企业信用风险的成因及防范

1、遇到经济法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问 HYPERLINK http:/s.yingl http:/s.yingl企业信用风险的成因及防范随着全球范围内买方市场的形成和我国加入WTO，我国的企业面临着越来越多的挑战，发展机遇与经营风险同比增长。这一切都使得企业信用风险日益严重：客户不履行合同;应收账款不能及时收回;大量的呆账、坏账损失;贸易和金融欺诈等种种现象层出不穷。面对这样的情形，中国企业必须认真分析原因，立即采取有力措施，做好信用风险的管理与防范。一、 企业信用风险的现状及其原因在中国，自90年代出现大量的赊销开始，至今已有10年有余，却仍未能形成真正的商业信用环境，相反，现实情况

2、是人们正直面信用危机。近日，国务院法制办法制司司长青锋指出，目前在我国经济活动中，竟有50%的经济合同带有欺诈性。这一可怕的数字说明了我国市场交易中的信用已到了严峻程度。除了恶意欺诈外，企业随意不履行合同、骗货、逃债行为以及三角债问题亦是屡见不鲜。在现代金融工具高度发达的今天，一些企业由于害怕对方的欺诈和违约，竟从现代交易向以货易货”、一手交钱、一手交货”等古老的交易方式倒退。那么究竟是什么原因造成了企业信用今天这种局面呢?从历史角度看，我国的企业信用问题是长期实行计划经济体制的恶果。在计划经济下，企业是用政府信用作支撑，企业倒了，还可以找政府。但转到市场经济后，实行政企分开，企业无法像以前一

3、样依靠政府信用做后盾。于是，其间产生缺位，使企业间无从评估对方信用等级，寻找不到信用保障，从而造成了严重的信用风险问题。从市场环境看，虽然一般情况下，企业喜欢用现金销售而非信用销售，但在竞争压力逐渐加剧的今天，进行信用销售，为客户暂时提供所需购买商品的资金(资金垫支)也就是进行应收账款投资，已成为绝大多数企业扩大销售的一项必不可少的有利武器。这就必然会相应地产生应收账款风险，给企业销售收入的收回带来不确定性，威胁企业的收益。具体来说产生信用风险的原因主要有以下几个方面：(1)客观上，我国信用经济水平低，商业信用不发达，全民信用意识不强。特别是赊销企业风险意识较弱，加之风险防范能力低，使许多本来

4、可以通过法律程序追回的应收账款，变成一笔笔资金损失。(2)企业内部管理上，缺乏信用风险管理机制，信用风险管理权责不清。一方面，没有建立健全客户信用档案，没有完整的历史信用记录，从而使企业的信用管理缺乏根基。另一方面，未设立专门的客户信用管理部门，缺乏规避风险的自动预警及财产保全机制。现有的业务部门与财务部门相互脱节，相互推诿，造成信用资产管理不实、不清，导致不必要的损失。(3)企业人员素质上，业务员素质不高，缺乏信用风险管理知识。例如：有些业务员急功近利，为获取销售提成，盲目赊销，对市场风险估计不足，上当受骗。又有些业务员操作不规范，或者对客户的种种托词缺乏警觉，增加了信用风险发生的可能性。还

5、有极个别业务员与诈骗分子内外勾结，合谋诈骗。(4)许多企业对客户付款期限缺少控制，导致客户任意拖延。目前我国的货款回收期普遍超过90天，而国际上一般在45天左右。(5)信用保险推行和运用不力，企业收款安全缺乏保障。据统计，全球国际贸易量中有12%是由出口信用保险支持的，而我国经济发达的沿海开放地区，承保出口率仅达0.54%。当然，造成企业信用风险现状的还有许多外部原因。如我国会计制度还存在漏洞，财务报表缺乏真实性，审计工作进行有困难，使信息的真实性无从判断;资信调查机构渠道闭塞，未成气候，金融机构信息不畅等等，都给企业信用管理造成了很大的障碍。二、企业信用风险的防范防范信用风险，应在充分发挥企

