2022年会计学手工账模拟实验

1、. - 会计学手工账模拟试验专业班级学号XX 会计模拟试验目的试验目的：在会计的基础理论基础上,通过实际业务的处理,初步把握各种会计核算方法及程序操作 的基本技能；详细应把握的技能：建账,填制审核原始凭证,记账凭证；编制科目汇总表；登记现金日记账,银行存款日记账及总分类账和明细分类帐；结账,对账,更正错误,编制资产负债表与 利润表等财务报表；在试验过程中,要把详细的实践跟理论相结合,也要发挥团队合作的精神,明确各个财务岗位的职责和分工,做到明确财务工作内容和业务素养,仔细,细致完成每一项工作；会计模拟试验步骤及要求试验一：会计模拟 试验岗位 及轮换设置 1、组成五人一个小组；完成：原始凭证、记

2、账凭证、明细账账簿、总分类账账簿和日记账、报表全套工作 选组长担任会计主管；2、岗位安排后, 各人向组内其他人介绍自己的职位目标和工作细就,由组长收集整理书面资料；工作分工请编写一 X 分工表,上交作业时请一同上交每位同学的司职分工任务完成情形；3、一起制定账务处理程序 4、 每次模拟试验要轮换一次岗位,尽量做到每个人将各个岗位都实践到；5、建账：（1）选用账簿格式、页数；（2）开设账户：总分类账、现金日记账、银行存款日记账及所需各种明细分类账（按 11 月 30 日已知原有明细账科目和新发生明细账科目设置）依据模拟企业日常经济业务绽开：试验二：依据模拟企业2022 年 12 月发生各项经济业

3、务填制审核原始凭证；（可参考书本第8章）要求：原始凭证填制：内容完整；原始凭证的有效性,即外来或发出的原始凭证需要单位加盖公章,个人取得,必需有填制人员的签名或盖章；一式几联应当注明各联原始凭证的用途；原始. - 优质文档 - . - 凭证不得涂改、挖补；原始凭证审核：合法性、完整性、正确性；试验三： 填制审核记账凭证；（可参考书本第8 章）附录 1：记账凭证 2：科目汇总表；试验四： 登记日记账和相关明细分类账,账项调整,结账及对账；（可参考书本第9 章）附录 3：库存现金日记账 4：银行存款日记账 5：总分类账 6-8 ：明细分类账试验五： 编制总分类账户发生额及试算平稳表,编制会计报表（

4、资产负债表,利润表）；附录 9：试算平稳表 （试算平稳表的编制可参考书本 p74）附录 10：资产负债表 （资产负债的编制可参考书本第 10 章）10 章）附录 11：利润表 （试算平稳表的编制可参考书本第试验六： 体会总结,汇报分工协作情形、个人奉献程度、心得体会,并填制试验报告会计模拟试验详细内容（1）会计主体基本情形及核算制度（一）模拟企业概况1、名称： XX 省 XX 市建成沙发股份XX（2022 年 1 月刚成立）2、性质：民营股份XX 公司,一般纳税人,共发行非流通股票500 万股,每股面值1 元3、经营 X围：生产和销售沙发4、开户银行：中国建设银行 XX 市分行5、账号： 11

5、0110110 6、纳税人识别名：8923 7、公司结构：一个生产车间：80 人；一个帮助生产（修理）部门：20 人；治理部门：办公室4 人,供应部 6 人（仓库 3 人）, 财务部 5 人；清洁人员 2 人；8、财务部的岗位设置：财务总监：同学A E - 优质文档 - 总账会计：同学B 往来会计：同学C 成本会计：同学D 其他明细账会计：同学9、联系方式：地址：XX 省 XX 市爱国路 321 号；： 89764635 . . - （二）模拟企业会计政策和会计核算规定 1、 适用于企业会计准就（2022）；2、 采纳科目汇总表核算形式,每月 15 日和月末最终一天分别编制科目汇总表,并登记总

