公司整改工作管理暂行办法

1、公司整改工作管理暂行办法第一章总则第一条为加大对公司内外部审计、检查反映问题的整改力度，完善整改工作管理体系和工作联动机制，根据公司管理提升工作要求和有关制度规定，特制定本办法。第二条本办法适用于公司总部、境内外全资子公司及比照全资子公司管理的控股子公司（以下统称子公司）。第二章整改工作管理原则第三条公司整改管理工作按照统一管理，分级督导的原则，实行公司审计部归口集中管理，按管理层级分级负责督导，即公司投资控股企业作为整改责任单位时，子公司按照板块管理负责督导；子公司作为整改责任单位时，公司相关职能部门按照职能划分事项负责督导；公司相关职能部门作为整改责任单位时，公司审计部及办公厅负责督导。第

2、四条公司对需整改事项建立“查督办”闭环管理工作机制。查，即内外部审计、检查；督，即督促及指导相关单位进行整改；办，即整改责任单位落实整改工作。第三章整改事项范围第五条纳入公司整改工作管理的各类事项包括：（一）审计署、XXXX、监事会等外部审计、检查反映出经营管理方面的问题；（二）公司各职能部门调研、检查反映出经营管理方面的问题；（三）公司内部审计反映出的问题；（四）其他需整改经营管理方面的问题；（五）人事、纪检监察事项不纳入整改工作管理范围。第六条公司对整改事项根据其重要程度及影响进行 ABC 分类管理。其中：A 类事项包括外部审计、检查提出的问题，以前年度未整改完成事项和各职能部门组织检查或

3、内部审计发现的重大问题。A 类事项列入公司督办事项，由公司相关职能部门或子公司分级负责督导整改；B 类事项包括各职能部门组织检查或内部审计发现的一般管理问题。 B 类事项由公司相关职能部门或子公司分级负责督导整改；C 类事项为针对整改责任单位上报且经督导单位确认已完成的整改事项，通过公司内部审计或以审计跟踪、再核实的方式，发现的尚未全面整改完成的问题。上述问题的分类由组织审计、检查或牵头配合检查的单位确定 ABC 事项分类。第四章整改工作流程第七条外部审计、检查反映问题的整改流程：（一）提出整改要求。牵头配合外部审计、检查的单位（职能部门或子公司）负责向有关整改责任单位提出整改要求。（二）评价

4、整改情况。牵头配合检查单位对整改责任单位上报的整改报告在整改计划、整改措施、整改进度及整改效果等方面进行评价并做出是否完成整改的结论。（三）问题移交。牵头配合检查单位对整改责任单位尚未整改完成的问题，通过填制整改问题移交单（附件 1），移交公司审计部，纳入公司查督办管理。（四）整改督导。审计部汇总各牵头检查配合单位移交的尚未整改完成问题，统一下发整改督导通知单（附件 2）给各督导单位，各督导单位负责督促整改责任单位持续整改，直至整改完成，并按季度填报整改督办进度表（附件 3）反馈至审计部及牵头配合单位。第八条各职能部门进行调研、检查反映问题的整改工作流程：（一）提出整改要求。公司各部门组织调研

5、、检查反映的需整改问题，应及时送达被检查单位，并提出整改要求和整改期限。（二）评价整改情况。组织检查的职能部门对整改责任单位整改完成情况进行评价并做出是否完成整改的结论。（三）问题移交。对于整改责任单位需持续关注的未完成整改问题，应明确问题 ABC 分类并填制整改问题移交单（附件二），移交公司审计部，纳入公司查督办管理。（四）整改督导。审计部汇总各职能部门提交的尚未完成整改问题，统一下发整改督导通知单（附件 2）给各督导单位，各督导单位负责督促整改责任单位持续整改，直至整改完成，并按季度填报整改督办进度表（附件 3）反馈至审计部及组织检查的职能部门。第九条公司内部审计反映问题的整改工作流程：（

6、一）送达整改通知。各级内部审计机构将审计报告送达被审计单位时，应同时附审计问题汇总表（附件 4），明确需整改问题、整改要求等内容。（二）被审计单位应在各级内部审计机构发出整改通知 60 日内，向审计单位报送整改情况报告，反映整改措施、审计建议采纳情况，对尚未完成整改的需说明原因及后续整改安排等。（三）子公司应于每季末 10 个工作日内向公司审计部提交整改督办进度表(附件 3)反馈各被审计单位整改完成进度，评价整改完成情况。（四）公司审计部按季度汇总反映公司内部审计反映问题的整改情况，按照审计反映问题的重要程度及影响，对是否列入督办事项向公司提出建议。第五章整改工作要求第十条公司对整改事项实行限期整改，自下达整改通知之日起，如无特殊原因的，一年内应完成相关事项整改；对未按期整改、整改不力、同类问题频出单位予以通报。第十一条对各单位提交的持续整改关注问题及整改完成情况，由公司审计部纳入季度工作情况报告，定期反映；对接受内外部审计检查反映问题的整改落实情况，公司审计部每年进行整改专项审计，向公司上报专项报告。第十二条各整改责任单位应对照内外部审计、检查反映的问题和建议，逐项进行整改，并在整改报告中全面反映有关整改工作。第十三条各整改督导单位应认真履行督导责任，监督指导整改责