6、业销售信用政策优势的基础上，尽可能地降低应收账款投资成本，避免坏账损失。企业应建立销售前、销售中和销售后的信用评估机制、债权保障机制、账款管理和回收机制，形成一整套的信用管理体系，从而进行有效的信用风险管理。1.建立信用评估体系，强化客户管理。客户即市场，既是企业最大的财富来源，也是风险的主要来源。”因此信用风险管理必须从对客户的信用管理开始，包括对客户进行信用评估和制定合理的信用政策，规定信用标准、信用条件、信用额度。2.建立债权保障机制，确保销售过程规范操作，做到有法可依。谈判时注意确定信用条件，包括给予信用的形式(如付款方式)、期限和金额。在谈判过程中从最初与客户协商到双方达成一致协议，

7、应将各个方面都明确规定好。避免由于一些简单的操作失误而造成严重的拖欠。签约时注意寻求债权保障。此外，为确保收回货款，要使用一定的债权保障手段，如担保、保险等。充分利用信用保险、国际保理服务及其他衍生金融工具防范信用风险。3.建立债款管理和回收机制，加强企业内部管理。应收账款的管理可分为事前、事中和事后管理三部分：(1)应收账款的日常监控管理属应收账款的事前管理。销售部门以放账的形式售出货物之后，面临的一个最直接问题就是如何对形成的应收账款进行监控，保证及时收回货款。此时信用管理的目标是如何提高应收账款回收率。账龄分析”法是企业可选用的一种十分有效的监控方法。这种方法是将应收账款的收回时间加以分

8、类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度，对不同时间段内的逾期账款采取不同对策。应用账龄分析技术，推行一种行之有效的应收账款的跟踪管理”，即从应收账款产生之日起，便与客户建立定期联系，监督其支付情况，直到账款被全部收回。(2)应收账款的到期催收管理属于应收账款的事中管理。其核心内容是核实应收账款基础数据(包括时间、是否逾期、业务概况、历史原因、责任人、金额、已采取的措施等)，建立催收基本资料，制定应收账款重点追讨对象，定期公布黑名单”，以应收账款工作例会为机制，对快到期应收账款、拖欠款和诉讼状况(特别是重点金额款项)定期进行披露，从而进行监控。每月结账后

9、，财务部门应将应收账款对账单和应收账款账龄分析表发给业务部门核对，将即将到期的应收账款列入黄灯区，要求业务员积极催收;将已经到期的应收账款列入红灯区，要求业务员限期催收，并由信用管理部门跟踪落实。(3)应收账款的考核管理是应收账款的事后管理最为重要的环节。应改变过去以单纯的利润指标作为业务员业绩考核指标的管理办法，而代之以业务奖核算、应收账款专项奖和逾期应收账款催收的考核。业务奖核算的关键是要核算到人，对每一笔业务的资金占用、耗费情况反映清楚，并以收付实现制代替权责发生制，把账面利润还原为现收的利润。应收账款专项奖的考核主要是为了加快应收账款周转，提高资金使用效益，对使用新的金融工具如票据贴现

10、、保理等业务的单位进行一定奖励。对逾期应收账款催收考核的关键是对应收账款进行准确归责，落实清欠责任，进行绩效兑现。对确实不能收回的应收账款应及时报损处理;对收回难以收回”应收账款的应该重奖，力争减少损失;对能够明晰责任的，都应纳入催收考核范畴;对难以自行催收的，要及时委托专业机构进行处理。三、为企业信用管理创造良好的社会环境首先，要建立完善的法律体系，使企业的信用管理有法可依。信用进步的突出标志是法治化，法治是信用的制度化和普遍化的社会形式。要建立健全诚信的法制基础。一方面，要在立法上对诚信原则给予明确规定，避免个别不法企业钻法律的漏洞。另一方面，要从法律上进行保证，对不守信的企业进行依法起诉

11、，通过严惩失信行为提高失信成本，建立一个法治化的市场经济环境。此外，要设立不守信用企业的黑名单制度，加强新闻媒体的监督，公开曝光不守信用的企业，使企业不敢失信。其次，要建立社会化的信用管理支持体系，发展信用咨询机构，实现征信数据的开放和征信信息的商业化，使企业的信用管理有所依托。最后，充分发挥政府职能，使其在建设我国信用管理体系这项重大社会工程中发挥积极作用，引导并规范信用服务。除企业自身外，企业仍需要许多其他渠道了解信用信息，政府的介入有利于保证信息起码的客观性。我国政府目前在中关村建立企业信用试点，就是一个很好的举措。它表明我国政府在这方面已经迈出了一大步。综上所述，我国企业的信用风险问题

