信用管理考试重点整理

1、第一篇总论第一章信用信用的定义信用实质上是财产使用权的暂时让渡，这种让渡不是无偿的，而是以还 本付息为条件。同时，信用是一种契约关系，是以借贷为基础并受法律保护的产权契约 关系。信用的形式与特点形式特点.优昶，局限商业主体土企业数景和规模限制信用客体；商品资本/买卖借贷范围限制变动：与产业资本一致方向限制期限限制银行吸收.主体：银行等、企业、个人突破商业莆用限信用存款客体，暂时闲置的资金制发放变动：与产业资本的动态不一致贷款功能：信用创造/贷款一存款流经济学中的信用经济学中，信用是一种体现特定经济关系的借贷行为。这种借贷活动可以采取商品形式，也可以采取货币形式。信用是一种价值运动形式。信用的构

2、成要素1）有借有还一一信用关系+信用标的；2）有约一一信用载体（信用工具）；3）有期有息一一信用条件（货币/借贷资本的时间价值。信用工具的期限信用的分类1）商业信用2）银行信用3）国家信用4）消费信用5）国际信用6）民间信用经济信用化率经济信用化率即信用总规模同GDP的比。该比率反映一国信用发展与经 济发展的匹配程度，反映该国的信用发展水平，标志其经济信用化程度 与信用化进程。经济信用化率与一国的经济发达程度呈现明显的正相关关系；经济信用化率的变化有一定的规律性，主要是：经济信用化率的稳 定具有阶段性，在一个经济周期内，是稳定的；经济发展进入新周期或新阶段，经济信用化率波动，大多数时期是 上升

3、；经济信用化率不是无限的，经济发展稳定后，该比率又会重新稳定；经济信用化率有3个区间：10属于信用过度，典型国家一日本；1.5信用不足，典型国家一中国；37合理区间，代表国家一美国。7.5是信用危机的警戒值。为什么市场经济实信用经济1）从现代市场经济运作的特点来分析；一以负债经营为主，具有明显的扩张性一债权债务关系是最主要和最普遍的经济关系；一信用货币是最基本的货币形式2）从信用关系中的各部门来分析；3）从信用对现代市场经济的作用来分析。一信用是维系市场交易的基本链条一信用能够实现交易成本的最低化一信用交易能够不断实现市场的扩展一信用关系最终反映市场的发育程度第二章信用管理信用管理体系的框架（

4、课件）征信体系由此可见，建立社会信用体系的核心任务是建立一个功能完善的征信体 系。信用管理体系建设的思路一是“自下而上”的信用管理服务体系；二是“自上而下”的政府的信用监管体系。两部分的关系是：服务体系是大体系，需要投入80%的建设力量。政府 的监管体系是小体系，尽管两部分工作是相辅相成的，但服务体系应该 先行建设。征信国家的特点1）经济形态以市场经济为主体；2）市场软环境良好，信用交易占市场交易中的大份额；3）各征信国家都建立有同等水平的信用相关法律；4）征信市场发达，各类征信数据开放，与其它征信国家对等开放，信用管理服务门类齐全且普及；5）企业平均信用管理水平高，在国际贸易活动中享有良好的

5、信誉；6）国家主权评级的级别高，在国际金融市场上信誉卓著；7）征信国家与非征信国家政府的工作侧重点不同，非征信国家的政府需要在协调征信数据开放和维持信息源方面花大气力，发展征信行 业；而征信国家的政府则需要完善各项有关法律及其实施细则，加 强保护消费者和对征信机构进行监管。政府在信用体系中的定位1）社会信用体系建设的倡导者；2）社会信用体系建设的启动和推动者；3）社会信用体系建设规划的设计者；4）包括法律法规和政府规章在内的市场规则制订者；5）政府部门掌握的部分征信数据的整合/中转站；6）维护授信机构公平竞争和征信市场游戏规则的执法和监管者，包括法律法规的权威解释者；7）对失信个人和企业进行社

6、会/市场联防的组织和协调者；8）公民诚信意识的教育者；9）守信行为的表率和榜样；10）不是市场的直接或间接的参与者。政府在信用体系中的作用1）完善信用管理立法，进行法律的权威解释并执法；2）对信用管理进行监督管理；3）对征信数据进行整合、中转；4）组织和协调社会联防机制；5）帮助建立行业协会；6）促进信用管理专业教育。我国的信用体系建设目标（03年、06年）（课件）社会信用体系建设部际职席会议制度（课件）信用服务机构的主要产品1）企业资信调查报告2）消费者信用调查报告3）个人信用评分4）企业资信评级报告全球征信体系的三种模式及特点1）欧洲模式：私营、公共征信互为补充，央行主导、市场化运作相结合

7、的征信发展模式。2）美国模式：没有公共征信机构，私营征信机构占据了整个征信市场。3）日本模式：会员制模式，仅限于向会员提供信用信息查询服务。美国的一些机构邓白氏（Dun & Bradstreet），在征信领域是历史最悠久和最有影响的公 司。穆迪（Moody）、标准普尔公司（Standard and Poor s）、惠誉公司（Fitch）是资信评级行业最具影响力的公司。它们基本上主宰了美国的资信评级市场，也是世界上最大的信用评级公司。失信惩戒机制（课件）第二篇个人信用管理第三章个人信用概述个人信用记录个人信用是对自然人在经济活动中守信情况的预测，所依据的是个人信 用档案中的信用记录。个人的信用价

