顺丰快递公司应收账款管理系统的完善

1、顺丰快递公司应收账款治理系统的完善第三章顺丰快递企业应收账款治理的现状评价31顺丰公司背景顺丰快递公司,是国内为数不多的采纳自营模式经营快递业务的民营企业,产品的价位与邮政EMS相近，属于中高端产品。在20年的进展过程中顺丰经历了四个时期：193年一1997年创业起步期;1997年一200年业务整合期；22年-2007年治理优化期;08年一212年竞争领先期。201年顺丰快递公司差不多进展成为一家年营业额超过200亿、平均增长速度35以上的集团公司，网络覆盖和市场份额仅次于中国邮政集团公司(S）,国内排名第二。在国内快递业中顺丰快递公司始终走在前列，逐步建立并完善了自建网络、两级中转、收派提成

2、和分区治理的运营进展模式。3.12内部环境分析运营网络、信息系统、组织架构、人力资源治理、核心价值观1、运营网络通过长期进展，顺丰集团运营网络趋于完善，截止012年底,基层营业网点达到30多个，覆盖全国3个省,拥有一级中转场12个，二级中转场10个，营运车辆超过6千余台。201年顺丰集团完成全国业务布局,以及以运营信息系统为神经中枢，以各级分拨中心为节点,以航空、公路干线为大动脉的成熟的运营网络。顺丰快递公司的运营釆用两级中转,在保证快件的时效性的前提下,兼顾营业网点覆盖范围和中转效率。在前2010年之前，顺丰公司的战略投入要紧考虑与地域经济进展的匹配度，.因此基层网点覆盖不够均衡，与EM相比

3、,在华东和华南地区，网点差不多能够覆盖到每个都市;而在华北、西北等区域,只覆盖到了大中都市，且存在运力不足等问题,2010年后随着国内外快递行业的竞争加剧，顺丰公司加快了陆运与航空资源的整合,在充分考虑集散模式的集约化的前提下，加快了在华北、华西地区营运网点的投入，大大提升了网点的覆盖率。2、信息系统信息系统一直以来差不多上顺丰快递公司的重点投入项目,成立以来投入信息系统建设的资金超过5亿,目前所有车辆、中转场、快递员,均配备了先进的技术系统，还建立了呼叫中心系统、巴枪扫描系统等，同时随着业务进展,系统不断升级。208年顺丰集团研发了ASURA快递业务综合治理系统、RM客户关系治理系统等40多

4、个信息系统,成为行业的先行者。目前诸多系统并行的问题逐渐暴露:系统均为单独运行，庞大的信息无法共享,又较难整合。目前顺丰快递公司已筹划研发新的RP系统,实现将分散的信息系统逐步整合于统一的信息平台,集中交换数据，与企业快速进展的运营体系相匹配。3、组织架构顺丰集团实行三级治理模式:总部一经营本部一地区区部，分区治理。目前总部共有8大职能本部：企业规划、人力资源、财务、营运、信息技术、公共事务、客户、市场营销。同时在全国划分出六大经营本部：华北、华西、华中、华南、华东、东南、西南；在不同的经营本部下设置5个业务区，为基层的治理单位。4、人力资源治理通过近多年的探究和进展,顺丰集团的人力资源治理日

5、绩完善,具有完备的薪酬、福利制度、培训体系、职员进展通道及长期激励机制,开创性的提出“职业进展双通道”,为各级职员提供了多维度的职业进展机会，职员的流失率远低于行业平均水平。另一方面,受不断攀升的人工成本阻碍，人力成本占到收入的4%以上，成本上升的压力加剧；另外企业中的治理人员中老职员居多,普遍素养较低,引进高素养的物流治理人员难度较大，面对外部企业的竞争,人才流失的压力也在不断增大。5、核心价值观在顺丰长达20年的经营过程中逐渐形成了较为成熟的企业文化和的价值观,顺丰集团的核心价值观为“FIRT”,意思为诚信(faith )，正直（integrity )，责任(resoniiliy),服务(

6、rv),团队(team）。以上价值观在顺丰集团的职员中认同度专门高,是企业长期稳定进展的重要基石,同时支撑了企业高层决策、人才的引进和培养、品牌的维护和增值，是形成核心竞争力的重要条件。3.1.外部环境分析快递行业现在的竞争者:对顺丰集团而言，行业现有的竞争者一是UPS、联邦等国外巨头,二是EMS等国营企业。除此外,像申通、圆通、韵达、宅急送等中型民营快递公司对顺丰的业务香食加剧。首先是来自中国邮政(EMS)的竞争。EMS是国家控股,最大的优势是网络覆盖范围广，目前网点己延伸到县级甚至村级区域,在消费者中品牌信誉较高。其次是来自UPS、TNT、FedEx、DL等国外快递企业的威胁。210年后几

7、大国际快递巨头均瞄准中国快递市场,已规划了50年的战略布局，同时取得了国内快递业的牌照，目前快递业务做得有声有色,他们的要紧优势是进展多年，资本雄厚、运营能力强于国内企业,技术和治理都比较先进，给目前的国内民营企业带来专门大的冲击。另外传统物流企业的业务分流压力：目前传统物流企业除了经营重货、经济物流产品外,产品延伸到了包裹等小件的快递产品,他们的价格优势明显,陆运的线路丰富、营运能力强,服务更为灵活。网络购物的进展将成为快递行业增长的重要推动力，据国家统计局公布的数据显示：212年网络购物的增速己超过50%，另一方面国家对快递行业的规范是大势所趋,随着国家快递业务经营许可治理方法和新邮政法进