12、的解决虽困难重重，但决不是穷途末路，无计可施。只要企业自身能充分认识到问题的严重性，加大力度，认真管理;有关各方积极协调配合;全社会努力增强诚信意识，法制观念，相信企业信用风险必将不再困扰社会经济发展，一个诚信、法制的社会指日可待。经济法 HYPERLINK http:/s.yingl/y/ 法律常识希望对您有所帮助， HYPERLINK http:/s.yingl/ 赢了网建议大家遇到问题根据实际情况进行判断，必要时可寻求 HYPERLINK http:/s.yingl/ 法律援助的帮助。来源：（企业信用风险的成因及防范http:/s.yingl/w/jj/130584.html）精彩推荐：

13、虚假表示与欺骗性交易行为有区别吗http:/s.yingl/w/jj/170685.html关于美国可口可乐公司收购中国汇源公司案反垄断审查的公告http:/s.yingl/w/jj/170684.html论不正当竞争的界定http:/s.yingl/w/jj/170683.html伍和家与北京市中孚律师事务所，向阳不正当竞争纠纷案http:/s.yingl/w/jj/170682.html谁负谁胜http:/s.yingl/w/jj/170681.html反垄断法律知识竞赛开赛http:/s.yingl/w/jj/170680.html传销的危害后果http:/s.yingl/w/jj/17

14、0679.html垄断竞争市场说明http:/s.yingl/w/jj/170678.html腾讯科技诉陈寿福著作权侵权及不正当竞争纠纷案http:/s.yingl/w/jj/170677.html经济法反垄断法律制度解析六http:/s.yingl/w/jj/170676.html串通投标行为http:/s.yingl/w/jj/170675.html托拉斯http:/s.yingl/w/jj/170674.html南方出版社与商务印书馆国际有限公司不正当竞争纠纷案http:/s.yingl/w/jj/170673.html关于公益诉讼的若干理论问题http:/s.yingl/w/jj/17

15、0672.html横向垄断协议的类型http:/s.yingl/w/jj/170671.html牙膏行业步入垄断竞争阶段http:/s.yingl/w/jj/170670.html垄断行为http:/s.yingl/w/jj/170669.html国际反垄断法历史超百年http:/s.yingl/w/jj/170668.html论中国反垄断执法机构的设置http:/s.yingl/w/jj/170667.html刘斌与梁学军著作权侵权，不正当竞争纠纷案http:/s.yingl/w/jj/170666.html滥用行政权力排除，限制竞争的主体是哪些http:/s.yingl/w/jj/1706

16、65.html天然气垄断组织http:/s.yingl/w/jj/170664.html试论知名商品的反不正当竞争法的保护http:/s.yingl/w/jj/170663.html谷歌的成长烦恼http:/s.yingl/w/jj/170662.html论市场混淆行为中的购买者问题http:/s.yingl/w/jj/170661.html中国实施外资并购安全审查不影响对外开放基本国策http:/s.yingl/w/jj/170660.html经营者集中经营者的义务http:/s.yingl/w/jj/170659.html我国反垄断法二十年http:/s.yingl/w/jj/170658

17、.html反不正当竞争法与反垄断法理论之比较研究http:/s.yingl/w/jj/170657.html禁止滥用行政权力限制竞争http:/s.yingl/w/jj/170656.html戴比尔斯http:/s.yingl/w/jj/170655.html完全竞争概述http:/s.yingl/w/jj/170654.html我国反垄断法对横向垄断协议的规定(2017年最新版)http:/s.yingl/w/jj/170653.html滥用行政权力实施商业行为,属不正当竞争行为http:/s.yingl/w/jj/170652.html反垄断法将规范政府滥用权力排除限制竞争行为http:/

