银行外汇业务展业原则

1、附件7银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范（2017年版）目录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第一部分总体要求1一、客户识别1二、客户分类1三、业务审核2四、风险提示4五、持续监控5六、银行境外贷款业务办理流程 5 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第二部分具体业务审核规范 7一、银行贷款发放签约 7二、借款人开立贷转存账户 12三、贷款发放及支付13四、贷款本息回收14第一部分总体要求一、客户识别银行开展境外贷款业务时，需查询银行自身业务系统， 确认客

2、户非洗钱、恐怖融资、逃税、与国内司法涉案客户无 重大业务往来或重大关系等方面的控制性客户。二、客户分类（一）可信客户与关注客户，按照总则标准进行分 类。除此之外，满足下列条件之一的客户，应确定为“关注客户2.借款人资信情况较差，或在外部评级机构信用评级中 等以下。.可能存在借款人、担保人等相关参与方经营状况不佳， 偿债能力存疑，融资项目建设的必要性和合理性存疑等情 况。.借款人及项目所在国家或地区国别风险较高。.融资项目涉嫌存在法律风险，或与国家宏观经济、产 业发展方向、本行信贷政策不符。.担保或抵押物的合法性、有效性存疑。（二）银行应按照总则要求，尽职调查，结合客户 征信、本行授信、客户经营

3、状况等情况，合理划分客户风险 等级，对于关注客户办理境外贷款业务适用更加严格的尽职 调查和业务审批程序。银行应严格按照人行、反洗钱、反恐怖融资、反逃税及 外汇管理、国内外相关国家法律等规定，审查申请办理业务 的客户身份及其背景是否真实正常，确保客户具备从事相关 业务的资格，并作为业务合规性、真实性审核的重要依据。 必要时也可对客户的交易对手、交易实际受益人、相关关联 方、法人/股东的身份进行识别， 银行应结合自身客户风险评 级、风险控制等制度，建立可用于境外贷款客户的信息档案 并及时更新。应对客户实施分类管理，按照风险程度将客户 划分为“可信客户”与“关注客户”在后续业务中分别实施一般 尽职审

4、查措施和强化审查措施。可信客户与关注客户可相互 转换，当关注客户不再满足关注客户条件之一时，应及时将 其转为可信客户；银行也有权将持续由现异常外汇收支行为 的可信客户转为关注客户。三、业务审核（一）审核材料.借款申请，包括但不限于贷款用途、币种、金额、贷 款期限（含宽限期），担保措施，用款计划及还款计划等；.借款人基本情况，包括但不限于股权结构、 经营情况、 财务情况、资信情况等；.借款人公司章程、 注册登记证、经营许可等证明文件；.借款人财务报表；.拟采取的担保措施；.项目可行性研究报告、融资结构等基本情况（项目融资需要）.银行认为需要的其他材料。(二)审核原则.银行办理境外贷款外汇业务，应

5、严格按照“了解客户、 了解业务、尽职审查”的展业原则，履行尽职审查责任，确保 客户身份及业务背景真实、合规、合理。.银行开展境外贷款业务，应当：(1)遵守包括但不限于我国金融监管、外汇管理及其 他有关法律法规，符合境外所在地的法律法规及商业原则；(2)遵守银行内部有关授信管理方针、政策、原则及 规定，分支机构开展境外贷款业务应获得总行授权；(3)符合国际有关贷款业务的操作惯例；(4)符合风险和收益相匹配的原则；(5)注意防范境外贷款业务涉及的各类风险(包括但 不限于涉敏风险、信用风险、市场风险、国别风险、行业风 险、利率风险、操作风险、法律风险等) ；(6)建立风险监控机制。(三)审核要点.识

6、别借款人及项目所在地国别风险、涉及的法律风险。.审核借款人信用状况、经营状况、财务状况等相关情 况，对借款人、担保人等相关参与方偿债能力进行分析。.审核借款人是否存在多元化经营、成立时间短与其贷 款资金及融资项目不相符、借款用途是否存在偏离主业、借 款资金是否远超经营规模等情形。.审核融资项目是否符合信贷政策要求；审核业务背景真实性，防止虚假贸易和资金挪用。.审核融资项目建设的必要性、合规性和合理性、项目 建设的进度是否符合行业特点和商业惯例等相关情况，以判 断是否与贷款用途和资金相符及贷款资金的合理必要性。.密切跟进其贷款用途是否与其计划相符、还款进度相 符。.审核客户全融资情况，避免形成对

7、同一个项目的重复 融资、多头融资或超额授信。四、风险提示对具有下列特征的，银行应加强尽职调查，以更严格标 准进行真实性审核及持续监控，审慎或拒绝办理。.借款人资信情况较差，或在外部评级机构信用评级中 等以下；.借款人、担保人等相关参与方经营状况不佳，偿债能 力存疑，融资项目建设的必要性和合理性存疑；如净利润大 幅下降、或有负债率超持续授信条件、借款人申请资料与财 务报表不相符等。.借款人及项目所在国家或地区国别风险较高；.融资项目存在法律风险，或与国家宏观经济、产业发 展方向、本行信贷政策不符；.担保或抵押物的合法性、有效性存疑。.对于按照相关规定未被允许的境外股权投资项目，银 行不得以境外贷