6、账；3、 在途物资按选购材料的品种进行明细核算；选购费用按材料重量安排 4、 全部材料及包装物、低值易耗品都采纳实际成本计价；发出产品的成本按 先进先出法 （根 据先入库先发出的原就,对于发出的存货以先入库存货的单价运算发出存货成本的方法）运算；领用低值易耗品采纳 品成本的方法 ）一次摊销法 （指领用低值易耗品时,将其价值全部一次转入产5、 库存现金限额为 5000 元；6、 采纳 一次报销备用金制度（先预提备用金,再一次报销冲减备用金）；7、 采纳直线法计提折旧；生产车间用房每月折旧率为 0.8%,机器月折旧率为 1%,治理部门固定资产折旧月折旧率为 0.4%；8、 采纳计时工资制度；9、

7、采纳永续盘存制,坏账预备按应收账款的5计提,其他应收款也属于计提坏账预备X 围；10、增值税税率为17%,所得税为25%；二、期初建帐资料和各项会计事项（一） 11 月 30 日各总分类账户余额；见表 2.1 表 2.1 总分类账户余额 单位：元账户名称 借方金额 账户名称 贷方金额库存现金 6800 短期借款 657900 银行存款 2545050 应对账款 1437000 交易性金融资产 270000 应对票据 168000 预付账款 78000 应对职工薪酬 110000 应收票据 1312022 应交税费 167000 应收账款 1818000 其他应对款 40140 应收利息 678

8、5 应收股利 7300 长期借款 2022000 其他应收款 91000 坏账预备-12566 实收资本 5000000 原材料 638960 资本公积 578000 在途物资 32760 盈余公积 261871 周转材料 141040 库存商品 202260 本年利润 1630060 存货跌价预备-2300 固定资产 4656250 . 累计折旧-160000 - 优质文档 - 固定资产减值预备20220 在建工程240632 . 合计- 无形资产280000 12049971 累计摊销-120220 合计12049971 （二） 11 月 30 日各明细分类账户余额,见表2.2 科目名称明

9、细账单位：元表 2.2 明细分类账余额科目名称明细账数量单价借方金额数单贷方金额量价应收票据千秋实业860000 短期借款市建设银行657900 达菲公司452022 应对账款成美公司289300 白朗皮革公哈美公司1202200 861200 司应收账款米尔家公司340000 286500 百利建材富康 XX 278000 应对票据市广发银行168000 原材料复合板5000 公斤22 110000 职工工资90000 皮料1653 公斤320 528960 应对职工薪酬职工福利9600 低值易耗泡棉2386 公斤15 35790 社会保险费8400 乳胶2729 公斤20 54580 其他

10、应对款训练经费2022 品螺钉5067 公斤10 50670 X 三5140 皮料68 公斤320 21760 财通运输站5000 在途物资复合板500 公斤22 11000 代扣职工个30000 人所得税库存商品真皮沙发123 个1630 202260 应交税费应交增值税70000 李明5064 应交所得税97000 其他应收王军25368 盈余公积法定盈余公81503 积金款1548557 任意盈余公保险公司60338 积金车间厂房2022960 固定资产车间机器910000 修理部厂房862022 - 优质文档 - 修理机器327800 . . - 2.3 治理部门固定 资产551490

11、 无形资产商标280000 （三） 11 月 30 日“ 本年利润” 科目中转入各项数据累计发生额；见表表 2.3 “ 本年利润” 科目中转入各项数据的累计发生额单位：元科目名称 借方发生额合计 科目名称 贷方发生额合计主营业务成本 2450000 主营业务收入 6143780 其他业务成本 80000 其他业务收入 157000 营业税金及附加 51000 销售费用 250000 公允价值变动损益 10000 治理费用 1800000 营业外收入 21600 财务费用 66000 资产减值缺失 320 营业外支出 5000 三、模拟企业日常经济业务（提示：做会计分录记账凭证时,请参考相关的原

