都被分配到一一个科目组中， 科目组是以 下列指标来对总总帐科目进行分类类的：7。科目号码的

49、分配。 对对于有相同或相似似用途的科目， 如银行存款科目目等， 用户可以 为之预定义总帐帐科目号码的数字字范围。5。用户界面的屏幕格式。 用户可以对总帐科目组指定一些强制性的或选择性的字 段， 不需要的字段可以去掉。T。SAP 的财务会计模模块为创建总帐科科目主记录提供多多种方式， 这些方式使用户户能灵活简 便地在系统中设设定所需要的会计计科目表。 用户既可以使用用系统提供的会计计科目表样本， 也可以自己建立立会计科目表， 以下方式可供用用户选择使用：r。复制一个会计科目表。 用户可以使用系统中的会计科目表作样本， 复制一个自己 的会计科目表，再根据需要， 对其作一些改动。h。参照方式。 参照

50、系统统中现有的会计科科目表， 把所需要的样本本科目设置到其中中， 让 系统自动建立所所有科目。 当用户使用标准准系统时， 这种方式最好。 当然用户应当 给科目新的名称称和号码。Z。数据传送方式。 在先先前系统中使用的的总帐科目主记录录可以传送到 R/3 系统中。E。样本科目方式。 在系系统中预先定义一一些样本科目， 对许多科目的主主记录中的字段 预先定义。 这种方式在用户户有几个公司代码码且它们的业务基基本相似时最好。B。用户也可以修改、 冻冻结或删除个别的的主记录中的字段段， 也能增加一些字字段或增加新的 总帐科目。 系统提供了灵活活多变的查寻功能能， 所有的输入都被被记录下来， 以保证对主

51、记 录维护的正确性性。R。行项目显示行项目显示的功能使用用户能得到某个科科目中的未清项、 统驭科目和暂存存项目的概况， 用户能够确定哪哪些项目应当显示示在屏幕上。 即使在显示清单单已经出现在屏幕幕上时， 用户 也能动态地改变变显示。 多种分类排序的的选择， 如按号码、 凭证日期、 科目分配等， 使 用户能以交互方方式来选择、 汇总和排列所需需要的凭证项目。 查寻和汇总功能在相应的屏 幕上可以方便地地使用。 行项目显示功能适用于：a。在一个公司代码中的一一个科目用任务清单方式显示集集团公司中的一个个科目组用户可以随时从行项目目清单切换到单个个凭证的显示。 行项目清单可以以由系统输出或在在 电子表

52、格软件中中处理， 还可以通过 SAP 办公室管理系统统以电子邮件方式式发给特定的人， 他们可以将其存入自己的微机中， 用 Excel 软件处理。b。科目余额只要当凭证记帐到某一一个科目， 该科目的余额就就被更新。 用行项目显示的的功能可以指 出凭证中哪个行行项目被记帐到相相应的科目， 用户可以显示科科目余额和相应的的凭证的行项 目。 科目余额按会计计期间分借贷方向向用户显示了与之之相关的业务数据据的概况。 可用的分 类指标包括科目目号码、 公司代码、 会计年度、 业务部门和币种种。 在科目余额显示示中， 用户可以直接进进入行项目显示。 3。在 SAP 的财务会计计模块中， 总帐科目的功能能是什

53、么？ 大于总帐科目和其功能能， 以确保对业务处处理的正确记帐， 同时有效地管理凭证和显示 行项目。u。总分类帐的主要业务处处理计划如果用户需要一份有意意义的资产负债表表和损益表， 那么资产负债表表和损益表中不同同形 式的计划和实际际值的比较就很重重要了。g。由于以下原因， 计划划功能在 SAP 系统的财务会计计模块中具有重要要意义。1。计划中包括了公司代码码、 业务部门和总帐帐科目； 会计期间的详细数据；所有的相关参数；以不同的形式保存的。在一个公司代码中， 用户可以对科目目或科目与业务部部门的组合作计划划。 计划是基于 资产负债表和损损益表结构的。 SAP 的标准准系统包括一些以以树状结构显

54、示的的可更改的计划 模式， 用户可以对以下下方面输入计划值值：A。完整的资产负债表和损损益表业务部门当计划值输入后， 用用户能够作以下工工作：自动分配按期间分配作为参考结转复制它们可以快捷地以不同同的形式显示并用用于比较。 在预定义有关参参数和结构的前提提下， 财务会计模块能能自动处理计划功功能。 另外， 用户可以方便地地增加， 改写和选择数据据， 这 就确保了在所有有层次上进行计划划。 x。财务会计模块的计划的的灵活性是如何体体现的？总分类帐的计划功能可可以在不同的组织织结构、 期间和不同的形形式中单独执行。 用户可 以预定义其结构与内容。b。总分类帐科目记帐一次性记帐的原则所有需要记帐的业