8、一步实施，快递产业将专门快进入新一轮高速进展的时期，快递行业将重新洗牌，并形成新的格局,更多的品牌、风险投资将会进入快递行业,快递业能否顺利的进展壮大，而顺丰快递公司将扮演什么样的角色依旧未知数。在不久的今后粗放型的经营企业必将不断失去市场份额，再单纯依靠廉价劳动力、低价竞争发展将难以持续，快递产业的竞争整合是以后的进展趋势。顺丰集团立足于以上背景,努力打造自身核心竞争能力，不断提升品牌价值和美誉度，充分利用现有的信息平台，加快信息整合的进度，加快产品的多元化并为客户不断提供个性化的增值服务,加快创新，尽快梳理出客户的层次，满足不同层级客户的需求，将是企业的进展方向和目标。32顺丰公司应收账款

9、治理成就31建立了应收账款的关键流程()应收治理：与URA业务系统接口,能够依照ASURA传送到NC的数据直接生成应收款单据,也能够手工填制应收款单据，要紧是发票和其他的一些专门的应收单据。（3)收款及折扣:提供多种结算方式的收款处理,并能依照收款条件自动计算折扣金额,支持预收款处理，收款支持电子银行业务,并与报账中心和现金银行紧密集成数据,进行相应的财务处理。（4)应收并帐:提供应收并帐功能,能够实现将一个客户的应收转到另一个客户名下，能够处理因为客户发生停业、或几个客户业务合并等引起的应收信息变动业务。(5)核销处理：处理收到的客户的款项,并与相应的应收账款进行核销处理,提供自动核销和手工

10、核销两种核销方式，自动核销能够按照预先设定的条件由系统完成的收款核销动作，能够定期成批的操作，手工核销由顺丰的财务人员来进行人工的应收款和收款的匹配,通过核销为应收款余额计量及缘故分析提供准确的数据。(6)坏账预估处理：依照账龄分析的结果，能够进行坏账的估算，及时提取坏账预备,确认坏账发生,进行坏账处理。(7）多维度的统计分析:NC能够提供应收款余额分析、账龄分析，并提示应收预警信息和和对账信息，同时能对坏账进行预估;在此基础上生成对账单给客户,交与业务人员进行催款处理。(8）自动生成凭证：通过动态财务会计平台，将应收、收款、核销、并帐、坏账等数据自动生成凭证,过入总账系统，并提供定期与总账对

11、账的功能。(9)资金预测:与现金银行无缝集成,依照顾收情况，提供预期的资金流入预测，为经营活动决策提供依据,提早做出资金安排。（)往来综合分析:对既是客户又是供应商的客商，提供应收、收款、应付、付款的综合分析，以全面分析与该客商的往来情况。4、工具票预警天数为5天，7月3日收派员已领取发票,当前日期为7月9日,系统没有此客户收款登记记录时，则在“已领票未收款提示”进行提示。运费异常比率:为指定的地区设置运费异常比率，输出月结客户异常报表时调用此设定值进行比较。比如:设定运费异常比率为10% (输入值1），贝J该客户运费环比增长/下降0%时体现在月结客户异常报表中。()已领票未收款提示。(3)超

12、过账期未收款提示。()开票登记：开票登记一单笔登记和批量登记，查询已开票的信息，红冲（适用于发票作废),查询单个客户信息。（）收款登记:新增收款登记、查询收款信息；修改收款信息、红冲（适用退票或已审核通过自动核销后发觉数据有误)。()开票修改：修改开票信息。(7)收款审核:查询未审核或己审核的收款登记信息,同时将审核通过的记录传送至N接口自动核销。(8）收款登记表：生成收款登记表，供用户下载；通过报表提供核销核对与收款审核支持。(9)幵票登记表：生成开票登记表，供用户下载；通过报表査看客户开具发票的信息，能够打印后作为收派员与客户的交接表。(0）月结回收情况登记表:生成月结回收情况报表，供用户

13、下载；通过；报表跟踪月结客户的回款情况。(11）月结客户异常报表:此报表提取客户运费(应收)环比、付款时刻、付款方式、开票金额异常的数据。5、角色划分(1)收款员:己领票未收款提示、超过账期未收款提示、幵票登记（新增幵票登记+批量导入开票登记+查询开票信息+查询客户信息）、收款登记（新增收款登记+查询收款登记+修改收款登记信息+红冲）、报表查询、试用券中的试用券回收明细表(2)应收会计：已领票未收款提示、超过账期未收款提示、幵票登记(新增开票登记+批量导入开票登记+查询开票信息查询客户信息）、收款登记(新增收款登记+查询收款登记修改收款登记信息+红冲)、报表查询、开票修改、收款审核、试用券中的

14、试用券回收明细表。 （3)查询人员：报表查询、已领票未收款提示、超过账期未收款提示。3.3应收账款治理系统中存在的问题及成因分析1月结客户准点回款率低1、月结回款现状月结款:指与客户签订月度结算协议在顺丰公司进行编号治理，客户按月结算的营业款，以客户为单位交款；此类款项由财务部每月5日前向收款责任部门出具上月月结账单,打印后由收派员上门送给客户核对,并按月结协议上约定的结算时刻由客户汇款或由收派员上门收取。顺丰快递公司的逾期客户占月结客户的总量由2011年的7%上升至12年的1%左右，以011年9月份为例：而以上手段放大了应收贱款的总体规模，导致治理难度加大,成本和风险急剧增加。(3)各业务部