18、s.yingl/w/jj/170651.html寡头垄断市场的综合优势http:/s.yingl/w/jj/170650.html经营者集中事先申报制度http:/s.yingl/w/jj/170649.html由一起串通投标案联想到反不正当竞争法部分条款修改的建议http:/s.yingl/w/jj/170648.html为什么完全竞争的厂商不愿意花钱做广告http:/s.yingl/w/jj/170647.html公营企业概述http:/s.yingl/w/jj/170646.html什么是附加不合理条件的商品销售行为http:/s.yingl/w/jj/170645.html北京V厂与北

19、京F商贸有限公司不正当竞争纠纷案http:/s.yingl/w/jj/170644.html日本国际许可证贸易的反垄断法http:/s.yingl/w/jj/170643.html如何规制集体滥用行政权力http:/s.yingl/w/jj/170642.html状告京津高铁高价销售火车票http:/s.yingl/w/jj/170641.html横向垄断协议私人诉讼的探讨http:/s.yingl/w/jj/170640.html为何总打雷不下雨http:/s.yingl/w/jj/170639.html外资并购安检方案已上报http:/s.yingl/w/jj/170638.html张伯伦

20、垄断竞争理论中的价格思想http:/s.yingl/w/jj/170637.html金融领域须考虑实际情况http:/s.yingl/w/jj/170636.html一起网络不正当竞争判决评析http:/s.yingl/w/jj/170635.html设立独立反垄断执法机关是必然趋势http:/s.yingl/w/jj/170634.html关于政府集体滥用行政权力的若干问题http:/s.yingl/w/jj/170633.html房地产项目名称被盗争议民事纠纷起诉书文本http:/s.yingl/w/jj/170632.html如何为串通投标罪辩护http:/s.yingl/w/jj/17

21、0631.html寡头垄断市场的经济效率http:/s.yingl/w/jj/170630.html超越IT领域看http:/s.yingl/w/jj/170629.html完善我国反不正当竞争法对知识产权的兜底保护http:/s.yingl/w/jj/170628.html关于国际许可证协议的反垄断法准则http:/s.yingl/w/jj/170627.html北京广立信公司与北京集佳公司不正当竞争纠纷案判决书http:/s.yingl/w/jj/170626.html五部委发布金融业经营者集中申报营业额计算办法http:/s.yingl/w/jj/170625.html反向假冒如何维权h

22、ttp:/s.yingl/w/jj/170624.html反垄断委员会将履行5项职责http:/s.yingl/w/jj/170623.html强行搭售行为的构成http:/s.yingl/w/jj/170622.html加强企业并购的监督防止滥用行政权力排除，限制竞争http:/s.yingl/w/jj/170621.html国务院反垄断委员会首次开会王岐山任主任http:/s.yingl/w/jj/170620.html警惕电子文献知识产权垄断http:/s.yingl/w/jj/170619.html四川省创新体系有效遏制了串通投标的行为http:/s.yingl/w/jj/170618

23、.html工商行政管理机关查处垄断协议，滥用市场支配地位案件程序规定http:/s.yingl/w/jj/170617.html自然垄断及行业改革的思辩与法律规制http:/s.yingl/w/jj/170616.html反价格垄断规定只打蚊子不打老虎http:/s.yingl/w/jj/170615.html谁动了谁的奶酪http:/s.yingl/w/jj/170614.html垄断竞争市场均衡http:/s.yingl/w/jj/170613.html反垄断法专章规范滥用行政权力限制竞争行为http:/s.yingl/w/jj/170612.html不守规矩的顽童http:/s.ying

24、l/w/jj/170611.html垄断竞争市场条件http:/s.yingl/w/jj/170610.html湖北建设工程造价咨询业联名发起反商业贿赂倡议书http:/s.yingl/w/jj/170609.html济南封杀低价香烟被疑滥用行政权力http:/s.yingl/w/jj/170608.html对于完全垄断厂商来说提高价格未必能增加收益http:/s.yingl/w/jj/170607.html反垄断法释义之七http:/s.yingl/w/jj/170606.html低于成本价格销售商品不正当竞争行为辨析http:/s.yingl/w/jj/170605.html张某与北京市建筑设计标准(