8、款替代境内机构货币由资，协助境内机构投 资该境外股权投资项目。.借款人存在多元化经营、成立时间短与其贷款资金及 融资项目不相符、借款用途存在偏离主业、借款资金远超经 营规模等情况。.在多家银行授信总量超过其实际融资需求。.利用关联企业滚动办理业务，实现“还旧借新”或“借新 还旧”。.境外融资资金用途、 流向不到位，违规将境外贷款资 金调回境内使用。.贷款投向所在地非银行海外机构所在地、尽职调查难度较高的、存续期管理难落实的。五、持续监控银行在发放境外贷款后，应进行持续监控，跟进资金流 向，关注币种及期限错配风险，避免对还贷资金来源产生的 不利影响；对于“关注客户”应拓宽信息核实渠道，通过行业

9、协会、境内外关联行、第三方机构等途径加强客户追踪调查。 必要时，可通过要求客户追加担保或抵押物，提前收回贷款 等措施化解风险。六、银行境外贷款业务办理流程（一）借款人向银行提由融资意向，并提供借款人或贸 易项目相关材料，银行对借款人进行信用评级，双方就项目 贷款条件、担保措施等进行初步协商。（二）如双方就贷款条件初步达成一致，银行启动授信 尽职调查程序，对借款人及项目所在国、项目及担保措施等 情况进行尽职调查。（三）银行开展项目评审工作，并委托律师事务所对评 审报告由具法律意见（如需）。根据评审情况，进一步确定 担保措施，并对抵质押品进行评级（如需）。（四）双方就项目具体贷款条件，如贷款定价、

10、担保措 施、协议文本等进行谈判，确定贷款条件。（五）银行完成授信评审及审议工作。（六）银行与借款人就协议文本达成一致后，委托律师 事务所对合同文本由具法律意见，同时进行内部协议审批。（如需）。（七）签署贷款协议。（八）贷款发放及支付。（九）履行大额和可疑交易报告。（十）贷款本息回收。第二部分具体业务审核规范一、银行贷款发放签约（一）业务定义银行境外贷款业务包括授信对象为非居民或项目所在 地位于境外（含港、澳、台地区）的外汇贷款业务，包括银 行离岸业务部对非居民提供贷款。按授信对象可分为主权类授信业务、金融机构类授信业 务、公司类授信业务（包括公司融资、专业贷款）。（二）客户准入申请境外贷款的客

11、户应符合本行信贷基本准入要求。（三）审核材料1.关于借款人的主要材料。（1）借款申请，主要包括但不限于贷款用途、币种、 金额、贷款期限（含宽限期），担保措施，用款计划及还款 计划等；（2）借款人基本情况，包括成立时间、注册地点、注 册资本、经营范围、主要产品和生产能力、融资项目业务需 求是否合理及是否符合行业特点、历史沿革、公司经营现状 及行业地位、法人及主要股东情况，是否存在统一法人/主要 股东控制多家企业情形、与境内有重大业务往来或关联关系 企业的资信经营状况等；（3）借款人公司章程、注册登记证、经营许可等证明 文件（如国家统一登记证明、国家统一登记机构的摘要、税务登记证明等资质证件)经公

12、证(如需)的复印件；(4)借款人财务分析、近年经审计的财务报表(合并 报表及母公司报表)；(5)借款人股权结构以及各股东的基本情况介绍，包 括投资人构成、由资比例、由资到位情况、投资人对借款人 的控制与管理关系情况等；(6)借款人的公司治理结构，包括借款人法人治理结 构基本情况、管理层管理水平及还款意愿等、法人代表、主 要高管(董事长、总经理和财务总监)简历等；(7)借款人融资情况及资信状况，包括借款人在银行 评级情况、客户在外部评级机构评级情况、借款人对外贷款、债权等融资情况、借款人对债务的履约情况、借款人涉及经 济纠纷和经济处罚等重大事项；(8)拟采取的担保措施，包括担保方式、担保人或抵(

13、质)押物基本情况，具体为：担保人情况，主要包括但不限于担保人基本情况、股权 结构及公司治理结构、经营情况、财务状况及偿债能力；担保人由具的担保文件和内部审批文件；抵质押物情况，包括抵押物的价值及评估文件；使用相关保险材料；(9)银行认为针对前述材料需提供的补充材料。2.境外借款用于项目融资的，还应针对项目情况审核以下材料:(1)项目名称(中英文)；(2)项目可行性研究报告(或商务计划书)及审批情 况；(3)项目建设内容及年限，目前项目工作进展情况；(4)项目融资结构，包括项目总投资和资本金比例， 资本金来源及由资能力，资本金到位情况(含预付款)及到 位计划；其他银行贷款情况，已到位资金的数额及