12、始凭证）（1）1 日,将超额库存现金 1800 元送存银行；附 1：中国建设银行现金进账单（回单联：由经收银行盖章后退回单位）付款 单位全称收款单位全称百十万千百行号元角分账号账号开户银行开户银行人民币（大十写）. 票据种类会计凭证复核记账记账收款人开户行盖章款- 优质文档 - 人票据 X 数单位主管会计付单位主管复核. - 年月日开户银行盖章（2）2 日,向红果建材公司购入复合板1000 公斤,单价25 元,增值税税率17%,用电汇方式支付货款；红果建材公司开户行：XX市工商银行；账号：777888. 附 1：XX 省增值税专用发票（抵扣联：购货方扣税凭证）开票日期：年月日数量单价税务登记号

13、NO. 税额第购货名称单位地址、计量单位开户银行及账号税率（%）二联商品或劳务名称金额抵扣 联合计人民币（大写金额）税务登记号￥购货价税合计（大写）方扣销货名称税凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：2： XX 省增值税专用发票（发票联：购货方记账凭证）开票日期：年月日数量单价税务登记号NO. 税额第购货名称单位地址、计量单位开户银行及账号税率（%）三联商品或劳务名称金额发票购合计人民币（大写金额）税务登记号￥货方价税合计（大写）记账销货名称凭证开户银行及账号单位地址、备注. 销货单位 章：收款人：复核人：省市开票人：第号此3：中国工商银行电汇凭证（回单）日字托

14、付日期年月全称全称账号账号联汇款人或住收款或住汇入行汇址址人出汇入汇出省市汇出行行地点县名称地点百县名称十角分给汇人民币（大千十万千百2 9 2 5 0 0 0 款写）- 优质文档 - . - 年月日人汇款用途：汇出行签章的上列款项已依据托付办理：如需查询,请持此回单来行面洽；单位主管会计复核记账400 元,增值税税率回单（3）2 日,向白朗皮革公司购入皮料800 公斤,单价17%,款项暂欠；附 1：XX 省增值税专用发票（抵扣联：购货方扣税凭证）开票日期：年月日数量单价税务登记号NO. 税额第购货名称单位地址、计量单位开户银行及账号税率（%）二联商品或劳务名称金额抵扣 联合计人民币（大写金额

15、）税务登记号￥购货价税合计（大写）方扣销货名称税凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：2：XX 省增值税专用发票（发票联：购货方记账凭证）开票日期：年月日数量单价税务登记号NO. 税额第购货名称单位地址、计量单位开户银行及账号税率（%）三联商品或劳务名称金额发票购合计人民币（大写金额）税务登记号￥货方价税合计（大写）记账销货名称凭证单位地址、开户银行及账号备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：（4）3 日,用现金支付2 日两笔运费950 元,按材料重量安排；附 1：全国联运行业货运统一发票抵扣联（其次联：抵扣联付款方留存）密码区发票代码78 - 优质文档 -

16、 开票日期年月日发票00002022 机打代码78. 机打00002022. - 机器编号发货人名称XX 省白朗皮革 XX 运输费用其他费用纳税人识别名7890 项目及金额项目及金额收货人名称XX 市建成沙发股份XX 一、自备运输工具仓储费纳税人识别名0222 1 大路运费950 包装整理费0 发货站（港）到站（港）经由中转2 水路运费0 装卸费0 二代付运费业务费0 XX XX 票签费0 小计0 包干费货物名称件数计费重量包装1 铁路0 垫 付 费 用 项 目2 大路0 及金额0 材料3 水路0 保险费0 4 航空0 邮寄费0 合计人民币（大XX 市四海运输公司小计： 950 小计0 玖百伍

17、拾元整写）主管税务机关及代承运人名称32022808 纳税人识别名22022 码开票单位盖章开票人：收款人：手写无效2：全国联运行业货运统一发票 发票联开票日期（第三联：发票联付款方记账凭证）年月日发票代码78 发票00002022 机打代码78密码区机打00002022机器编号. 发货人名称XX 省白朗皮革 XX 运输费用其他费用- 优质文档 - 纳税人识别名7890 项目及金额项目及金额收货人名称XX 市建成沙发股份XX 一、自备运输工具仓储费纳税人识别名0222 1 大路运费950 包装整理费0 2 水路运费0 装卸费0 发货站（港）到站（港）经由中转二代付运费业务费0 XX XX 票签