15、门与财务的协同性较差,业绩指标考核的导向使得市场销售等部门将目光投放在销售额上,对应收账款的及时回收不够重视,另一方面快递业务是单票结算,工作量较大,财务对贱、核销的时刻较长,客观上导致问题不能及时暴露，从而不能有效的监控并进行风险预警。(4)客户方普遍存在违约现象，即因卖方物资质量、快递时效性较差等原因导致客户拒付运费，而快递公司又无法从全然上解决此类问题，导致出现应收赃款无法按时收回甚至客户索要赔款等诸多现象。3.3.2资金安全隐患较大顺丰快递公司日现金收入约30万左右，其中要紧为代收货款和散单款,目前现金治理的方式要紧是分散治理即收派员收取现金后，当天上交分点部主管，由分点部主管统一存入

16、银行的暂存户,即以该区经理个人名义开立的私人户头，然后再由公司出纳于次日或更晚些时候存入公司统一的银行户头,大量的营业款在当日无法直接存入银行对公户并加以治理,形成极大的资金风险并且造成资金时刻价值的损失。在此种情况下，公司屡屡发生职员携款潜逃及大量营业款丢失的现象,令治理层头疼不己。资金流淌中的要紧风险可归类为以下几种:1、个人暂存户大量的资金流淌会纳入银行风险监控范围,另外区部负责人的异动均会导致暂存户的治理困难。2、现金被盗抢、有价票据遗失或无法兑现、工作失职导致资金损失等。3、针对月结款、代收货款、散单款等(包括现金、支票或其他有价凭证)，职员釆取携款潜逃,挪用、慌称遗失等欺骗手段产生

17、的非法侵占事件。4、采取向客户谎报运价、与客户方人员相互勾结、向客户提供发票冲帐等非法手段,从客户处猎取非法收入事件。3.3.3散单发票满足率不高、顺丰快递公司为客户提供的是“门对门”的快件运输服务，客户群体较为分散,“发票用量大，开票集中度差”等特点尤显突出。目前仅在深圳市区域内年快递运输收入约84亿元，发票用量近0万份。由于空白发票不能由收派人员随身携带等缘故，公司收派人员往往需要收派快件跑一趟,送发票再跑一趟,才能完成一项收派任务。这种状况下，需要耗用大量人力，又常因无法快速给客户提供发票,导致客户中意度低，甚至客户投诉,同时给税务机关也增加了相关不必要的苦恼。2、原有的定额发票,财务人

18、员需依照每个点部的业务量,适量发放，另外要有一套专门的发票治理流程和制度，包括指定专人、专柜保管发票，并要做好防盗、防火、防潮、防水、防蛀等预防工作，设置发票登记簿,由点部人员做好发票领用记录等等。、定额发票存在无法规避的治理漏洞：收派员倒卖发票，不能及时给客户提供发票，导致客户投诉,阻碍货款正常回收。以上种种均反映出传统的机打票和定额发票差不多制约了快递业务的进展,阻碍到客户中意度,增加了收派人员的工作量,且治理难度较，治理成本高。3.4信用评估体系不健全1、未建立信用评估系统一个完善的信用评估系统关于应收账款的事前操纵是特不关键的。在顺丰公司开账户的月结客户一般是由分部经理依照客户的业务量

19、向公司申请一定的信用期,但没有信用额度的规定，目前的政策是：账单的结账周期差不多上月结，结算条款是30天、60天,最长的是90天。信用额度即月结款的金额,例如月业务量超过0元的客户可获得30天的账期，超过万元的客户获得60天的账期,极少数超过10万元的大客户或集团客户才能获得天的长账期。财务部会要求客户提供营业执照、法人登记证等必要证件，但可不能在公共信息平台上对客户的信用情况作详细的了解，也没有请第三方的信用评估公司对其做进一步的调查。且由于国内关于信用治理的法律环境还不健全,公共信息平台还未完全建立起来，因此顺丰快递公司基于当前条件下授予客户信用期间的推断是不准确而又粗放的。2、缺乏信用预

20、警机制(）一线职员应收账款风险意识淡薄。应收账款治理是一个要求全员参与，全程监控的一个治理流程。不但要事前的评估,事中的操纵也是特不重要的。尽管在事前依照客户的信用状况做出初步评估，并规定了一定的信用期以操纵风险，但假如没有事中的监控,那么事前给出的信用额度和信用期就形同虚设了。而顺丰快递公司由于事前信用估的程序不是专门完善，公司不管是财务部门依旧销售和操作部门都对信用条款的认识不充分,风险意识不足,因此即使客户的信用状况差不多超出了预先设的范围，或出现一些异常举动，往往也可不能采取相应的行动。比如收派员在取件时发觉前台人员变更频繁;又比如销售在访问客户是发觉客户商品滞销或停产,有供应商上门催

21、款财务危机出现时;或者财务人员在看客户账单时，发觉客户业务量波动较大或已逾期。当出现这些情况而没有采取相应的操纵措施，当财务部门发觉客户营业款差不多逾期，并加以催收时难度较大，坏账的风险差不多发生。(2）账单系统缺陷导致事中操纵缺失顺丰公司60%差不多上月结客户，也确实是讲当月的运费要下月初才能进行结算，在目前的财务系统中财务人员只能在次月初才能看到客户账单，而财务系统中没有设置关于月结客户业务类型、业务量的分析监测及异常提示，也无法依照预先设置的的信用条件提出预警，等到账单计算出来,财务人员通过查看相应的报表才会发觉客户的应收账款中存在异常问题，有些不法分子确实是抓住了这一漏洞，可能在短时刻

22、内大量出货，而等账单出来已是去楼空了，特不是电话销售的客户，由于这些客户的可能出货量较小，销售人员往是通过电话与客户进行联系的,一旦出现如此出货逃款问题,顺丰公司就处于特不被动的境地了。第四章顺丰集团应收账款治理系统的完善4.1提高月结客户准点回款率的治理流程.事前分析月结回款情况1、付款习性分析：地区财务部每月定期到报表平台提取月结客户付款时间趋势表月结客户付款方式趋势表分析和关注付款习性异常的客户，并将异常客户信息反馈给客服部门。2、非现金结算推行：结合经营治理要求制定持续推行非现金结算方案，积极推行非现金结算方式，对月结客户付款方式趋势表中结算方式为现金的客户重点推广。4.2事中监控、月

