某集团综合管理信息系统建设项目培训讲义-总账管理

1、某集团综合管理信息系统建设项目培训讲义-总账管理培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容培训课程目标培训对象财务管理人员财务业务人员这个培训课程将帮助培训参与者：了解集中财务管理平台总账模块的标准业务流程 熟习Oracle系统总账模块的系统操作具备日常总账业务的操作能力和常见问题的解决能力培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审

2、批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容总账模块业务四级流程及各流程相关的系统功能列表如下：流程管理文件编号业务流程名称业务流程描述相关系统功能FIN-GL-01-01 总账凭证处理流程 财务总账会计处理未在子模块内进行处理的业务过程 手工录入凭证凭证审批凭证过账FIN-GL-01-02 总账凭证调整流程 财务总账会计调整已过帐的的记账凭证的过程 凭证调整凭证审批凭证过账FIN-TA-01-01 流转税及相关税费处理流程 税务管理人员进行税务计算，并依法缴纳流转税及相关税费的业务经常性凭证凭证审批凭证过账FIN-TA-02-02 所得税月度/季

3、度预缴流程 税务管理人员进行所得税计算，并依法月度/季度预缴所得税的业务经常性凭证凭证审批凭证过账总账模块业务流程概览（1/2）流程管理文件编号业务流程名称业务流程描述相关系统功能FIN-TA-02-01 所得税汇算清缴流程 税务管理人员进行所得税计算，并依法进行年底所得税汇算清缴的业务经常性凭证凭证审批凭证过账FIN-HR-01-01 薪酬核算流程 按照各成本中心的薪酬成本来核算、记录账务并支付薪酬经常性凭证凭证审批凭证过账FIN-GL-01-03 科目核对处理流程 财务部门对会计科目核对一致的过程账户查询报表查询FIN-GL-01-04 期末结账流程 在会计期末，将本期发生的经济业务全部登

4、记入账，并对账簿记录进行结束工作以反映企业的经营活动状况的过程 账户查询报表查询总账模块业务流程概览（2/2）转变点ERP实施前ERP实施后提升点会计科目的统一性和灵活性各单位会计科目结构独立，未实现统一各单位会计科目较灵活，可根据业务变动灵活变更制定了全集团统一的会计科目结构各单位会计科目较灵活，可根据业务变动灵活变更简化报表合并工作凭证录入方式所有凭证手工录入大部分凭证由前端模块自动导入手工录入凭证量较少降低财务人员的工作量业务和运作的转变培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭

5、证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容财务系统概览及总账模块采购到付款会计科目 供应商 客户收付款条款 资产类别 自动会计规则 统一规范的数据标准项目会计库存管理采购管理应付账款销售到现金 财务追溯业务的审计线索系统集成内部控制核算规则总账管理固定资产应收账款九恒星资金管理整合和优化的财务、物流流程OA办公自动化订单管理核算的规范化和标准化现金管理企业资产管理 流程制造总账模块基本概念-总账模块总账模块Oracle总账模块是整个Oracle应用系统的核心模块，是系统内所有财务信息的汇集地，总账模块的基本要素是日记帐。其他子模块内产生的财务业务活动都将最终以日记帐的

6、形式反映到总账模块中，在总账模块内也可手工录入日记帐。总账模块和其他子模块的关系是总账和分类账的关系。总账模块记录并保存财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存业务的明细信息。一个公司中任何涉及财务的业务通常被录入到子模块中，之后子模块中的财务信息（即会计分录）都将通过标准转换程序转账到总账模块中。对于未输入至任何子模块中的业务，如工资费用、税金结转等，可以采用录入日记帐的方式直接录入到总账中 。使用总账模块和其他子模块必须建立在这样的原则上：任何业务的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，则必须在子模块中进行修改或更正，而不能在总账中输入更正日记帐 总账模块基本概念-日记帐日记

