中央企业境内、境外投资审批流程

1、.wd.wd.wd.中央企业对外投资法律法规调研 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc475691119 调研结果： PAGEREF _Toc475691119 h 2 HYPERLINK l _Toc475691120 一、 中央企业境外投资流程图 PAGEREF _Toc475691120 h 2 HYPERLINK l _Toc475691121 二、 中央企业境内投资流程图 PAGEREF _Toc475691121 h 3 HYPERLINK l _Toc475691122 法律依据 PAGEREF _Toc475691122 h 4 HYPERLINK

2、l _Toc475691123 一、 中央企业境外投资 PAGEREF _Toc475691123 h 4 HYPERLINK l _Toc475691124 二、 中央企业境内投资 PAGEREF _Toc475691124 h 4 HYPERLINK l _Toc475691125 调研内容： PAGEREF _Toc475691125 h 5 HYPERLINK l _Toc475691126 第一局部中央企业境外投资 PAGEREF _Toc475691126 h 5 HYPERLINK l _Toc475691127 一、 国资委相关监视管理规定 PAGEREF _Toc475691

3、127 h 5 HYPERLINK l _Toc475691128 二、 商务部相关监视管理规定 PAGEREF _Toc475691128 h 5 HYPERLINK l _Toc475691129 三、 中央企业境外投资内部决策 PAGEREF _Toc475691129 h 5 HYPERLINK l _Toc475691130 四、 国资委审核把关 PAGEREF _Toc475691130 h 7 HYPERLINK l _Toc475691131 五、 国家发改委核准与备案 PAGEREF _Toc475691131 h 7 HYPERLINK l _Toc475691132 六、

4、 商务部核准与备案 PAGEREF _Toc475691132 h 9 HYPERLINK l _Toc475691133 七、 外汇管理局外汇登记和资金汇出 PAGEREF _Toc475691133 h 10 HYPERLINK l _Toc475691134 八、 国资委境外国有资产产权登记 PAGEREF _Toc475691134 h 11 HYPERLINK l _Toc475691135 九、 中央企业境外投资事中管理 PAGEREF _Toc475691135 h 13 HYPERLINK l _Toc475691136 十、 中央企业境外投资事后管理 PAGEREF _Toc

5、475691136 h 13 HYPERLINK l _Toc475691137 第二局部中央企业境内投资 PAGEREF _Toc475691137 h 14 HYPERLINK l _Toc475691138 一、 国资委相关监视管理规定 PAGEREF _Toc475691138 h 14 HYPERLINK l _Toc475691139 二、 中央企业境内投资内部决策 PAGEREF _Toc475691139 h 14 HYPERLINK l _Toc475691140 三、 国资委审核把关 PAGEREF _Toc475691140 h 15 HYPERLINK l _Toc47

6、5691141 四、 企业投资工程核准与备案 PAGEREF _Toc475691141 h 15 HYPERLINK l _Toc475691142 五、 国资委国有资产产权登记 PAGEREF _Toc475691142 h 16 HYPERLINK l _Toc475691143 六、 中央企业境内投资事中管理 PAGEREF _Toc475691143 h 17 HYPERLINK l _Toc475691144 七、 中央企业境内投资事后管理 PAGEREF _Toc475691144 h 18调研结果：中央企业境外投资流程图国资委相关监视管理规定外汇管理局外汇登记和资金汇出中央企业

7、境外投资内部决策商务部相关监视管理规定国资委审核把关中央企业中央企业境外投资事前国资委境外国有资产产权登记国家发改委核准与备案商务部核准与备案中央企业境外投资事前中央企业境外投资事中中央企业国资委国资委中央企业境内投资流程图国资委相关监视管理规定中央企业境内投资内部决策国资委审核把关中央企业中央企业境内投资事前国资委国有资产产权登记企业投资工程核准与备案中央企业境内投资事前中央企业境内投资事中中央企业国资委法律依据中央企业境外投资2017.01.07：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令令第35号2014.09.06：?境外投资管理方法?-商务部令2014年第3号2014.12.27：?

8、境外投资工程核准和备案管理方法2014年修改?-发改委令20号1996.01.25：?企业国有资产产权登记管理方法?-国务院令1996第192号1992.06.25：?境外国有资产产权登记管理暂行方法?-国资境外199229号1996.09.11：?境外国有资产产权登记管理暂行方法实施细则?-国资企发1996114号2009.07.13：?境内机构境外直接投资外汇管理规定?-汇发200930号2012.06.11：?国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资安康开展有关外汇管理问题的通知?-汇发201233号中央企业境内投资2017.01.07：?中央企业投资监视管理方法?-国资委令第34号2016