23、结发票跟踪与预警治理：地区财务部依照地区的实际情况在ASURA（收款平台)设置领票预警的条件(天数）,开票人员开具月结发票后及时在阿修罗（收款平台）登记开票信息。(1）已领票未按期收款预警：地区财务部每天到ASU(收款平台)提取已领票未按期收款预警报表跟进分点部回收款项，关于领取发票0天以上还未回款的客户协同客服部门做好跟踪治理，并将信息传递至分点部进行及时催收。（2）负责开票人员对收派员要求幵票金额不等于月结账单金额时，必须与客户确认或通过抽查核实等途径查明缘故,严禁虚开发票给客户。相应处理措施如下：确认是我司缘故跨月调账引起差异的,可据实幵具发票;确认是客户经办人私人寄件等,不需要开具发票

24、的,可按客户需求金额开具。除此之夕卜，其它情形均应及时向分部经理、地区财务高级经理报告,并重点关注;2、超帐期未收回款预警地区财务部每天到ASRA (收款平台)提取超账期未收款预警报表跟进分点部回收款项,协同客服部门做好逾期款的跟踪治理,并报至分部，要求分部及时进行催收，若仍未收回要求分部提供客户未能按时回款的证明及客户的签字。3、人员交接治理收派员交接治理：收派员离职时,分部经理指定专人对其所负责的月结客户进行对账,并将其所管辖范围内的月结客户余额在交接单上列明，三方（收派员交接双方及分部经理）签字确认。、异常防范负责出具月结账单人员对收派员提出修改账单的,必须与客户确认或通过抽查核实等途径

25、查明缘故，确认是两个月结客户间“串户”的，可据实修改，如有异常情况，特不是需要财务删减运单记录的，必须及时向分部经理、地区财务高级经理报告，并重点关注。地区财务部应随时对比客户付款习性进行关注，如发觉异常,一方面报分部经理,另一方面与月结客户取得联系确认款项未回收的缘故。4.3事后分析与监控地区财务部定期到ASUA (收款平台）提取月结客户异常报表、月结回款汇总表应付款时刻、方式异常、运费环比异常、开票金额异常的客户进行分析和关注,反馈给客服部门进行维护;关于开票登记、回款进度异常的分点部数据,反馈给分部经理，督促处理和重点关注。42非现金结算模式的推广4.2.加强自身制度建设对现金的治理应该

26、至少包括以下内容：1、收款员收款后,必须当天存入指定银行，并取得银行存款凭证或当天交至分部出纳,分部出纳收款后应于当天及时缴存指定银行,并取得银行存款凭证。收到支票旳应送交对公收入专户的银行入账，并取得银行受理回单;假如由于条件限制无法交存银行的,应将支票做好登记备查,依照点部的核算归属关系将支票交分部或区部财务进账。、必须以点部为单位交存银行,对专门情况不能单独缴存的，点部收款员可托付分部代为交存,托付交存时必须办理现金交接手续，双方在交接单上签字确认；分部代存款，原则上应以点部为单位分不取得银行存款单据，如需将几个点部的营业款合并存入的，应在取得的银行存款单据上（或附明细表)注明每个点部存

27、款的金额明细。代存款人员应保证点部托付的金额与实际存入银行金额一致；3、营业款遇专门缘故不能当天缴存的,由地区财务部制定相应的资金风险防范措施，报经营本部财务部审批、资金治理处备案后执行,以保证资金安全。对日收款金额不超过00元的点部,经地区财务部报经营本部财务部同意后，收款员可每三天将营业款送交一次银行；假如三天内累计收款金额达到1000元的，必须及时交存银行。款项未交存银行前点部必须做好未存营业现金的保管工作，不得坐支或挪作它用,并釆取相应资金安全防范措施。4、各地区必须结合营业款收缴存执行情况与发票治理情况,进行保险柜、验钞机的合理配置,为资金安全治理制造有利条件。建议验钞机的网点配置率

28、10%，保险柜分部配置率0%,如地区能确保资金安全的前提下,能够适当降低配置标准，由经营本部审批,资金治理处备案。4.2.2推广PS机上门收款电子化解决方案在面向消费者的电子商务供应链中，加快POS机全网推广。例如，通过与中国银联沟通协商，依托银行卡跨行转接系统,釆用无线POS机上门收款电子化解决方案,实现快递派件人员持无线OS机上门收款,以消除现金收款所带来的资金治理风险。货款直接划付快递企业账户,整个流程不涉及现金,可有效规避资金风险，减少现金周转环节,提高企业资金的安全性与周转频率。、POS机收款的实施原则移动POS机：由总部主推,地区也可自选供应商；要紧面向客户，具体用途由各地区结合实

29、际情况确定。固定OS机:要紧用于收派员自愿刷卡交纳营业款;实施区域银行网点较多，存款便利；收派员存款时刻较充裕;银行能提供优质、便捷服务2、对账系统POS供应商按每个独立核算牌照设置特约商户号，每个特约商户号下对应一至多台POS终端，地区财务部应对POS对账系统用户名及密码做好治理工作，人员变动时及时进行密码重置。POS机操作权限的分级治理：地区财务指定专人权限:设置、修改主管密码;收款员（或点部主管）:掌握主管密码，能够撤消刷卡交易。OS机领用及保管:分、点部负责人或指定人员在地区财务部领取移动PO机时需当场验收,当发觉配件短缺或质量问题时,及时指出并拒绝办理领用手续,如办理领用手续后,发觉