7、帐日记帐是总账模块的基本要素，总账模块的所有业务活动都是围绕着日记帐进行的，系统中的“日记帐”概念即等同于财务的“凭证”概念，同时系统也赋予了“日记帐”更多的含义日记帐的基本要素包括：日记帐批日记帐日记帐行总账模块基本概念-日记帐批日记帐批是多个日记帐的汇总，通常将具有共同属性的多个日记帐组合到一个批中日记帐批的特点：一个批内可以有任意多个日记帐凭证一个批内所有的日记帐凭证共享同一个期间一个批内所有的日记帐凭证将被一起审批、一起过帐可针对一个批内的单个日记帐凭证进行冲销日记帐批的要素包括：批名、期间、说明批01： 11月21日的日记帐凭证批 02： 11月税金结转的日记帐凭证批 03： 张明的

8、日记帐凭证总账模块基本概念-日记帐和日记帐行日记帐：日记帐由日记帐头和行组成，一个日记帐即是一张凭证日记帐头的要素包括：日记帐名称、说明、分类账、类别、期间、有效日期、币种（人民币/外币）、汇率日记帐行的要素包括：行号、账户、借/贷项、凭证编号一个日记帐中的所有分录行共用相同的币种和类别，日记帐分录行中借贷方金额必须相等日记帐头日记帐行总账模块基本概念-总账模块涵盖的业务内容总账模块涵盖的业务内容包括：打开/关闭期间：总账模块的业务处理从打开期间开始，至关闭期间为止日记账处理流程：包括日记账创建、日记账审核和更改以及日记账过账生成财务报告：指生成资产负债表、利润表和现金流量表日 记 账 审 核

9、 和 更 改 生成财务报告 日记账过账 引入日记帐手工录入日记帐日记帐冲销打开期间关闭期间经常性日记帐总账模块基本概念-创建日记账的方法创建日记账的方法包括：手工录入日记帐指财务人员手工在总账模块中录入的日记账适用于所有未在子模块中处理的需要在总帐模块中处理的人民币和外币业务经常性日记帐指财务人员通过定义经常性日记帐模块，再定期生成的日记帐适用于在多个期间重复发生的总账凭证业务，例如应计费用、工资分配等日记账冲销：指财务人员将已审批的日记账进行冲销所产生的新的反冲凭证，适用于对已过账的总账手工凭证进行冲销调整的业务引入日记账指将子模块中录入的业务产生的会计分录导入总账生成的凭证具体的创建方法和

10、适用的业务情景见各子模块培训讲义总账模块基本概念-日记帐处理流程手工录入日记帐、经常性日记帐、日记帐冲销所产生的日记帐凭证的处理流程如左图所示，流程要点包括：会计录入/生成日记账会计调整日记账会计递交审批主管审核过账日记账查看账户余额引入日记帐所产生的日记帐凭证可直接进行过账，无需主管审核，也不可在总账中进行修改，如发现有误，必须回到各子模块进行修改会计录入/生成日记帐主管审核批准/拒绝？过账日记账查看账户余额会计调整日记账会计递交审批拒绝批准总账模块基本概念-日记账过账日记账过账日记账凭证只有过账后，其金额才会反映在总账的账户余额中总账模块中不存在预过账的功能，过帐后的日记帐凭证不能被删除，

11、只能被冲销凭证录入并审批凭证过账查询更新后的账户余额：过帐前 100 CNY日记帐凭证 25 CNY过账后 125 CNY培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容系统操作：日记帐录入-批用户名1：FIN01菜单路径 （N）：日记帐/输入 （B）：新建批待填项输入信息批按照日记帐批名命名规则录入日记帐批名注：日记帐名命名规则：“用户登录的系统用户名（如：FIN000101）+6位日期（YYMMDD）+3位流水号”期间该

12、笔业务的入账期间，如“11-09”说明该笔业务的摘要信息系统操作：日记帐录入-头和行（1/2）用户名1：FIN01菜单路径 （N）：日记帐/输入 （B）：新建批/日记账待填项输入信息日记账按照3位流水号输入日记帐名，如“001”注：日记账名称采用流水编号的方式，以“001”、“002”依次编号。每个日记帐批单独编号说明该笔业务的摘要信息 分类账该笔业务所属的账簿 ，系统自动默认类别系统自动默认凭证的类别为 “记帐凭证”期间/有效日期 根据日记账批中的期间自动默认/该笔业务的记帐日期，如“27-10-09”折换币种该笔业务的记账币种，如“CNY”，”USD“折换日期 选择该币种的汇率折换日期折换