18、费0 小计0 包干费货物名称件数计费重量包装1 铁路0 垫 付 费 用 项 目材料2 大路0 及金额0 3 水路0 保险费0 4 航空0 邮寄费0 合计人民币（大. 玖百伍拾元整小计： 950 - 0 小计写）承运人名称XX 市四海运输公司主管税务机关及代32022808 手写无效纳税人识别名22022 码开票单位盖章开票人：收款人：（5）3 日,选购员李四预支差旅费3000 元,用现金支付；附 1：借款单（记账联）年 月 日部门 XX 借款用途借款金额记实际报 结余金额 负责人审核 账销金额 看法 联超支金额备注 结账日期 年 月 日财务主管：会计：出纳：借款人：（6）4 日,向德信机械厂购

19、入设备 PFAFF高头双针车一台,单价 700000 元,增值税税率 17%,运杂费 10300 元,用支票支付,该设备投入安装；德信机械厂开户行：广发银行 XX 分行；账号429857644. 附 1：中国建设银行 XX市分行转账支票（第三联：付款通知）中 国 建 设 银 行 中国工商银行转账支票 支票：转账支票存根 签发日期（大写） ：年 月 日 开户行名称：支票 收款人：签发人账号：签发日期收款人：人民币千万百万拾万万千百拾元角分金额：（大写）用途：复核用途备注：上列款项请从我账户内支付记账签发单位盖章验印单 位 主 管 ：会计：. 2：XX 省增值税专用发票（其次联：抵扣联购货方扣税凭

20、证）- 优质文档 - 开票日期：年月日NO. 购货名称计量单位数量. 单价税务登记号- 税率（%）税额第单位地址、开户银行及账号二联商品或劳务名称金额抵扣 联合计人民币（大写金额）税务登记号￥购货价税合计（大写）方扣销货名称税凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：税额第3：XX 省增值税专用发票（第三联：发票联购货方记账凭证）开票日期：年月日NO. 购货名称税务登记号单位地址、开户银行及账号三联商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率（%）发票联合计人民币（大写金额）税务登记号￥购货价税合计（大写）方记销货名称账凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人

21、：复核人：开票人：4：全国联运行业货运统一发票（第三联：发票联 付款方记账凭证）发票联开票日期（第三联：发票联付款方记账凭证）年月日发票代码064 发票0000105 机打代码064密码区机打0000105机器编号. 发货人名称XX 机械厂XX 运输费用其他费用0 - 优质文档 - 纳税人识别名56 项目及金额项目及金额收货人名称XX 市建成沙发股份一、自备运输工具仓储费纳税人识别名0222 1 大路运费10300 包装整理费发货站（港）到站（港）经由中转2 水路运费0 装卸费0 业务费0 XX XX . - 货物名称件数计费重量包装票签费0 小计0 二代付运费包干费1 铁路0 垫 付 费 用

22、 项 目设备合计人民币（大写）2 大路0 及金额0 3 水路0 保险费0 4 航空0 邮寄费0 小计：10300 小计0 壹万零叁佰元整主管税务机关及代码承运人名称XX 市申通运输公司纳税人识别名22022 收款人：手写无效开票单位盖章开票人：（7）5 日,领用复合板200 公斤,泡棉1000 公斤,乳胶600 公斤用于生产沙发；附 1；出库单（其次联：记账联）供货单位材料规格及名称年月日数量实收凭证编号金额发票计量单位应收收料仓库价格材料编号单价第二联备注合计仓库负责人记账仓库保管收料85 日,领用皮料1500 公斤,用于生产沙发；附 1：出库单（其次联：记账联）供货单位材料规格及名称年月日