30、缺少配件或质量等问题的，由分、点部负责人或指定人员负责。4.非现金结算推行结合经营治理要求制定持续推行非现金结算方案，积极推行非现金结算方式,对月结客户付款方式趋势表中结算方式为现金的客户进行重点推广。非现金结算的推行重点在于加强对客户的宣传引导，提高客户对我司提供多种结算方式的知悉程度，促进客户同意非现金结算方式。要紧有以下方式:(1)财务部门组织修改月度结算协议，增加POS机刷卡、网银支付、托付银行收款等费用结算方式,在协议签订前由营运部、客户部同事与客户沟通,争取新增月结客户采取非现金支付结算方式。(2)对已有月结客户,在账单送达确认表中增加对月结客户进行非现金支付结算宣传内容，通过收派

31、员派送账单过程进行宣传，引导客户采纳非现金支付进行结算。(3)财务部门每月按分点部列出现金支付月结客户清单,由财务部门、客服部门、分部经理、点部主管采取电话回访、上门访问等方式,有针对性的对客户宣传非现金支付结算及进行重点推介,使客户了解非现金支付结算的优势，以争取客户变更支付适应。（4）引进激励机制：对外部客户,可采取非现金支付的客户给予积分，积分可用于兑换积分礼品或试用券，对内部职员,可釆取以区域所属月结客户非现金支付提升率为指标，给予加业务分、行政分奖励等。424公司账户代替个人暂存户启用对公账户代替个人暂存户:有条件的地区尽可能开设公司的对公银行贱号,以替代个人暂存户；当分/点部开户行

32、的银行网点分布比较便捷时，由收派员将收取的营业款直接交存我司开户行。利用公司与工商银行、招商银行的合作优势,设立资金专户,有效降低手续费率,为地区的银行专户争取VIP服务，方便地区营业款的缴存、治理。4.2.5制定非现金月结款回款指标组织区部应收会计、分部财务对现有月结客户支付方式进行梳理,收集现金结算客户数量、名单和金额以及客户财务状况,财务部依据基础数据，制定地区指标,并对指标作进一步细化分解，层层落实到分点部负责人，每月对分部经理纳入KP考核。区部财务每月对地区目标达成情况、月结非现金回款比率进行统计分析，并予以排名公布。地区财务部每月对分点部目标达成情况、月结非现金回款比率进行统计分析

33、,并予以排名公布或依据地区制度纳入考核内容。4.26建立收派员信息档案快递公司5%以上的营业款在第一时刻分散在基层的收派人员手里，除了完整的制度保证外，对收派员的个人情况和信息应有全面的了解,并形成个人信息库，并形成长效跟进机制。1、快递公司在招聘新职员时就要做好事前预防工作。入职时,要求新业务员提交相片和身份证复印件;需要亲属的电话号码，并当时打电话证实确有此人。、地区必须要求收派员提供详细的家庭住址及户籍证明等相关信息，建立收派员信息库。3、分部经理须对所属分部的收派员日常行为进行关注,发觉异常情况应及时釆取适当措施。4.2.7建立资金安全应急机制公司应尽早建立并完善资金安全应急机制,以起

34、到对资金安全事件的事前预警，进一步加强和完善全网内对资金安全异常事件的科学治理机制,全面构建起对公司资金治理流程和工作秩序的应急预警、严格改进、责任治理、过程监控、循环推进的进展机制,资金安全异常事件要紧包括职员侵占公司资金在内的公司资金损失、从客户方面取得违法收入等违规事件都视为资金安全异常事件,资金安全异常事件在事发前必须坚持严格监控、预防为主的原则。(1）资金安全异常事件分类(3）资金安全事件的监督和检查机制应包括以下方面:)应收账款治理的监督检查机制2)建立货币资金治理的监督检查机制3)资金安全事件的应急响应)资金安全的保障策略5)资金的调拨6)现金安全保障4.3手持终端开票方式的运用

35、.3.1手持终端开票的意义随着公司业务的进展，公司面对的客户群越来越大，在我国“以票管税”的大的税法条件下，通过发票治理创新,有效提高收派环节人工效能，对内优化财务结算流程,对外梳理和简化物流行业的操作流程，势在必行。手持终端幵票方式的几大亮点：1、对外提升企业在税务机关的规范化治理形象,使得税务机关对冠名发票得到有效的监和治理，为发票治理工作带来新工艺创新。2、规范物流行业操作流程,通过发票现场打印，使得收派员从“一票快件跑两趟”变成“一票快件跑一趟”,提升收派效率,减少人工投入。3、提升客户中意度,降低因发票导致的投诉率，能够满足客户对发票的实时需要,同时能够提高企业的规范化治理形象。、通

36、过发票治理系统和财务系统的对接,使得发票开具状况实现系统性管理,实现顺丰快递公司发票治理的系统程序化和流程化，减少发票开具的舞弊和不可控状况。4.3.2项目头jfi通过软硬件的开发及对手持终端的改造，实现手持终端开具发票的功能与财务系统的有效连接，提高财务部门对发票的管控质量。1、软件开票整个过程的形成流程图、手持终端HT(PD）打印营业发票技术实现方案(1)发票特点：快递业务具有流淌性,通常需要在客户发件或收件的现场收费,并当场打印动身票。目前顺丰每个快递员都携带有HHT手持终端，在此基础上，快递员再配备一台便携的热敏票据打印机(具备蓝牙功能)，HT （60或HHT4t)终端通过蓝牙通讯,连