13、类型 选择折换类型“corporate” 折换汇率 根据汇率类型和折换日期自动默认，人民币的折换汇率默认为”1“附件张数附件张数行号按照流水编号，如“10”,账户该笔业务的科目信息 借项/贷项该笔业务的借贷方发生金额 数量录入记账凭证时,可用于输入成本费用的数量说明 每个科目行的业务说明，即摘要信息 现金流量表项本笔业务的现金流量表项目系统操作：日记帐录入-头和行（2/2）系统操作：日记帐录入-提交审批用户名1：FIN01菜单路径 （N）：日记帐/输入 （B）：新建批/日记账/审批培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要

14、求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容海波龙系统要求的必输项输入信息数量录入记账凭证时,必须录入的数量信息。例如销售货物的数量往来单位段在十段式科目中录入往来单位段产品段对于收入类，成本类等与产品有直接关系的科目，需要在十段式科目中录入产品段系统操作：日记帐录入-海报龙报表系统所要求的必输项（1/3）在ERP系统中，有一些待填项不是必输项（显示为白色）。但是由于采用海波龙报表系统自动生成报表，对一些待填项也要视为必输项，否则将导致不能生成报表。在总账、应收、应付、资产等各模块录入财务信息时，只要这些项目的信息是存在的，都是必输

15、的。系统操作：日记帐录入-海报龙报表系统所要求的必输项（2/3）系统操作：日记帐录入-海报龙报表系统所要求的必输项（3/3）培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容系统操作：日记帐审批-查找审批通知用户名2：FIN菜单路径 （N）：其他/通知 （B）：搜索系统操作：日记帐审批-复核日记账用户名2：FIN菜单路径 （N）：其他/通知 （B）：搜索/打开/进入日记账系统操作：日记帐审批-审批人审批用户名2：FIN菜单路径

16、 （N）：其他/通知 （B）：搜索/打开/批准或拒绝培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容系统操作：日记帐过账-查找日记账批用户名2：FIN菜单路径 （N）：日记账/过账 （B）：查找待填项输入信息期间该笔业务的入账期间，如“11-09”批该笔日记帐的批名系统操作：日记帐过账-过账用户名2：FIN2菜单路径 （N）：日记账/过账 （B）：查找/过账系统操作：日记帐过账-查看生成的凭证编号用户名2：FIN2菜单路径

17、（N）：日记账/输入 （B）：查找/复核日记账业务场景 2009年11月31日，平朔股份出纳提取现金10万元。 借：库存现金-人民币 100,000 贷：银行存款-人民币户 100,000步骤：xxx公司总账会计（用户1）录入凭证，并提交审批xxx公司总账审核会计（用户2）审核凭证，发现科目输入有误，将凭证退回，要求修改。xxx公司总账会计（用户1）在收到拒绝批准的通知后，修改凭证，重新递交审核。xxx公司总账审核会计（用户2）审核凭证并通过xxx公司总账审核会计（用户2）将审核后的凭证过账练习培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报

18、龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容经常性日记账类型将每个会计期重复发生的会计凭证定义成经常性日记账，如应计费用等。经常性日记账主要有两种类型：概要类型和标准类型概要类型：概要类型的经常性日记帐分录，其金额随会计期而异。先定义无金额的经常性日记帐分录，然后输入各会计期的相应的金额，无需输入公式，只需输入账户组合例：每月在同一帐户组合中记录员工薪酬计提，但金额则因人员增加和薪酬调整的情况而不同。借：管理费用 -定义时不填金额 贷：应付职工薪酬 -定义时不填金额标准类型标准日记帐在每一会计期使用固定帐户组合和固定金