23、数量实收凭证编号金额第发票计量单位应收收料仓库价格材料编号单价二联. - 优质文档 - 备注. - 合计仓库负责人记账5 公斤；仓库保管收料（9）6 日,修理部门领用螺钉附 1：出库单（其次联：记账联）供货单位材料规格及名称年月日数量实收凭证编号金额发票计量单位应收收料仓库价格材料编号单价第 二联备注记账仓库保管合计仓库负责人收料（10） 6 日,治理部门向清学文具公司购入复印机一台3200 元,款项未付；附件 1： XX省增值税专用发票（其次联：抵扣联购货方扣税凭证）NO. 税额第开票日期：年月日税务登记号购货名称单位地址、开户银行及账号税率（%）二联商品或劳务名称计量单位数量单价金额抵扣

24、联合计人民币（大写金额）税务登记号￥购货价税合计（大写）方扣销货名称税凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：2：XX 省增值税专用发票（第三联：发票联购货方记账凭证）. 开票日期：年月日NO. - 优质文档 - 购货名称计量单位数量. 单价税务登记号- 税率（%）税额第单位地址、开户银行及账号三联商品或劳务名称金额发票购合计人民币（大写金额）税务登记号￥货方价税合计（大写）记账销货名称凭证单位地址、开户银行及账号备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：16000 元,公（11）7 日,开出支票交给XX 机械安装公司,支付PFAFF高头双针车的安装费用司账号：

25、57890432；开户行：工行宁XX分行；备注第附件 1： XX市商业销售发票（其次联：发票）购货单位： XX 省 XX市建成沙发股份XX 2022 年 12 月 31 日NO. 品名规 格计量单位数 量单 价金额PFAFF高头双针车￥16000.00 二 联的安装费用发票合计￥16000.00 金额（大写）壹万陆仟元整￥16000.00 单位盖章： XX 机械安装公司 收款人：王大勇 制票人：X 小毛2：中国建设银行 XX 市分行转账支票（第一联：此联作付款单位留底）中 国 建 设 银 行 中国工商银行转账支票 支票：转账支票存根 签发日期（大写） ：年 月 日 开户行名称：支票 收款人：签

26、发人账号：签发日期收款人：人民币千万百万拾万万千百拾元角分金额：（大写）用途：复核用途备注：上列款项请从我账户内支付记账签发单位盖章验印单 位 主 管 ：会计：. - 优质文档 - . - 工商银行 XX分行 ;账号：（12）8 日,开出支票清偿成美公司欠款100000 元；成美公司开户行：38902893；附件 1：中国建设银行 XX市分行转账支票（第一联：此联作付款单位留底）中 国 建 设 银 行 中国工商银行转账支票 支票：转账支票存根 签发日期（大写） ：年 月 日 开户行名称：支票 收款人：签发人账号：签发日期收款人：人民币千万百万拾万万千百拾元角分金额：（大复核写）用途：用途备注：

27、上列款项请从我账户内支付记账签发单位盖章验印单 位 主 管 ：会计：（13）10 日,为选购员李四为户名设选购专户,开户行： 中国建设银行XX 分行,电汇金额 20220元,账号： 66667777 附件 1：中国建设银行 电汇凭证（回单）托付日期 年 月 日 字 第 号全称 全称 此账号 账号 联或住 收款 或住 汇汇款人 址 人 址 出行汇出 省 市 汇出行 汇入 省 市 汇入行给地点 县 名称 地点 县 名称汇人民币（大 千 百 十 万 千 百 十 角 分款写）2 0 0 0 0 0 人汇款用途：汇出行签章 的上列款项已依据托付办理：如需查询,请持此回单来行面洽；回单位主管 会计 复核

28、记账 年 月 日 单（14）15 日,收到银行转来的电费付款通知,本月电费 8600 元；经查电表： 生产车间耗电 1600度,照明用电 200 度；修理部门耗电 1800 度,治理部门用电 780 度；附件 1： XX省增值税专用发票（其次联：抵扣联 付款方留存）开票日期：年 月 日 NO. 购货 名称 税务登记号 购 第单位 地址、开户银行及账号 货 二方 联商品或劳务名称 计量单位 数量 单价 金 额 税率（%）税额 扣税 抵电 千瓦时 4200 2.04 8600 17% 1462 凭 扣证 联. - 优质文档 - 合计. ￥8600 - 17% ￥1462 价税合计（大写）人民币（大