37、接热敏票据打印机,进行即时发票打印。手持终端在打印发票的同时记录收款数据，以及发票打印数据，保存在终端本地数据库,并通过无线传回公司数据中心。(2)设备:HT（PD)终端：快递员随身携带有HHT手持终端设备，目前配备的i60和HHT4th型号终端，支持通过蓝牙通讯实现便携票据打印。便携式热敏打印机打印机是实现发票打印的一个重要工具。微型打印机体积专门小，同时能够专门好地满足发票打印的需求。微型打印机所用的数据通讯接口为Buetooh,作为短距离无线通讯技术,差不多在专门多产品上得到了应用，技术相对成熟。支持蓝牙通信接口的微型打印机是能满足移动收费需求的打印设备，是专门为移动票据打印而设计的便携

38、式微型打印机。、发票打印的流程:数据传输流程图如下:（)发票数据上传,发票数据采纳实时上传机制进行上传，通过GP上传到后台服务器端保存,当遇到GPR信号不行时,系统在保存在终端数据库地同时做好标识（暂委上传)，待网络信号恢复后重新进行上传,直到上传成功为止。（)发票数据接收,后台服务器接收PA终端上传的发票数据及打印(补印）数据，并保存到数据库中。对发票开具的数据总部数据中心主机存储时刻为5年以上。(7)后台数据库除了日常本身系统数据库备份外,还将进行定期将数据导出刻录成光盘作为备份。(8)通过后台数据库生成手持终端税打发票基础报表和异常报表，可供财务及其他相关岗位人员提取进行监控和治理发票的

39、使用情况。手持终端开票的项目为顺丰公司应收账款治理中的创新，是信息化治理的重要部分,此项目可最终解决散单客户的发票需求，且极大的提升客户感知，最重要的是完全取代了手工治理定额发票的种种弊病,提升了治理效能,须进一步在网络内推广。4.4客户信用评级制度的建立.4客户信用评估的差不多要素架构关于顺丰公司来讲,目前关于客户信用的治理是较为粗放的，在2010年前随着快递行业的自然增长，积存了相当数量较为固定的月结客户，关于客户的治理差不多上是以双方签订的协议为主,2110年两年间,随着网购规模大快速成长,行业进入者大量增加，竞争日益加剧,加之目前的快递产品较为同质化，客户的选择余地较大,客户的异动和流

40、失明显增加;另一方面，为抢夺客户，扩大市场占有率。营销部门和业务部门的手段往往为延长账期和增加信用额度。而关于客户信用的治理没有形成完整的体系和制度,存在专门大风险；客户信用治理目前已成为顺丰集团的战略性重点工作，其中，信用评估工作，是客户信用风险治理的关键环节。对客户信用的评估应该包括客户核心能力和客户与本企业的合作关系两个方面的内容。其中,客户当前的营运能力、盈利能力、偿债能力是客户的核心能力;而客户与本企业的合作关系,则反映反映客户对本企业的贡献大小、合作状态、依靠性。例如：核心能力比较强的客户，假如与本企业的合作关系不行，比如恶意拖欠，则其信用度应该不高。同样,客户若与本企业的合作时刻

41、长，关系紧密，但其核心能力专门弱,比如客户企业自身经营不善，难以持续经营，则其信用度也应该不高。因此,在完整的客户信用评估指标体系中,既要包括客户核心能力要素和也要包括客户与本企业的合作关系要素。具体来讲，客户信用评估的要素包括以下差不多内容:、.财务要素。是对客户信用评估的基础和核心,要紧用来评价企业资产的安全性、收益性和流淌性。2、进展要素。是客户持续生存和进展壮大的基础，要紧涵盖创新能力和成长性两个方面的内容。3、关系要素。衡量企业与客户合作关系的好坏，反映客户对本企业的合作态度、依靠性和贡献大小。要紧通过客户在与本企业合作过程中的诚信度、忠诚度和客户的贡献率反映出来。上述要素中,前两者

42、是客户核心能力的范畴，而最后者反映的是客户与本企业的合作关系。4.4.2客户信用评估指标体系的建立要紧由五大要素构成:品质特性指标、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价?1、评估步骤(1）收集客户的差不多资料:包括营业执照、税务登记证、法人身份证复印件、财务报表等。（2)设计客户情况表。(3)依照客户提供的资料填写客户信用等级评分表。(4)依照企业设计的评估体系评出客户的信用等级。()按照评估得出的信用等级推断客户应取得的信用期间信用额度。2、具体的评估方案如下：4.4.3客户信用等级评估体系中的问题1、客户信息的不对称通常用于做前期的信用分析的资料差不多上销售在和客户签约

43、前由客户提供的,资料的真实性和准确性往往难以保证。也正是由于全部采纳量化的评估方法，只注意评估客观的财务要素，而没有反映企业信用要素的其他特征，财务评估也会出现一定的误差。信用评级的优点是，它涵盖了阻碍企业信用的所有要素，更能综合考察受信者的综合特点。然而，信用评级的症结在于制定客观评估标准十分困难。在不同行业,不同企业中评分表应包括哪些项目、每一项目应包括哪些细目、每个项目及细目各占多少权重等这些问题专门难确定。2、资料的可信度较难核实评估体系中的信息来源多为客户提供，信息的真实性未经核实,在目前中国的法律环境下，企业专门难借助第三方调查机构取得独立的证据,若企业自己独立做实地调查，则成本较

44、高,客户数量庞大，变动较大,实地调查存在难度。目前时期，应将客户分层次治理，关于重点大客户,必需要辅助进行实地调研,要紧是实地了解客户的规模、经营状况，直接感受企业的治理氛围。另外与治理层的直接会谈也专门重要。会谈中对该企业的战略进展方向、合作意愿、该行业的竞争状况等进行全面了解。此外,关于客户的需求也可进一步了解，以明确目前快递企业存在的的服务短板及可进一步提供的增服务和业务增长空间。3、评估的工作量大，效率低:由于顺丰快递公司的客户特点，数量众多,规模分散，服务使用的频率也相差较大。因此假如每一个新增客户都通过信用评估系统去确认的话，效率将大大降低显然全面引入信用评估系统是无法做到的。.4