19、额。可以使用常数输入公式，例：每月将固定金额记入同一帐户记录，例如：办公楼租金借：办公室租赁费-固定金额 贷：其他应付款 -固定金额经常性日记账创建步骤创建经常性日记帐的步骤如下：定义经常性日记帐模板定义可重复使用的概要模板和标准模板生成经常性日记帐使用概要模板和标准模板创建未过帐的日记帐，重复使用模板以便在多个会计期间中生成日记帐复核生成的经常性日记账复核生成的日记帐的准确性审核并过帐审核并过帐生成的经常性日记帐分录系统操作：定义经常性日记账-批和头菜单路径 （N）：日记账/定义/经常性待填项输入信息批经常性批名，可按照经常性批的业务类型进行定义说明对经常性批名进行解释和说明经常性批类型 系

20、统自动默认的类型为“单一分类帐” 分类帐 定义的经常性日记帐所属的帐簿 日记帐 日记帐名，按经常性日记账的业务类型或流水号定义，一个经常性批内可包含多个日记账类别 一般选择“记帐凭证” 币种该笔业务的记账币种，如“CNY”，”USD“系统操作：定义经常性日记账-定义批和头（2/2）系统操作：定义经常性日记账-行（1/2）菜单路径 （N）：日记账/定义/经常性 （B）：行待填项输入信息行号按照流水编号，如“10”账户该笔经常性业务的科目信息 行说明 每行科目的业务说明，即摘要信息 步骤对于标准类型的经常性日记账，输入步骤号，如“10”金额对于标准类型的经常性日记账，输入该行账户的固定金额系统操作

21、：定义经常性日记账-行（2/2）系统操作：生成经常性日记账菜单路径 （N）：日记账/生成/经常性 （B）：生成待填项输入信息期间准备生成的经常性日记帐的入帐期间 系统操作：查找生成的经常性日记账菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找待填项输入信息批%定义的经常性日记账的批名%，或者“经常性日记账执行报表”中显示的批名来源“经常性”系统操作：复核生成的经常性日记账并完成菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找/复核日记账待填项输入信息账户根据需要，修改账户信息借/贷项根据需要，修改借/贷项金额信息练习业务场景 洗煤厂每月结转原材料生产成本 借：生产成本-基本生产成本-材料费-原材料 贷

22、：原材料-主材步骤xxx公司总账会计（用户1）在系统中建立概要类型经常性日记账模块，并在11-09会计期间生成凭证xxx公司总账会计（用户1）在11-09期间查找到凭证，将金额输入，递交审批xxx公司总账审核会计（用户2）审核凭证并通过xxx公司总账审核会计（用户2）将审核后的凭证过账培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容日记账凭证调整方法（1/2）对于直接在总账中录入的凭证的调整，由于其调整时间的不同，系统中建立

23、了不同的工作方法：凭证未提交审批前或审批拒绝后会计直接在原凭证上修改，或将原凭证删除凭证已提交审批但尚未审批通过步骤一：主管将审批通知拒绝步骤二：会计在原凭证上修改，或将原凭证删除凭证已审批通过，但尚未过账步骤一：会计将审批撤销步骤二：会计在原凭证上修改，或将原凭证删除日记账凭证调整方法（2/2）对于直接在总账中录入凭证的调整，由于其调整时间的不同，系统中建立了不同的工作方法凭证已过账方法一：针对需要调整的部分，重新制作相应的调整凭证方法二：对原凭证进行冲销，产生相应的红冲凭证后再根据正确的业务重新制作凭证系统无法对已过账的凭证进行反过账操作总账模块的日记帐冲销功能可实现对已过账凭证的冲销，冲

24、销的方式为红字冲销日记帐凭证冲销将自动执行，无须手工输入冲销凭证日记帐冲销可对整个批进行冲销，也可对一个批中的某一特定的凭证进行冲销对于子模块引入凭证的调整，应在相应的子模块调整原始业务数据，而不应直接修改总账分录行，否则将导致总账模块数据与业务模块数据的不一致。系统操作：日记账调整-凭证未提交审批前或审批拒绝后用户1：FIN01菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找/复核日记账系统操作：日记账调整-凭证已提交审批但尚未审批通过用户2：FIN菜单路径 （N）：其他/通知 （B）：搜索/打开/拒绝系统操作：日记账调整-凭证已审批通过，但尚未过账用户1或用户2菜单路径 （N）：日记账/输入

