X年XX市会计技能大赛试题

1、XX市中等职业学校学生技能大赛 会计软件账务处理技能试卷 一、系统管理和初始资料设置。（27分） （一）根据以下信息建立新账套。（5 分） 评分标准：每设置错误一个小项扣 0.3 分，直至扣完 5 分为止。 账套号: 考生号（超过三位时取最后三位，不足三时考生号前加“0”补足三位）； 账套名称:兰州安仁医药有限公司 启用会计期:2011-1-1 单位简称:安仁医药 法人代表:刘成功 记账本位币:人民币(RMB) 企业类型:工业 行业性质:2007年新会计制度科目 要求按行业性质预置会计科目 存货、客户、供应商分类，有外币核算 启用总账系统，启用日期为 2011 年 1 月 1 日 （二）根据以

2、下信息增加操作员并设置操作员权限。（6分）编号姓名口令所属部门权 限“账套号”+1张良1财务部账套主管（主管签字）“账套号”+2王文章1财务部账套主管（审核凭证）“账套号”+3李留念 1财务部 会计（总账中除应由出纳进行操作的权 限 以外的全部权限） “账套号”+4赵风1财务部出纳注：如账套号为“123”，则张良的编号为“1231”，王文章的编号为“1232”，李留念的编号为“1233”，赵风的编号为“1234”。（三）根据以下信息建立部门档案。（3 分）部门编码部门名称部门属性1行政部管理部门101经理办公室综合管理102财务部财务管理部门编码部门名称部门属性2销售部销售管理3供应部采购供应

3、4生产部生产管理401生产一部生产 A 产品402生产二部生产 B 产品5开发部开发研究（四）根据以下信息设置人员档案。（4 分）职员编码职员名称性别所属部门人员类别是否业务员001刘成功男经理办公室在职人员是002钱江勇男经理办公室在职人员是003张良男财务部在职人员是004王文章男财务部在职人员是005李留念男财务部在职人员是006赵风女财务部在职人员是007文程英女销售部在职人员是008海涛女供应部在职人员是009黄民生男生产一部在职人员是010江水男生产二部在职人员是011周亮男开发部在职人员是（五）根据以下信息设置客户分类及客户档案.（4 分）客户分类码客户名称客户简称税号开户银行银

4、行账号编码及分类101兰州医药公司兰州医药111111工行12345601 省内102西安医药公司西安医药222222工行23456702 省外103兰州铁路医院铁路医院333333工行34567801 省内104兰州第一医院第一医院444444中行45678901 省内105城关专科医院专科医院555555农行56789001 省内（六）根据以下信息设置供应商分类供应商档案。（3 分） 供应商编码供应商名称供应商简称开户银行分类码及分类001北京医药原料公司北京医药中行01 北方002长春医药原料公司长春医药工行01 北方003西安医药原料公司西安医药工行01 北方（七）根据以下信息设置结算

5、方式。（2 分）结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3汇票是4其他否二、总账系统初始化（30 分） （一）请按以下要求设置总账参数.（3 分） 选项卡参数设置制单序时控制 支票控制 凭证可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目凭证编号采用系统编号方式出纳凭证必须经由出纳签字权限凭证必须经由主管会计签字 （二）根据以下信息设置会计科目、指定现金和银行总账科目、录入期初余额并试算平衡。（21 分） 会计科目及余额表 科目名称辅助核算方向期初余额现金(1001)日记账借 6 000银行存款(1002)银行日记账借 200 000应收账款(1122)

6、客户往来借 100 000其他应收款(1221)借 5 500科目名称辅助核算方向期初余额个人往来款(122101)个人往来5 000退休职工(122102)借 500坏账准备(1231)贷 500物资采购(1401)借甲材料(140101)借乙材料(140102)借原材料(1403)借35000甲材料(140301)数量核算(吨)借20 000(10吨)乙材料(140302)数量核算(吨)借15000(5吨)库存商品(1406)借500000A 产品(140601)数量核算(吨)借200000(5吨)B 产品(140602)数量核算(吨)借300000(6吨)固定资产（1601）借13000

7、00累计折旧(1602)贷250000无形资产(1701)借90000应付账款(2202)供应商往来贷200000应付职工薪酬(2211)贷5000应交税费(2221)贷5000应交增值税(222101)未交增值税(222102)贷5000其他应付款(2241)贷3000工会经费(224101)贷3000实收资本(4001)贷1000000利润分配(4104)贷773000未分配利润(410401)贷773000生产成本(5001)借科目名称辅助核算方向期初余额直接材料(500101)项目核算借直接人工(500102)项目核算借制造费用(500103)项目核算借其他直接费用(500104)项目

8、核算借制造费用(5101)借工资(510101)借折旧费(510102)借水电费(510103)借福利费(510104)借修理费(510105)借管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借福利费(660202)部门核算借办公费(660203)部门核算借差旅费(660204)部门核算借招待费(660205)部门核算借折旧费(660206)部门核算借退休职工工资(660207)借其他(660208)借财务费用(6603)借利息收入(660301)借利息支出(660302)借其他(660303)借辅助账期初余额表1.应收账款(1122)期初余额表日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期

