西安财政专项支出绩效评价指标体系基本框架

1、附件1:西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标目标完成类(1)目标完成率该指标主要考核项目 目标实际完成程度。目标完成率=目标完成 数+预定目标数X100%目标完成率在60%Z上(含 60%，该指标得分为：该指 标计算结果X该指标权重。在 60%Z下，不得分。对需要验收项目的指标得分， 在完成上述计算后，再乘以规 定系数后确定得分：1、未完 成验收手续，但已投入使用 的，系数为0.9。2、未完成 验收的其他情况，系数为0.8。(2)目标完成质量该指标通过比较项目 绩效目标与项目执行 结果，来考核项目实际 执行的效果。预定目 标：指项目申报时，可 行

2、性分析报告中指出 所要达到的效益。实际 达到的效果：指项目完 成后，实际达到的效 益。当效益是可以量化 的数额时，则采用相应 的数额；当效益/、可量优或达到90%Z上，满分。二良或达到80%-89%扣减30% 分值。一般或达到70%-79%扣减 50%MS。差或在70%；下，不得分。化时，则采用评价组综 合评议得出结论。评议 分为优、良、一般、差 四等，目标效益为100 分；呈90分为优，80 分值0 89分为良，70 分值0 79分为5又，分 值70分为差。目标完成质量=实际达 到的效果+预定目标 X100%西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标

3、该指标考核项目的预按期完成，满分定目标是否如期完成。基本按期完成，扣减30%、佰。(3)可细化为按期完成，基没有按期完成，不得分。目标完成类项目进度本按期完成（是指完成 工作量的80%U上，未完成情况完成部分是因不可抗 力等自然原因造成）， 没肩按期完成三类。(4)该指标通过对项目中达到预期效益80犯上，满分。效依报书中所列示的经济达到预期效益的50%-79%经济效益效益与实际效益进行扣减50%MS。分析、比较，评价财政 资金使用的经济性，效 率性。达到预期效益50%Z下，不得 分。(5)社会效益该指标考核：项目建 设对本区域经济社会 发展、自然环境等力回 的影响。项目实施对 本部门改进和加强

4、管 理，提高工作效率，实 行依法行政，强化服务 意识等方面的效果。由评价工作组根据项 目情况口采用不同形 式，经综合评价后，可 认定为：效益显著，效 益一般，效益较差三 等。要求作出评价的依据 充分，评价过程公正。效益显著，满分。效益一般，扣减50%MS。效益较差，不得分。西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标效益类(6)生态效益该指标评价项目在执行过程中 是否依据生态平衡规律，保持 生态平衡和生态系统的良性、 局效循环，对自然环境产生后 益影响和有利效果。效益显著，满分。效益一般，扣减50% 分值。效益较差，不得分。由评价工作组根据项目情况口 采

5、用/、同形式，经综合评价后， 认定为：效益显著，效益一般， 效益较差三等。要求作出评价的依据充分，评 价过程公正。项目目标明确 度该指标评价项目资金使用的预 定目标是否科学、明确，是否 具有可行性分析报告：项目 目标明确、合理。项目预算 的合理性及可靠性分析。项 目预期社会效益和经济效益分 析。项目预期效益的持久性 分析。与同类项目的对比分 析。该指标根据指标说明 项，缺少止-项扣减 30%MS。扣完为止(8)管理的后效性该指标评价项目实施或执行过 程中，是否严格遵守国家和省、 市的相关财务制度和行业管理 规定。比如：实行政府米购的项目, 没有统一采购，自行购买；需要 经过评审的项目预决算，没

6、有 进行评审；需要监理的项目执 行过程中没有监理等。由评价工作组根据项目情况可 采用/、同形式，经综合评价后， 可认定为管理有效，管理基本 有效和管理失效三等。要求作出的评价依据充分，评 价过程公正。管理有效，满分。管理基本后效，扣减 50%MS。管理失效，不得分。组织管理水平类西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标组织管理水 平类（9）项目保障条件该指标评价项目承担单位执 行或实施项目的软硬件保障 情况。具体包括：人员的资质、 设备专业化程度、场地是否符 合作业要求等相关支撑条件。达到所要求条件的 80%满分。达/、到所 要求条件的80%不得 分

