公司和日常表格财务报销制度

1、财务报销制度管理办法第一章总则本管理暂行办法（简称本办法）适用于本公司费用、费用报销、借款、预付款及其他各类业务申请等工作流程管理。1、目的为适应公司快速发展，规范各项管理，加强本公司及下属财务管理，提高行政效能，形成工作合力，特制定本办法。2、 基本原则本公司所有，需严格按照本办法各项规定和流程，各司其职，依流程办理请款、报销、付款等各业务。3、费用报销要求所有报销费用要保证业务真实性，一旦发现有弄虚做假行为，公司将视情节采取通报批评、劝退、解除劳动合同方式处理。所有报销费用需要取得国家税务局、地方税务局和财政部门监制的正规发票，要求各项内容详实准确，包括名称全称、日期、项目内容、单价、金额

2、等，章必须清晰，金额不得涂改，对于不符合要求的，财务部门报销。所有报销需要将报销的和原始凭证，整理齐全、按经济内容分别填写费用报销单、差旅费报销单，用黑色签字笔填写各项内容，各项填写内容不得涂改，否则视为无效单据。不得使用订书机订，需使用胶水粘贴各项在规定的单据。第二章 费用流程及时间安排1、 基本程序:（1）经办人按规定填制出差费用报销单，（2）部门审核签名（3）财务出纳报销复核、付款。2、负责审核要求：各级负责审核需对报销业务的合理性、真实性和规范性进行判断，所有审核行为纳入个人考核，与其绩效和岗位聘任直接挂钩。3、财务部现场报销审核原则上当天必须完成审核支付手续。4、 对于不符合要求的报

3、销单据，财务部及时剔除不合规票据，根据剔除不合规票据金额后的金额据实报销。对于客观原因造成的不符合要求凭证，报销人可以重新准备凭证，并重新按照报销流程报销。5、本费用流程的基本程序是公司费用流程的基础，对需要特殊授权业务，以及确因业务需要发生的市场费用报销、支付，可采用一事一议方式处理，不适用本办法。第三章 报销流程1、员工因公出差先填写出差申请单，经批准后进行出差费用报销。报销出差费用，应填写出差费用报销单：注明内容及起始地和目的地，乘坐交通工具费用、住宿费等内容。员工出差原则以公用交通为主，确因工作需要乘坐出租车的应提前部门。外地出差报销应附出差申请单和出差单。2、采购材料报销须附采购申请

4、单、仓库验收签字及入库单。3价值在 2000 元（含 2000 元）以上固定资产，以及价值2000元，但价值较高且财务核算为低值易耗品的其他资产，均为资本性支出。各项资产购置等资本性支出严格执行先、后采购、资产实物管理和财务管理分开原则。对于未按规定办理手续，或者未及时补办手续的资产购置行为，财务部决绝付款报销。4、费用支出有签署合同的，必须同时附合同或复印件，物资采购支出报销须附物品进货，以及验收经审核和验收的签字报销。5、原则所有报销应在开票日期起 15 个工作日内完成，如超过上述期限，财务部报销。例外必须撰写情况说明，通过总经理特批，对于拖延原因不合理的，纳入员工。6、所有费用的支出，根

5、据，必须经相应的同意，遇急需支出，须相应的同意后才能支付，事后补办手续。7、为了保证采购质量并满足经营需要，公司加强供应链管理，选择与有资质的供应商合作，以及时取得报销，并确保物质和设备的质量和供给及时性；如遇供应链不能覆盖的零星，且供应商无力提供税务规定的票据，经办人必须事前部门同意，费用报销时出具情况说明并经部门审核、分管副总后报销，由此产生的额外财务费用计入相应业务。第四章 借款和预付款流程1、因公借支现金，须填写员工借款申请单，按借款流程。后，到财务出纳员办理借支手续。现金应在借款后 15 天之内办理报销手续，借款流程如下:（1）经办人按规定填制员工借款申请单，公司主管审核签名，金额超

6、过 RMB2000 还需呈送总经理签字，财务出纳报销复核、付款。（2）暂支借款适用范围：员工因公出差，或者需零星办公用品和材料采购需要，临时从公司借支款项，暂支借款业务办结后采用多退少补办法处理。原则上公司不鼓励员工借支现金办理各项业务，公司鼓励员工刷结算，刷结算报销提交刷卡结算回单，财务部优先对刷结算的报销业务付款。2、员工借款支付完毕，按费用流程及时间安排的报销流程走报销手续。3、员工借款，前一个项目借款未结清，不得借支下个项目现金和支票。4、 员工借款金额不得超过 3000 元。5、个人因私借款一律不予批准。第五章 其他说明1、本管理规定中表格由管理部提供。2、 本暂行办法自颁布之日起执

7、行。3、其他未尽事项可采用一事一报方式由公司。4、本办随着业务发展需要适时调整和修订。附件:1、住宿费报销标准2、招待费权限附件住宿标准：1.员工因公出差，应按规定申请出差，经批准后出差，经批准后的出差方能报销差旅费。因公出差的机票，必须经公司。根据公司目前经济状况，级别直辖市省会城市副省级城市地级城市县级地区地区总经理400 元/天300 元/天250 元/天250 元/天800 元/天经理300 元/天250 元/天200 元/天200 元/天700 元/天其他员工200 元/天150 元/天100 元/天100 元/天600 元/天上述乘坐交通工具标准对总经理、经理成员、其他员工按高铁、动车二等座、普通列车硬卧、飞机经济舱标准。待后续根据经济情况改善适当调整。乘坐公司派出车辆出差的，不得报销外埠市内交通费。2.出差住宿费按以上标准内按实报销（住宿天数按实际需住宿夜晚计算），准部分自理。3.在出差途中，乘坐火车夜间行车在六小时以上，可乘坐卧铺。4.凡乘坐快速列车 12 小时以上路程的可以乘坐飞机，出差乘坐飞机出发的，必须通过公司购票。5.在不影响业务办理情况下，出差如选择在当地朋友或亲人家住宿，可返还其所对应的住宿费标准 50%出差补贴。附件：招待费权限接待根据业务对口原则，由部门提出申请报分管，分管在范围内或部门。权限划分如下