9、2005-12-01记-10兰州医药销售产品借60000文程英PP1012005-12-012005-12-05记-20专科医院销售产品借40000文程英PP1052005-12-052.其他应收款(113301)期初余额表 日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2005-12-23记-30经理办公室刘成功出差借款借50003.应付账款(2202)期初余额表日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2005-12-15记一24长春医药购买原材料贷 120 000海涛P2012005-12-152005-12-20记-28北京医药购买原材料贷 80 000海涛Z2012005-12-20（三）根

10、据以下信息设置项目目录。（3 分）项目设置设置内容项目大类生产成本直接材料直接人工核算科目制造费用其他直接费用1.抗病毒类产品项目分类2.消炎类产品 101 A 产品 项目编号及名称 102 B 产品 （四）请将凭证类别设为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种，并合理设置各类凭证的限制类 型和限制科目。（3 分） 三、根据以下业务，以相应的操作员完成本月制单、出纳签字、审核、主管签字、记账、结账 等日常账务处理。（27 分） 2011 年 1 月份日常业务资料: (1)2 日,业务部文程英收到城关专科医院欠款 40 000 元汇入银行,汇票号为 ZZOOl。 (2)3 日,销售 A 产品 3 吨给

11、兰州医药公司,每吨售价为 80 000 元(不含增值税),税率为 17%已收 到对方汇票存入银行。 (3)4 日,向银行借入流动资金 200 000 元,期限为 6 个月,款项已存入银行(年利率为 12%)。 (4)6 日,供应部海涛用银行存款付长春医药原料公司欠款 120000 元,汇票号为 ZPOOl。 (5)7 日,收到西宁万安有限公司投资 100 000 元,存入银行。 (6) 8 日,经理办公室刘成功出差归来,报销差旅费 5 000 元,减少其他应收款。 (7) 9 日,向长春医药原料公司购入甲材料 50 吨,买价为 100 000 元,增值税为 17 000 元,货未收到，签发银行

12、汇票支付货款,票号为 ZZF003。 (8)12 日,经理办公室钱江勇报销业务招待费 2 000 元,用银行存款支付,现金支票号为 ZZZOOl。 (9) 13 日,向长春医药原料公司购人的 50 吨甲材料验收入库。 (10) 17 日,李留念购买办公用品 1 000 元,用现金支付。 (11) 19 日,向西安医药原料公司购入了乙原材料 30 吨,买价为 90 000 元(不含增值税),税率为 17%,该原材料已入库,用银行汇票支付款项,票号为 ZPZOOl。 (12) 20 日,财务部赵风用银行存款支付未交的增值税 2000 元,现金支票号为 ZZZ003。 (13) 23 日,支付自来水

13、公司水费 16 000 元,其中经理办公室为 2 000,销售部为 3 000 元,生产 一部为 7 000 元,生产二部为 4 000 元,用银行转账支票支付,票号为 ZZ011。 (14) 29 日,银行转来利息收入通知单,利息为 1 000 元。(15)29 日,销售 B 产品 5 吨给西安医药公司,每吨售价为 100 000 元(不含增值税),税率为17%,已收到对方汇票,款项存入银行。(16) 将 1 月 23 日支付自来水公司水费经理办公室记错，原为财务部所用。(17) 31 日,本月原材料仓库发出材料如下表所示。材 料 甲材料 乙材料耗材名部 门称数量 金额 数量 金额 A产品4

14、080 000生产车间B产品3090 000金额合计（170 000）80 00090 000(18) 31 日,摊销无形资产(原价 100 000 元,按 10 年摊销,已摊销 1 年)。 (19) 31 日,预提本月应负担的借款利息 2000 元。 (20)31 日,计提本月折旧费用 11600 元，其中总经理办公室 2800，生产部 5500 元，销售部1000 元，供应部 1000 元，开发部 1000 元，财务部 300 元。 (21) 31 日,根据 A、B 产品的生产工时比例分配结转本月发生的制造费用(本月 A 产品耗用工时 3 600 工时,B 产品耗用工时 3 600 工时)

15、。 (22) 31 日,本月投产 A 产品 3 吨,B 产品 3 吨,均已全部完工人库,结转其生产成本。 (23) 31 日,结转本月销售 A、B 产品的成本(按先进先出法)。 (24) 31 日,以自动结转方式结转本月损益。 四、查询（2 分） 本月银行存款借方发生额是元 供应商长春医药本月余额是元本月利润总额是元科目汇总表贷方合计五、会计报表（9 分） 通过调用模板生成本账套当月的资产负债表和利润表。 六、将所完成的账套及报表文件（文件名分别为“资产负债表”和“利润表”备份至“D”盘以 考生姓名命名的目标文件夹内。(5 分一、资产类（续）二、负债类1001库存现金2001短期借款六、损益类

16、1002银行存款1012其他货币资金1101交易性金融资产2101交易性金融负债1121应收票据2201应付票据6001主营业务收入1122应收账款2202应付账款6051其他业务收入1123预付账款2203预收账款6061汇兑损益1131应收股利2211应付职工薪酬6111投资收益1132应收利息2221应交税费6301营业外收入1221其他应收款2231应付利息6401主营业务成本1231坏账准备2232应付股利6402其他业务成本1401材料采购2241其他应付款1402在途物资2501长期借款6403营业税金及附加1403原材料6411利息支出1404材料成本差异1406库存商品四、所有者权益类1411周转材料1601