45、信用评估体系的实施、在应用该体系时,将客户价值与内部资源投入进行合理评估，并依照客户的需求制定不同的服务策略,配置相应标准。按照公司客户治理分级的模式对客户进行梳理，分出差不多的六类客户。关于客户的信用评价还包括定期对其业务量和结算记录进行检查。假如记录不行或企业信用评价系数下降，则应及时调整期信用期间,以防控风险。并重点关注此类客户的异常情况。4、关于大客户和重点大客户，除了需用以上的信用评价体系进行详细的测评外,还有以下步骤是必要的:(1)接触时期：是客户蹄选的过程，需通过频繁的沟通，进行实地考察，以及信用记录的调查；(2)洽谈时期:使用信用政策过程，依照公司的信用政策和客户的实际情况决定

46、;（3）签约结算:需有担保、抵押及保险等防范风险的措施。4.45建立对客户业务和信用状况的跟踪系统1、对客户业务和信用的异常变化提出预警目前顺丰快递公司的客户治理部门会把客户的信用期间、信用额度维护在顺丰公司的客户系统中，该系统会和公司的账单系统连接,但它却是与收款的系统分离的，财务系统并不能实时监控到客户的业务数据及应收账款总额的变化。例如在北京公司，客户A曾发生以下案例：A公司与顺丰公司已合作一年零个月，每月的账单平均只有6000千元左右,回款也比较正常,但2012年9月份突然快递业务量猛增至0000万元，且领取发票0天还未回款,财务人员地区财务部每天到ASURA (收款平台)提取超账期未

47、收款预警报表,提示分点部进行催收,但分点部人员电话已无法联系到对方,当销售人员上门去找该客户的时候差不多人去楼空了。顺丰公司新的ERP系统的实施,将实现客户系统与财务系统的无缝对接，客户的信用信息与业务数据能够同步，同时实现客户信用信息的共享及业务数据的实施监控，立即客户的信用条件和应收账款的总额及业务量连接起来，并设置应收账款预警提示等治理层级，财务人员能够随时调取客户实时的业务进展,货款回收情况并及时作出反应。财务分析应收账款时要紧风险点：（1)客户不能及时对账或确认账单（2)不能够提早付款以享受优厚的折扣(3)开户银行频繁变动（4）付款适应发生重大变化,已不能准时回款(5)运费额连续几月

48、明显下降或上升有效的客户业务状况和信用状况的跟踪系统有利于关心客户关于信用政策形成正确的理解,建立正确的信用观念,培养良好的还款适应。并鼓舞客户通过良好的信用记录，提高信用额度，为确保其公司享受到更多无障碍的快递服务。假如能够在正常期内积极、有序接触客户,不仅可不能损坏企业与客户之间的关系,而且能够将非正常帐期的帐目提高顾客服务水平及早发觉产生争议的根源,并及时釆取补救措施促进公司与顾客之间的关系。2、部门互相配合做好事中操纵应收账款的操纵不是一个部门的事,而是事关整个公司存亡的事,需要全员参与,除财务部门外,其他部门应当积极加入到应收账款的事中操纵中来。操作部和销售部作为一线人员,与客户直接

49、接触，其带回来的信息是特不重要的。收派员在每天去客户的经营场所收派件时假如发觉以下情况，应当及时提示公司治理层，相关部门应当立即釆取措施调査:出现的异常情况有以下方面-()客户无法提供授权证明或者无法配合物资检查的()有其他供应商上门催讨货款的()公司无故停产的或设备拍卖、频繁的资产处理()无正当理由拒收快件（5)职员流淌率高或工作情绪不安(6)突然出大宗物资的(）发觉有大量的库存物资积压（8)收发货人员与适应变化明显而收派员与销售人员在接触客户时如发觉上述情况,或者得知客户已有其他经营的风险时也应及时反馈,提示财务部门及时预警并最好应对措施。5大客户对账制度的执行目前随着客户分级治理的逐步实

50、施,与大客户的合作中许多的问题逐渐凸显出来，其中集团型大客户甚至是跨国公司级不的大客户反映出的问题尤为突出，2012年8月份财务报告显示，顺丰快递公司共有2个重点大客户,月营业额在1个亿左右，单月的逾期账款达到2200万元,回款不利的要紧缘故为与客户对账出现问题,客户不能给顺丰公司按时结算。此类客户月结款金额较大，已严峻阻碍到公司资金良性流淌,因此解决重点大客户的对账问题成为应收账款治理过程中重要内容。由于重点大客户的专门性及对整个集团的重要意义,其对账工作应由集团统筹，协调跨区，形成一个完整的治理体系。.5.客户信息维护1、集团重点大客户，由客户本部销售处统一协调各地区子账号开通工作，各经营

51、本部统一负责客户合同治理,以及对胀期类型、合约账期、合约付款曰期等字段的系统设置和检查,确保各区系统设置均与合同无误后,通知地区使用账号。2、对客户折扣、保价费率等进行调整,由经营本部上报客户本部销售处统一协调各地区设置、修改工作，并对地区实施结果进行检查核实。、针对系统无法实现的客户个性化需求,由客户本部销售处统一协调处理方法,知会地区及时跟进处理。4.5.2对账工作1、业务区：主导与客户对账工作,对客户反馈的对账差异依照现有客户对账流程逐级上报跟进解决（分点部对账人员一分点部经理（主管）一区部对账人员一区职能销售高经一财务高经一地区负责人），确认地区无法解决后反馈结算区跟进处理;2、结算区

