农村商业银行会计及临柜业务十禁模版

1、 *农村商业银行会计及临柜业务四十禁（2012年版）严禁：一、挪用、侵吞、盗窃银行或客户资金，隐匿存款；二、私刻、盗用银行或客户印章，私自使用银行废止印章；三、利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款、调剂库存；员工个人卡（账）与企业账户发生资金往来；四、以银行工作人员身份，违规代客户（含亲属）办理转账、现金、承兑等业务；五、以银行工作人员身份，违规代客户（含亲属）购买、保管重要空白凭证、支付密码器，违规代客户（含亲属）保管印章、票据、印鉴卡、重要凭证、有价单证、密码函、身份证件等重要物品；六、以银行工作人员身份，违规代客户（含亲属）开立账户，

2、领取、保管银行存单/折/卡，代客户（含亲属）签名、设置重置输入密码；七、借银行名义私自代客理财；八、隐匿、伪造、篡改或损毁记账凭证、交易记录、会计报表及其他业务档案信息；九、伪造、变造或私自修改业务协议、业务凭证，开具虚假资信证明或擅自对外出具资信证明、担保承诺函等； 十、虚假作废或虚假遗失重要空白凭证、空白印鉴卡、有价单证等； 十一、签发空头银行汇票、本票，办理空头汇款，开立虚假信用证；十二、柜员自办业务； 十三、私自以客户名义或虚拟名称开立账户；十四、私自处理现金差错以及长款私拿、短款自补、以长补短；无依据办理长短款的销账，随意调整、冲正、撤销账务；十五、对外收取的各类款项，不入账或入账外

3、账； 禁止：十六、违反不相容岗位管理规定混岗操作办理相关业务；十七、超出授权范围办理业务；不确认客户真实意愿授权；超权限授权；十八、营业网点工作区域存放私人物品；营业期间单人值守营业网点现金区；单人滞留营业网点；十九、在未签退系统，未妥善保管好密码、个人名章、业务印章、印鉴卡、现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、权属证书和业务凭证等物品情况下离柜/岗（在营业场所内且在本人视线范围除外）；私自将业务印章带离工作场所； 二十、未执行双人管库、同进同出；金库门密码、钥匙未分人保管、平行交接； 二十一、未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用，或使用他人业务

4、印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；将个人名章、操作员号、密码交给他人使用，或使用他人名章、操作员号、密码进行业务操作；超出工作和授权范围使用业务印章；二十二、不执行定期更换密码或操作口令要求；已离行柜员或停用的柜员号不及时注销；二十三、未按规定交接、保管凭证、票据；银行内部传递的凭证、票据由客户传递、自带；二十四、在非规定交接区与提供押运人员办理库箱交接，不认真审查押运人员工作证件，或单人办理库箱交接；未经批准，非现金业务人员出入现金区域或其它需授权区域；二十五、不按规定处理柜面拾得身份证、银行卡、现金等物品；二十六、私自留存银行废止的重要空白凭证；违规跳号使用重要空白凭证或事先在重

5、要空白凭证、有价单证、票据、函件上加盖印章；不按规定运送和配送重要空白凭证；私自将重要空白凭证带离工作场所； 二十七、未做到“先记账后付款、先收款后记账”；现金长短款，未当天列账反映；二十八、柜员未经批准擅自请（休）假，柜员请（休）假前未按规定办妥现金、空白重要凭证、有价单证及业务用章交接手续； 二十九、营业终了，未做到账实核对、日清日结、上锁寄库，办理交接；三十、违反规定开立、变更、撤销客户账户或违规开立、使用或撤销内部账户：（一）违反银行结算账户相关规定为单位及个人开立账户或办理变更业务；办理开户或变更业务前不按规定核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份证联网核查系统核查单位法定代表人（

6、单位负责人）、法定代表人（单位负责人）授权的经办人、临时存款账户（验资）投资人的身份；违规离柜办理开户（或变更）或将已受理的开户（或变更）资料违规交回客户；不严格执行单位结算账户生效日制度；（二）预留印鉴卡的受理、办理和保管为同一人；印鉴卡保管人违规将印鉴卡借用他人或离柜调阅；在未办理交接签收手续前提下将空白印鉴卡交于客户离柜办理业务；（三）一般存款账户办理现金支取；（四）超期临时存款账户办理支付结算；（五）企业销户不回收并统一登记、销毁重要空白凭证且未按规定出具相关证明；已过期客户未领取的退票理由书、客户回单及办理业务时需退回客户或客户未取走的资料（客户授权委托书及开户资料，加盖过单位公章的

7、营业执照、代码证和代理人身份证复印件、开户许可证等）未及时注销处理；（六）擅自垫款、压款，无理退票，违规使用内部账户为客户办理结算业务；（七）违规办理验资业务；（八）为借用、出租、转让账户提供便利； （九）其他违反账户管理规定的行为；三十一、违反上门服务规定，单人上门收款、收单，单人上门送单、送款，未经审核、未签订协议开办业务，未执行及时入账等规定；三十二、违规办理账户查询、冻结、解冻、扣划；三十三、违规办理支付结算业务：（一）未按规定程序审查票据、凭证、密押、预留银行签章、证明等文件的真实性、完整性、有效性；（二）在未审核传票、核实账务的情况下授权、编押、签章；（三）受理客户主动付款业务时先

8、签回单后记账；（四）未按规定办理各项票据挂失、止付通知业务；（五）违规冲账、抹账；未按规定对抹账、错账冲正交易业务的真实性进行审核；（六）违规使用过渡性科目；（七）压票或未按规定退票；（八）其他违反支付结算规定的行为； 三十四、违反自助设备操作规定：（一）单人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续；（二）清、装钞后不与会计账务核对现金情况；（三）加钞完成后未经测试或确认即对外营业；（四）不按规定擅自为客户办理自助设备吞没卡的领卡以及过期卡片的销毁手续；（五）在没有视频监控或监控不清晰、全覆盖的情况下进行自助设备现金业务操作；（六）不指定专人定期调阅、检查自助设备现金工作区域的监控资料；

9、（七）其他违反自助设备操作规定的行为；三十五、违反对账规定：（一）系统内往来、同业往来、辖内往来、人民银行往来等业务未按规定对账；（二）未按规定对上门服务客户及其他客户对账；（三）擅自变更对账方式、降低对账频率、缩小对账范围或合并、取消对账种类；（四）未按规定审核对账回执；（五）对不反馈对账信息、对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户，未跟踪对账处理情况和处理结果；（六）代理客户进行对账；（七）制度规定不允许参与对账的人员参与对账；（八）未达账未逐笔核实并查明原因；（九）未达账和账款差错的查核工作返原岗处理；（十）其他违反对账规定的行为；三十六、未按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品，不对营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业现场的现金尾箱库存情况进行核实；三十七、违规利用客户的银行账户密码等关键信息