14、凭证等；(5)项目投资资金使用计划；(6)项目还款资金来源、项目盈利能力测算，项目现 金流和公司现金流预测情况；(7)项目所在国要求的行政审批手续，如国家鉴定正 面结论、项目环境影响评价审批、土地、开工建设许可；(8)银行认为针对前述材料需提供的补充材料。(四)审核原则及要点.审核材料的规范性、完整性、真实性及材料之间的一 致性。.识别借款人及项目所在地国别风险，包括国别情况、 政治、宏观经济、金融、会计和税收等方面。特别关注能源 资源、农林牧渔、重大基础设施及工程承包领域的环境和社 会风险。.识别借款人及项目涉及的法律风险，包括涉及主权豁 免、重债穷国与秃鹫基金相关风险、对外投资环境保护法律

15、 相关风险、涉及美国长臂管辖业务等。.审核借款人相关情况，包括：借款人信用状况、经营 状况、财务状况、法人治理结构、关联方交易、重大事项、 竞争形势等，对借款人、担保人等相关参与方偿债能力进行 分析，确保其履行偿债义务、担保义务，抵押物合法有效可 靠，处置抵押物具备可操作性等。.审核借款主体的资格合法性，如借款人的实际控制人 为境内机构或个人的， 应核查ODI外汇登记情况，未办理过 境外投资外汇登记的境外企业，其主体资格不合法，银行不 得为这类企业发放境外贷款。.银行发放的境外贷款资金原则上是用于企业境外的生 产经营活动，不得以境外资本名义直接或间接方式回流境内 使用，包括但不限于将境内银行贷

16、款以外债形式转借境内机 构使用，或者将境内银行贷款以FDI形式调入境内使用，允许以支付境内企业贸易货款或服务贸易款形式回流境内。.原则上银行境外贷款资金不得从事证券投资。.并购贷款还应遵守银监等部门的管理规定，即商业银 行做好并购贷款的风险评估工作，并采取了一定的审慎监管 要求。.境外机构从境内银行贷款而不是直接从境外银行贷款 的商业合理性解释。.审核融资项目是否符合信贷政策要求。.审核项目相关情况，包括相关项目建设的必要性和合 理性，项目是否达到经济规模，项目立项过程、依据，项目 总投资构成是否合理，项目建设工期、进度、资金来源、投10 入计划及落实等情况，评估项目建设计划的实施和执行情 况

17、。如项目已开工，应分析项目的形象进度、投资完成及各 项资金到位情况。对于关注客户，办理银行境外贷款业务，银行应履行更 加严格的尽职调查，重点审核借款人国别风险、项目风险， 审核融资金额及用途是否与财务状况和经营范围相符，业务 审批更为审慎。（五）风险提示银行对以下客户，应谨慎发放贷款：.借款人资信情况较差，或在外部评级机构信用评级中 等以下；.借款人、担保人等相关参与方经营状况不佳，偿债能 力存疑，业务背景真实性存疑，融资项目建设的必要性和合 理性存疑，如净利润大幅下降、或有负债率超持续授信条件、 借款人申请资料与财务报表不相符等；.借款人及项目所在国家或地区国别风险较高；.融资项目存在法律风

18、险，或与国家宏观经济、产业发 展方向、本行信贷政策不符；.担保或抵押物的合法性、有效性存疑。.借款人存在多元化经营、成立时间短与其贷款资金及 融资项目不相符、借款用途存在偏离主业、借款资金远超经 营规模等情况。.对于按照相关规定未被允许的境外股权投资、并购等 项目，银行不得以境外贷款代替境内机构货币由资，协助境ii 内机构投资该境外股权投资项目。.在多家银行授信总量超过其实际融资需求。.利用关联企业滚动办理业务，实现“还旧借新”或“借新 还旧”。.境外融资资金用途、 流向不到位，违规将境外贷款资 金调回境内使用。二、借款人开立贷转存账户（一）业务定义银行可要求借款人在本行开立贷转存账户，用于保

19、留贷 款资金。该账户可为 NRA账户或OSA账户。（二）客户准入已取得本行贷款或授信额度的企业。（三）审核材料.开户申请书，主要包括但不限于借款人基本情况、开 发需求等；.印鉴卡；.借款人外汇存款账户协议；.借款人尽职调查表；.开户主体身份证明文件，如合格律师事务所查册、委 托境外分支机构审核凭证原件、正本文件通过“国际文件认证程序”进行文本认证；.特殊机构代码赋码通知书；.单位基本情况表；.银行认为针对前述材料需提供的补充材料。12（四）审核原则及要点.审核材料的规范性、完整性、真实性及材料之间的一 致性。.借款人可根据借款合同约定是否开立境内贷转存账 户。.审查原件，留存复印件备查。（五）风险提示如客户不具备开立外汇账户的基本条件，银行应拒绝办 理业务。三、贷款发放及支付（一）业务定义银行为企业发放贷款并汇至企业指定账户。（二）客户准入已取得本行贷款或授信额度的企业。（三）审核材料.借款人提款申请；.贷款相应商业单证和付款凭证；