25、（B）：查找/复核日记账/撤销审批系统操作：日记账调整-冲销已过账凭证-查找原日记账用户1：FIN菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找系统操作：日记账调整-冲销已过账凭证-冲销日记账（1/2）用户1：FIN菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找/复核日记账/冲销系统操作：日记账调整-冲销已过账凭证-冲销日记账（2/2）待填项输入信息期间冲销生成的凭证的入账期间方法红字冲销系统操作：日记账调整-冲销已过账凭证-查询冲销生成的日记账用户1：FIN菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找待填项输入信息批%冲销%原日记账名%期间冲销凭证的入账期间系统操作：日记账调整-冲销已过账凭证-

26、复核冲销生成日记账用户1：FIN菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找/复核日记账练习业务场景 前面练习中的一张总账凭证录入有误，但是已经过账，需要冲销 步骤冲销前面练习题中的一张总账凭证，选择红字冲销方法培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容系统操作：凭证打印-提交请求菜单路径 （N）：查看/请求 （B）：提交新请求/确定 待填项输入信息名称CUX_总账凭证打印公司名称打印的凭证所属的公司会计期间打印的凭证

27、所属的会计期间系统操作：凭证打印-查看输出菜单路径 （N）：查看/请求 （B）：查看输出 系统操作：凭证打印-打印凭证菜单路径 （N）：查看/请求 （B）：查看输出 练习业务场景 每月月末进行总账凭证打印 步骤打印前面练习中的一张已过账的凭证培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容系统操作：汇率重估-定义重估公式（1/2）菜单路径 （N）：币种/重估 系统操作：汇率重估-定义重估公式（2/2）待填项输入信息重估重估的

28、名称，可根据重估的业务性质定义说明对重估业务进行解释和说明币种选项单一币种币种外币币种，如”USD”汇率选项一次性汇率每月月末的实际汇率损益账户汇率重估产生的汇兑损益科目重估范围需要进行汇率重估的科目范围系统操作：汇率重估-重估菜单路径 （N）：币种/重估 （B）：重估/确定/提交 待填项输入信息期间需要进行重估的期间，如”11-09“系统操作：汇率重估-查看重估报告菜单路径 （M）：查看/请求/ （B）：查找/查看输出 系统操作：汇率重估-查找生成的重估凭证菜单路径 （N）：日记账/输入 （B）：查找 待填项输入信息批重估报告中的批名来源”重估“系统操作：汇率重估-复核生成的重估凭证菜单路径

29、 （N）：日记账/输入 （B）：查找/复核日记账 练习业务场景 2009年11月收到美元股本投资1000万，业务发生时的汇率为6.7123，11月底的汇率为6.8123，月末需要进行汇率重估 步骤输入一张美元实收资本凭证定义重估公式运行重估培训课程目标 总账模块业务流程概览总账功能介绍 模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表学习总结和参考材料 课堂培训内容账户查询及报表总账查询的方法有：账户查询报表查询，报表包括三种：标准报表：Oracle系统自带的报表客户化报表：为中煤集团定制开发的报表财务

30、报表：三大财务报表和其他基于科目生成的报表主要报表列表类别报表名称报表说明标准试算表 - 明细 按照总账科目详细列示的总账科目发生额和余额信息客户化CUX_总账凭证打印输出、打印总账模块的凭证（除来源于应付账款和应收账款的凭证外）CUX_三栏式明细账输出、打印三栏式明细账CUX_数量金额式明细账按照数量和金额列示各个科目的明细账CUX_科目余额逐级汇总表按1、2、3、4级显示账户汇总及明细借贷方金额信息CUX_银行日记账输出、打印银行日记账CUX_现金日记账输出、打印现金日记账CUX_凭证装订封面页打印输出、打印科目汇总表，作为凭证装订的封面CUX_总分类账余额表按期间列示各个科目的“结转上月”、“本月合计”和“累计”的金额财务资产负债表资产负债表利润表利润表现金流量表现金流量表系统操作：账户查询-查询账户菜单路径 （N）：查询/CUX_科目余额查询 （B）