55、务都都必须在遵循有关关记帐的规则的前前提下记入公司代代码中的相关部 门与科目中。 只有在保证原始始数据的前提下， 记帐的数据才有可能是精确、 可靠和完整 的， 这就意味着所有公司实体的原始数据的来源与责任部门均处于监控之中。Y。总分类帐的记帐数据来来源于以下方面： 如果 SAP 物料管管理系统 (MM) 也安装使用并并且集成到系统中中的话， 诸如发货等经 营业务就会自动动地记帐到总分类类帐中；S。在明细分类帐中的记帐帐， 例如 SAP 的固定定资产会计核算模模块被使用与集成成， 资产 的购置会生成总总分类帐的凭证记记帐；h。在总分类帐中的直接记记帐。 与此同时， 必须考虑虑与管理会计模块块的关

56、系。 凭证、 科目的分配和对对业务的记帐均取取 决于集成系统的的类型。 记帐的凭证、 原始数据和科目目的分配都同时反反映在总帐和明细细分 类帐上X。数据集成明细分类帐在下列层次次上与总分类帐完完全、 综合地集成：主记录业务数据报表主数据的集成包括了会会计科目表和与成成本核算相关联的的明细分类帐的所所有科目关系。 主数据的参数也也可以共享， 数据可以相互检检验正确性与有效效性。r。记帐数据的集成反映在在以下方面：中央数据库是唯一的业业务数据的存储仓仓库；核心凭证的有关行项目目中包含原始数据据和相应的科目之之间的联系。一个共享的数据库意味味着：不会产生和维护数据冗冗余；可以完全验证的文档和和检查系

57、统；对所有应用模块可以全全面地存取数据；报表和信息系统的完整整的设置。数据的集成是明显的， 因为对于一个业务处理的所有凭证都是通过预定义的科目之间 的关系而联系在一起的。7。所有的明细分类帐均能能集成在一起是非非常重要的。 在各个业务层次次上彻底的数据集集成 是 SAP 系统的的一个重要的优势势， 每个记过帐的业业务将自动影响所所有相关的评估， 自动传 输的数据确保了一个实时的和网络化的财务会计和管理会计系统的有效性。l。明细分类帐与总分类帐帐的协调一致带有各种资产和资产负负债表科目的会计计科目表为总帐和和各明细分类帐之之间建立了记帐 的关联。 统驭科目的作用用是当在明细分类类帐中发生记帐业业

58、务时， 其行项目将自动动地记帐 到相应的总分类类帐科目 (统驭科目) 中， 并且其结果将反反映到资产负债表表上。3。对总帐科目余额的更新新是自动地并且同同时发生的， 这就确保了：总分类帐与明细分类帐帐始终是一致的；集成的报表可以显示在在明细分类帐中记记帐的具体凭证；财会信息系统可以马上上使用所有与资产产和损益相关的帐帐务；财会信息系统可以马上上显示所有与资产产和损益相关的帐帐务；数据输入的工具SAP R/3 系统统提供众多的数据据输入工具和自动动功能， 这意味着大量不不同的记帐数据可可 以有效、 正确和完整地输输入到系统中。 使用系统的授权权功能， 每一个相关的人人士可以使 用许多这类功能能来

59、满足特定的需需求。 系统提供以下功功能来帮助凭证输输入：Z。技术性的输入工具：数据维护附加功能和调整未完成成的数据输入对统计性的注释项的记记帐数据值的传送参考方式：借用已经记帐的凭证、 样本凭证或指定定科目的凭证来更更改或增加输入3。自动记帐周期性记帐处理关联性记帐 (现金折折扣、 增值税等)控制功能对凭证中字段的格式与与内容进行检验对凭证的确认附加的检验功能SAP 的财务会计模模块允许用户对每每个使用者和每一一部分的信息定义义附加检验， 例如， 可以对每个使用用者在下列应用领领域检查其是否可可以记帐：e。一个科目一个业务部门一个公司代码一个成本中心一个成本对象对在凭证中的关联数据据的有效性检

60、验确确保了所输入数据据的正确性。多种货币的处理能力财务会计模块允许用户户同时使用三种货货币， 以下货币类型是是系统提供的：q。集团公司货币全球公司货币硬通货索引货币在凭证上用户可以用任任选的货币处理， 与此同时， 在总帐科目中将记录相关的货币金 额。j。总分类帐确保了经营业业务的集成， 所有业务处理只只需要输入一次原原始记录， 其数据可 以集中处理和用用于评估。H。未清项管理在每个总分类帐科目中中都可以使用未清清项管理， 这个功能使用户户可以根据凭证来来结清 借贷方余额。 使用未清项管理理功能的科目可以以在业务处理中更更新余额。 q。结算在会计年度内的结算每天的结算不必通过记记帐来调整。 当用