7、。财务管理类（10）财政资金到位率该指标考核项目财政资金实 际拨付情况。财政资金到位率=实际拨付 金额+项目预算资金额 X100%特别限定：社会保障类支出， 到位率必须达到100%才ig 记满分，低于100%不得分。90%Z上，满分。80%-89% 扣减 30% 分值。70%-79% 扣减 50% 分值。70犯下，不得分。（11）配套（自筹）资金到位率该指标考核由财政和其他主 体共同投资项目中，财政资金 以外其他配套资金的供给状 况。配套（自筹）资金到位率=实 际到位配套（自筹）资金+ 计划投入配套（自筹）资金 X100%90%Z上，满分。80%-89% 扣减 30% 分值。71%-79% 扣

8、减 50% 分值。70犯下，不得分。（12）单位费用（成本）该指标衡量项目资金支出的 实际费用水平，项目申报书中 有明确支出标准的以该标准 为衡量依据，没有明确标准的 可以参考同类可比数据作为 依据，确定实际平均费用水相当或低于标准，满 分。高于标准，不得分。平。对一个单位后多个评价项 目时取其平均值。单位费用(成本)=被评价项 目实际支出金额+项目的单 位数量。西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标财务管理类(13)资金到位及时性该指标考核项目各项资金(财政 拨款、预算外资金和其他资金) 依文件或合同规定是否按计划 确定的数量、时间和进度及时、

9、足额到位。及时到位，满分。没有及时到位，不得 分。(14)财政投入乘数该指标考核因财政资金投入后 所带动的财政以外其他资金的 投入情况。财政投入乘数=财政投入后带动 其他资金投入总额+财政投入 金额。达到2. 0以上满分。1.52.0 ,扣减 20% 分值。1.0 1.5,扣减 40% 分值。后带动，达/、到1.0 扣减70%MS。没有带动，不得分口(15)资金使用率该指标考核项目资金的实际使 用情况。资金使用率 颉目实际使用金额95加以上，满分80%-94% 扣减 30% 分值。70%-79% 扣减 50%一项目实际到位金额X 100%分值。70犯下，不得分。(16)项目支出节支率该指标考核

10、项目预算金额和实 际执行金额之间的差异。项目支出节支率=(项目经费预 算数-项目实际支出数)+项目经费预算数X 100%节支率在0-5%之 间，满分。其余情况 均不得分。西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标财务管理类(17)支出的合规性该指标考核项目的实际支出 是否符合国家财经法规和财 务管理制度以及相关专项资 金管理办法的规定。资金使用规范，无违 规，满分。违规资金比例在20%Z 下时，酌情扣减 30%-60%MS。违规资金比例在20%Z 上，不得分。(18)会计信息质量该指标考核项目会计信息质 量状况。包含：会计信息真 实可靠、准确无误。会计

11、核 算资料齐全、完整。会计记 录要及时。第项考核内容分值 占该指标分值的50% 第项考核内容分值 为30%第项考核内 容分值为20%依据所 满足的考核条件确定 该指标分值。资产配置与(19)资产管理制度是否健全，完两项考核内容各占50%使用类资产管理水平整。资产管理制度是否已得 到启效执行。分值，根据项目单位实 际满足条件计算得出。西安市财政专项支出绩效评价指标体系 基本框架评价指标指标说明计分要求一级指标二级指标资产配置与 使用类(20)固定资产交付率该指标考核被评价单位资产类 购建项目中所购或所建资产在 项目完工后的交付情况。固定资产父付率=验收合格的 固定资产+购置的固定资 X100%按

12、合同规定，已完全 交付的，满分。未按合同规定，没有 交付或交付不全，不 得分。(21)固定资产完好率该指标考核被评价单位固定资 产的完好状态。固定资产完好率=功能完好的 固定资产+所有固定资产 X100%90犯上，满分。一80%-89% 扣减 30% 分值。70%-79% 扣减 50% 分值。70犯下，不得分。(22)该指标考核被评价单位固定资 产的实际利用情况。90%Z上，满分。80%-89% 扣减 30% 分值。固定资产利用率固定资产利用率=实际在用固 定资产+所有固定资产 X100%70%-79%,扣减 60加 值。70犯下，不得分。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分

13、，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣 不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光 先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其 刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑思纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之日能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时, 每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣， 愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于 败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来