29、写金额）税务登记号￥ 10062 名称XX 市电力公司销货开户银行及账号工行 XX支行单位地址、22228888 备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：税额第2：XX 省增值税专用发票（第三联：发票联购货方记账凭证）NO. 开票日期：年月日税务登记号购货名称单位地址、开户银行及账号税率（%）三联商品或劳务名称计量单位数量单价金额发票购合计人民币（大写金额）税务登记号￥货方价税合计（大写）记账销货名称凭证单位地址、开户银行及账号备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：3：托付收款凭证（付款通知：此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知）全称托付日期年千月日千百十元角分此全称收百十万联账户付

30、款 人账户或 住址付或住款款址人人开户银开户开行银行户委收 金额人民币（大 写）托付银1 0 0 6 2 0 0 行给款项内容收款附寄单证付凭证款名称人按. 备注：上列款项：付款人开户银行盖章期- 优质文档 - 1 已全部划回或入付你方账户；款2 已收回款项收入年月日的你方账户；通3 全部未收到知单位主管：会计：. 复核：- 记账：4：电费安排表用电单位消耗量电费安排金额合计审核 填表（15）15 日,依据工资汇总提取现金,按工资运算表发放工资；表 4.1 工资结算汇总单加班工资单位元应对工资部门基本工资应扣工资生产车间70000 1000 200 70800 修理部门18000 300 12

31、0 18300 治理部门8000 400 8280 财务部12022 1700 1000 12022 供应部10000 9000 清洁人员1000 1000 1320 合计119000 119380 附件 1:中国建设银行现金支票存根 支票 No 5490900 科目 对方科目 签发日期 2022 年 12 月 15 日 收款人： XX市建成沙发 XX 金额：119380元用途：备注：2：工资费用安排表年月日机修应贷账户：应对职工薪酬- 工资单位：元应借账户生产车间治理供应财务清洁合 计生产成本 - 基本生产生产成本 - 帮助生产制造费用治理费用. - 优质文档 - . - 合计财务主管：审核

32、：制单：提示：前述要求中“ 采纳科目汇总表核算形式,每月 表,并登记总账；”15 日和月末最终一天分别编制科目汇总（16）17 日,销售沙发40 个给 XX 市第一百货公司,单位售价5000 元,增值税税率17%；运费由对方支付,百货公司开户行：工行XX 分行；账号： 5550000. 附件 1： XX省增值税专用发票（第一联：记账联销货方记账凭证）税额第开票日期：年月日NO. 购货名称税务登记号单位地址、开户银行及账号一联商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率（%）记账联合计人民币（大写金额）税务登记号￥销货价税合计（大写）方记销货名称账凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人：

33、复核人：开票人：（17）17 日,销售沙发 20 个给温馨沙龙公司,单位售价 5500 元,增值税税率 17%,收到三个月期限的商业承兑汇票一 X；公司开户行：建行 XX 分行；账号： 22229999. 附件 1： XX省增值税专用发票（第一联：记账联 销货方记账凭证）开票日期：年 月 日 NO. 购货 名称 税务登记号 第单位 地址、开户银行及账号 一联商品或劳务名称 计量单位 数量 单价 金 额 税率（%）税额 记账联合计人民币（大写金额）税务登记号￥销货价税合计（大写）方记销货名称账凭单位地址、开户银行及账号证备注销货单位 章：收款人：复核人：开票人：汇票：此附件 2：商业承兑汇票（外

34、来）托付日期2022 年12 月 17 日XX市建成沙发股份第号付款人全称温馨沙龙公司收款人全XX 联称账户或住址22229999110110110- 优质文档 - 收账户款. 开户银行. 开千百十- 十元角分人建行 XX 分行建行 XX 分行开户户银行银汇票金额人民币（大 写）万千百行陆千肆佰叁拾伍元整交6 4 3 5 0 0 随结汇票到期日2022 年 3 月 17 日易处合凭同证寄 付 款本汇票已经本单位承兑,到期日无条件支付票款敬汇票签发人盖章人此致开收款人户付款人盖章行付现现办负责经办作年月日付出礼传票 附 件（18）17 日,选购员李四返回,报销差旅费2800 元,退回现金200