8、值通常用守信程度/违约率指标等 进行度量。个人信用的种类1）个人消费信用一增长性消费信用一成长型消费信用潜力型消费信用2）个人经营信用个人信用体系的构成第四章信用消费个人信用消费的主要内用及业务形式（课件）第五章个人信用管理个人信用管理的内容1）个人信用登记制度2）个人信用评估制度3）个人信用风险预警制度4）个人信用风险管理制度5）个人信用风险转嫁制度个人信用评估的方法1）经验判断法2）信用评分法（课件）杜兰德信用评分法FICO个人信用报告的主要内容1）个人基本信息2）银行借款信息3）借款历史信息4）特殊信息5）信用报告被查询的记录“信用污点”建立好的信用记录（课件）第三篇企业信用管理第六章企

9、业信用概述企业信用的具体形式（课件）1）赊销买方市场最主要的企业信用形式；2）预付货款卖方市场最主要的企业信用形式；3）分期付款4）经销5）代销6）补偿贸易企业信用管理的含义企业信用管理是对企业的受信活动和授信决策进行的科学管理。广义的企业信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人 信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。一一企业价值最大化、 企业可持续发展。狭义的企业信用管理是指企业为提高竞争力、扩大市场占有率而进 行的以信用销售为主要管理内容的管理活动。企业信用管理的目标1）总体目标：力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降至最低，使企业 的效益和价值得到最大限度的提高。成功的企

10、业信用管理实现的目标=最大销售（包括大量的信用销售）+及时回款+最小坏账=最大利润2）具体目标：一建立规范的信用风险管理制度，全面提高信用管理水平一强化客户资信管理，防范信用销售中的信用风险一开拓信用销售业务，提高企业的市场竞争力一控制逾期应收账款，加速资金周转，提高财务质量一加强欠款追收，减少坏账损失，提高企业的经营利润企业内部信用管理体系1）专业的信用管理部门2）适合的信用管理政策3）清晰的信用管理流程4）完善的信用管理制度5）畅通的内部交流协调专门的信用管理部门与人员、岗位（课件）信用管理部门的四个功能1）协助制定和执行公司信用政策；2）建立客户档案，管理数据库；3）科学评估客户，审核信

11、用限额；4）监控应收账款，执行收账政策。信用管理政策的类型1）财务型更注重信用和风险，宁肯失去贸易机会也不愿意承担风险。在这种 情况下，出现呆帐、坏帐的机会较小，但企业的发展受到制约，会 有失去重要客户的风险。2）销售型鼓励销售，尽量给客户以优惠的结算条件。这种情况下，销售业绩可能会很好，但出现坏帐的机会也会增加，甚至产生灾难性的后果。3）均衡型愿意承担一定程度的信用风险，同时加强风险控制。在发展业务和 保证安全之间找到一种均衡。多数企业采用这种政策。信用管理的流程（课件）1）事前控制2）事中控制3）事后控制企业信用管理模式（课件）1）“3+1”科学信用管理模式2）全程信用管理模式3）双链条全

12、过程控制方案（联想3+3模式）第七章企业资信调查各户信息收集渠道（课件）企业资信调查的主要内用（课件）1）企业概况（了解企业概貌，理清深入调查的重点与切入点）2）产业状况（掌握行业基本特征、发展趋势及对企业未来经营的影响）3）基础素质（了解企业的抗风险能力、核心竞争力以及发展潜力）4）管理水平（了解企业产权制度，内部资源配置及运用，管理方式能否适应生产经营及市场竞争，存在的风险与漏洞）5）经营能力（了解企业的盈利模式及稳定性，印证财务信息；生产型企业关注“产、供、销”；商贸型企业关注“购、销、存”）6）财务状况（主要）企业信用评价体系（课件）大通公司十个方面一是个指标一基本要求正确理解信用评级

13、（结果不是科学结论）第八章企业信用销售管理企业信用销售政策的主要内容（P204P207）1）信用标准2）信用额度3）信用条件4）收账政策企业信用销售政策的主要类型（P207209）1）宽松的信用政策辅以严格的追讨措施2）严格的信用政策辅以宽松的追讨措施3）严格地信用政策辅以严格的追讨措施4）宽松的信用政策辅以宽松的追讨措施5）这种的信用政策辅以适当的追讨措施企业信用政策的评价方法（P218P223）1）收益成本比较法2）DOS 法3）应收账款账龄分析法信用条件的表达（行业用语）第九章企业应收账款管理企业逾期应收帐款的追收方式（P249P250）1）自行追收2）委托代理机构追收3）仲裁4）诉诸法律持有应收账款的成本（P233P235）1）管理成本2）机会成本3）收账成本4）坏账损失5）短缺成本第四篇信用风险管理第十章信用风险的识别什么是信用风险信用风险是指由于借款时货市场交易对手违约而导致的损失的可能性，更为一般的，信用风险还包括由于借款人的信用评级的变动和履 约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失的可能性