52、:协调各业务区对账工作，逐级上报与业务区沟通解决所反馈问题(区部对账人员一区职能销售高经一财务高经地区负责人),确认地区无法解决后反馈总部跟进解决;3、总.部:协助地区对贱工作,对地区反馈问题协调解决方法,对逾期情况进行分析总结。.3对贱流程.54帐单出具、自然月结客户(1）结算地区财务部每月3日前从NC中导出集团客户各子账号应收账款明细金额，发送到对应业务区财务部;（2)业务地区（子账号所属地区)财务部或分点部财务每月3日前从业务系统(SUA)导出月结账单,与结算区提供的应收账款明细进行核对，核对无误后交予户对账。(）当提取账单金额与结算地区提供金额核对存在差异时,由业务地区查找差异缘故,关

53、于业务地区不能够在区域内解决的事宜,业务地区在发觉情况后及时将缘故反馈给结算地区查找缘故，结算地区接到业务地区的差异需及时予以核对并解决以便业务地区能在每月5日前派送账单给客户对账。2、非自然月客户（1)结算地区财务部依照与客户的协议结算周期后3个工作日内从NC中导出集团客户各子账号应收账款明细金额,发送到对应业务区财务部。（2）业务地区（子账号所属地区)财务部与客户的协议结算周期后3个工作日内从业务系统(AUR)导出月结账单，与结算区提供的应收账款明细进行核对，核对无误后交予客户对账。 （3）当提取账单金额与结算地区提供金额核对存在差异时,由业务地区查找差异缘故，关于业务地区不能够在区域内解

54、决的事宜,业务地区在发觉情况后及时将缘故反馈给结算地区查找缘故，结算地区接到业务地区的差异需及时予以核对并解决以便业务地区能在与客户协定的结算周期到期后个工作日内将账单传递给客户对账。4.5.5差异处理1、业务区跟进事项(1）客户对账时对账单有疑义的，由业务区专人与客户进行核对，依照客户反馈的问题及提供的运单单号查询运单图片。(2)假如由于我司缘故导致账单错误的，需向客户作好解释工作，并提交红冲需求记录表由红冲小组进行红冲。()如红冲完成后客户需重新出具修改后账单，由业务区应收会计在业务系统(ASA)通过“修改运单账期”功能将红冲修改运单的账期指定到正确月份的,收款员或指定专人重新打印新对账单

55、，同时手工导出调整账期的运单发票到财务系统,并将修改后的信息反馈到结算区财务部调整业务区应收账款金额,次月提取此客户贱单时“按账单日期”提取。(4)假如客户错误的需向客户讲明情况，可将运单图片打印后传真给客户。（5)假如客户类缘故导致差异，客户不配合处理的,将缘故反馈给地区销售人员与客户进行沟通、协调处理。(6)如确认地区层面无法解决，及时填写重点大客户对账差异反馈表反馈结算区跟进处理。（）需依照附件表格详细列明差异金额、差异缘故（含单号)、地区解决情况等客户明细对账情况。、结算区跟进事项(1)结算区专人治理重点大客户对账差异反馈表，对业务区反馈问题及时跟进。(2)整理差异明细与业务区沟通处理

56、,对业务区无法处理的问题或配合问题,及时沟通本区相关人员处理，如确认地区无法处理后反馈到总部应收处接口同事统一协调处理。3、总部职能处室跟进事项 (1）销售处跟进事项：跟进业务区反馈客户不及时对账、对账差异不及时跟进处理、个性化要求不能满足、系统无法实现个性化要求、保价费率、输单或业务员操作失误导致等非系统出具的账单错误（差异）问题。(2)销售处跟进时效结算地区反馈问题个工作日内销售处需与客户沟通处理方法,5个工作日内反馈结算区处理意见,并跟进业务区问题解决。(3）应收处跟进事项应收处专人负责跟进业务区反馈因系统无法实现需手工调整账单、未及时出具账单等与账务处理相关问题。(4)应收处跟进时效结

57、算地区反馈3个工作日内需应收处提供分类问题到各职能相关处室,并协调各职能给出处理建议,5个工作日内反馈给结算区处理建议，协调业务区跟进问题解决。(5)各职能处室跟进事项各职能处室依照顾收处提供的分类问题，协调所负责问题处理建议，知会相关地区进行处理,并将处理情况反馈到应收处。46应收账款绩效考评的强化应收账款治理应当贯穿从整个赊销业务流程。从签定合同起到服务完成再到应收账款收回,不管在哪个环节出现问题,都有可能造成坏账风险。为了确保公司所有的服务成果能够按期收回,就必须自上而下地重视应收账款治理,应当将应收账款的指标比如应收账款回收期DSO (da sale utstaing）、货款回收率、坏

58、账率等考核指标加到各个部门经理的业务考核指标中去。4.1分点部的激励与考核1、激励政策4.7建立应收账款风险治理体系4.7.应收账款风险治理的意义通过建立应收风险治理体系,在各个治理环节中执行风险治理流程,实现应收全面风险治理的总体目标。建立应收风险治理机制，明确应收治理工作各环节存在的关键风险点,明确各环节的职责分工，防止风险、及时地发觉风险、预测风险可能造成的阻碍,并设法把不良阻碍操纵在最低程度。2、收款环节相关治理处室(部门)的职责:（)对本处室（部门)的业务流程和操作流程进行日常维护和治理,对本部门所面临的要紧风险点进行识不、自我检查和实施关键操纵;(2)依照应收内部操纵手册中各个操纵环节及关键风险点，完善本部门风险制控措施,并对各项措施进行检查落实;(3)不断优化日常操作流程及工作步骤，建立监控体系；(4)风险事件发生时指导发