35、元；附件 1：差旅费报销单单位（公章）起止天报销日期：其他年市内月日补附单据X 姓名部 门 代 码职称（务）费经 费 代 码出差事由出差交通贴地点日期数飞机火车住宿费伙食其它其他核准报销金额. 合计人民币（大写）记账）表 8.4 收据￥- 优质文档 - 经费主管：经办人：2：收款收据（第三联：付款单位. 年月日- NO. 收款方式第人民币（大写）￥三联收款事由 记账联收款单位（盖章）审核经手出纳（19）17 日,李四报销用XX 选购专户款项选购的乳胶和泡棉一般发票一X,价款 15900 元,其中乳胶 400 公斤单价 21 元,泡棉 500 公斤单价 15 元,全部验收入库；附件 1： XX省

36、 XX市商业销售发票（其次联：发票）金额NO. 备注第购货单位：年月日品名规 格计量单位数 量单 价二联发票合计联金额（大写）单位盖章：收款人：制票人：2：XX 市建成沙发股份 XX 材料物资入库单（第三联：记账联）供货单位材料规格及名称年月日数量实收凭证编号金额发票计量单位应收收料仓库价格材料编号单价第三联备注合计行号仓库负责人记账仓库保管收料（20）18 日, 收到银行转来XX 选购专户余款4000 元的账单通知；附件 1：中国建设银行进账单（回单或收账通知）1 全称全称收款单位账号收款人账号开户银行开户银. - 优质文档 - . - 行人民币（大千百十万千百十角分写）票据种类凭证复核记账

37、收款人开户行盖章票据 X 数单位主管会计付款人单位主管会计复核记账开户银行盖章XX市（21）19 日,千秋实业年月日860000 的商业承兑汇票到期,款项存入银行；公司开户行：工行分行；账号： 44440000. 附件 1：中国建设银行进账单（回单或收账通知）1 千百十万千行号十角分全称全称收款单位账号收款人账号开户银开户银行行人民币（大百写）票据种类凭证复核记账收款人开户行盖章票据 X 数单位主管会计付款人单位主管会计复核记账开户银行盖章年月日（22）20 日,公司治理人员接待客户,纪念品报销费用 附件 1： XX市商业发票（其次联：发票）300 元,以现金支付；购货单位：规 格计量单位年月

38、日金额NO. 备注第品名数 量单 价二联发票合计联金额（大写）单位盖章：收款人：制票人：（23）21 日,财产清查发觉复合板盘亏 20 公斤,单价 20 元；修理机器盘由于水灾损毁设备一台,账面原价 6000,已提取折旧 3000；应收票据中有一笔达菲公司 20220 元的货款逾期未仍,与对方达成协议,转为应收账款；. - 优质文档 - 附件 1： XX市建成沙发. 月日- 页 第页XX 材料、物资盘点盈亏报告表年季度共年仓库账品名及规格单位财务科盘实存数单价数量盘盈金额数量盘亏金额实盘亏数加：预发货盘盈数帐存实物应存财务主管会计存减：待提货供应部主管保管人员填表人员（24）22 日,接受千岛

39、湖家具公司投资转入电动机一台；价值 附件 1： XX市建成沙发 XX 固定资产验收单35000 元,交付生产部门使用；年月日制名称及规格单位原账面价值总值中的使用年限估计残值存放地点安装费来源评估确认价对方单位名称验收部门验收人承办部门负责人制单（25）22 日,经会议审批,盘亏机器缺失做营业外支出,材料盘亏转入治理费用,达菲公司欠款抵减坏账预备；附件 1：关于本月盘点盈亏情形的处理看法：各有关部门：盘点显现盈亏,经会议打算作以下处理：a 毁损机器作营业外支出；b 原材料盘亏转入治理费用；c 达菲公司欠款逾期,作坏账处理；特此通知经理办公室（提示：之前未提取坏账,现直接计提坏账,就借治理费用,

40、贷应收账款）（26）23 日,收到保险公司转入款项 号： 33336666. 60338 元,中国太平洋财产保险公司开户行：市工行；账. - 优质文档 - . - 附件 1：中国工商银行 XX市分行转账支票（第四联：银行盖章后作收账通知交收款人）中 国 建 设 银 行 中国工商银行转账支票 支票：转账支票存根 签发日期（大写） ：年 月 日 开户行名称：支票 收款人：签发人账号：签发日期收款人：人民币千万百万拾万万千百拾元角分金额：（大复核写）用途：用途备注：上列款项请从我账户内支付记账签发单位盖章验印单 位 主 管 ：会计：（27）25 日,收到银行通知本季存款利息 3000 元；附件：中国

41、建设银行 存款 利息传票打印日期 2022 年 12 月 25 日账号 账号代收款单位户名% 利息付款单位户名收开户银行开户银行款积数：利率￥3000.00 通知TH-XWP 户 第四季度利息科目书对方科目（28）26 日,开出转账支票,支付市电信局本月费4500 元；其中治理部门承担70%、生产部门承担 30%；附件 1：中国网通集团 XX市通信公司通信费用发票2：中国建设银行转账支票中 国 建 设 银 行中国工商银行转账支票日支票：转账支票存根签发日期（大写） ：年月开户行名称：支票收款人：签发人账号：签发日期收款人：人民币千万百万拾万万千百拾元角分金额：（大写）. - 优质文档 - 用途

42、：用途. 复核- 备注：上列款项请从我账户内支付记账签发单位盖章验印单 位 主 管 ：会计：（29）27 日,收到白朗皮革公司发来皮料500 公斤,验收入库,第（3）笔购买的；凭证编号收料仓库附件 1： XX市建成沙发股份XX 材料物资入库单供货单位年月日发票数量价格材料编号材料规格及名称计量单位单价金额应收实收第 三联备注14000 元；合计（30）30 日,收到银行通知,本季短期借款利息附件 1：中国建设银行 借款 利息传票 打印日期 2022 年 12 月 30 日账号 账号 代收款单位户名% 利息付款单位户名收开户银行开户银行款积数：利率￥14000.00 通知 TH-XWP 户 第四

43、季度利息科目书对方科目（31）31 日,计提本月固定资产折旧；固定资产折旧运算表. 使用部门固定资产类月初原值月折旧率月折旧额- 优质文档 - . - 别车间厂房2022960 0.25% 5012 机器910000 0.50% 4550 机修小计2914960 0.25% 2155 厂房862022 机器327800 1% 3278 小计1189800 0.25% 1250 办公楼500000 办公设备51490 1% 515 治理部门小计 551490 （32）31 日,安排结转本月应对职工工资 60150 元；部门基本工资加班工资应扣工资应对工资生产车间35000 800 150 356

44、50 修理部门9000 500 200 9300 治理部门4000 200 500 4200 财务部6000 6000 供应部5000 4500 清洁人员500 1500 850 500 合计59500 60150 . - 优质文档 - . - （33）结转本月完工入库产品成本；附件 1：完工产品成本运算单2022 年 12 月 31 日 单位成本项目 沙发完工 1500 台 直接材料 2900000 直接人工 105000 制造费用 94000 合计 3099000 财务主管：复核 : 制单：附件 2： XX市建成沙发股份 XX 材料物资入库单供货单位材料规格及名称年月日数量实收凭证编号金额发票计量单位应收收料仓库价格材料编号单价第三联备注5计提坏账预备金；合计（34）31 日,按年末应收账款的附件 1：坏账预备运算表应收项目名年末余额2022 年 12 月 31 日年末计提坏账准单位：元计提比例计提金额实提数备称（冲销数）已有余额及方向应收账款合计财务主管：复核：制单：- 优质文档 - . （3