9、.11.30：?企业投资工程核准和备案管理条例?-国务院令第673号2016.12.12：?国务院关于发布政府核准的投资工程目录2016年本的通知?-国发201672号1996.01.25：?企业国有资产产权登记管理方法?-国务院令1996第192号调研内容：第一局部中央企业境外投资国资委相关监视管理规定国资委按照以管资本为主加强监管的原那么，以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、标准资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点，依法建设信息对称、权责对等、运行标准、风险控制有力的中央企业境外投资监视管理体系，推动中央企业强化境外投资行为的全程全面监管。第3条法律法规依据2017.01.0

10、7：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令令第35号国资委监视管理的相关规定指导并监管中央企业建设健全境外投资管理制度第4条中央企业投资管理信息系统第8条制定境外投资工程负面清单第9条：1制止类、2特别监管类、3负面清单之外其他工程投资监管联动机制第10条制定中央企业五年开展规划纲要、企业开展战略和规划商务部相关监视管理规定法律法规依据2014.09.06：?境外投资管理方法?-商务部令2014年第3号商务部监视管理的相关规定发布?对外投资合作国别地区指南?、国别产业指引第27条发布环境保护等指引第27条建设对外投资与合作信息服务系统第27条中央企业境外投资内部决策法律法规依据2017.0

11、1.07：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令第35号2014.09.06：?境外投资管理方法?-商务部令2014年第3号相关概念界定主体?国资委令?第2/7条中央企业：指国资委代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。中央企业负责制定对所属企业境外投资活动的授权、监视与管理制度。境外投资?国资委令?第2条境外投资：指中央企业在境外从事的固定资产投资与股权投资。境外重大投资工程：指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由董事会研究决定的境外投资工程。中央企业境外投资管理体系与制度中央企业是境外投资工程的决策主体、执行主体和责任主体。中央企业在国资委指导下，应当建设境外投资管理体系，健全

12、境外投资管理制度。中央企业境外投资管理制度应经董事会审议通过后报送国资委。?国资委令?第4、5、7条境外投资应遵循的 基本原那么?国资委令?第6、7条境外投资管理流程、管理部门及相关职责?国资委令?第7条境外投资决策程序、决策机构及其职责?国资委令?第7、15条编制国际化经营规划和境外投资方案?国资委令?第5、11条境外投资工程负面清单制度?国资委令?第5、7、9条中央企业投资管理信息系统?国资委令?第7、8条境外投资风险管控制度?国资委令?第5、7、24、25、26、27、28条境外检查与审计制度?国资委令?第5条境外投资工程的完成、中止、终止或退出制度?国资委令?第7条境外投资工程后评价制

13、度?国资委令?第7条责任追究制度?国资委令?第5、7、29、30条对所属企业境外投资活动的授权、监视与管理制度?国资委令?第7条中央企业境外投资内部决策程序根据主业选择确定境外投资工程?国资委令?第2、13、14条境外投资工程的研究论证?国资委令?第13条：境外投资工程融资、投资、管理、退出全过程的研究论证；境外新投资工程：技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究论证；股权类投资工程：尽职调查、资产评估或估值程序。境外企业的冠名?商务部令?第21条境外投资风险管控：独立第三方咨询机构对投资所在国进展风险评估?国资委令?第24条；制定风控预案?国资委令?第25条；建设突发事件预警机制和应急预案?

14、商务部令?第22条对外派人员的教育和应急培训?商务部令?第22条国资委审核把关列入中央企业境外投资工程负面清单特别监管类的境外投资工程，中央企业应当在履行企业内部决策程序后、在向国家有关部门首次报送文件前报国资委履行出资人审核把关程序。第12条有特殊原因确需开展非主业投资的，应当报送国资委审核把关。第14条法律法规依据2017.01.07：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令令第35号国资委对“特别监管类境外投资工程审核把关列入中央企业境外投资工程负面清单特别监管类的境外投资工程，中央企业应当在履行企业内部决策程序后、在向国家有关部门首次报送文件前报国资委履行出资人审核把关程序。第12条

15、向国资委报送相关材料国资委审核把关程序：国资委审核把关内容；有异议：收到材料后20个工作日内向企业反响；必要时：委托第三方咨询机构对工程进展论证国资委对“非主业投资审核把关中央企业原那么上不得在境外从事非主业投资。有特殊原因确需开展非主业投资的，应当报送国资委审核把关。第14条非主业定义：第2条非主业投资方式：通过与具有相关主业优势的中央企业合作的方式开展。向国资委报送相关材料及国资委审核把关程序：【未知】国家发改委核准与备案投资主体凭核准文件或备案通知书，依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。对于未按规定权限和程序核准或者备案的工程，有关部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款第

16、24条。投资主体实施需国家开展改革委核准或备案的境外投资工程，在对外签署具有最终法律约束效力的文件前，应当取得国家开展改革委出具的核准文件或备案通知书；或可在签署的文件中明确生效条件为依法取得国家开展改革委出具的核准文件或备案通知书第25条。法律法规依据2014.12.27：?境外投资工程核准和备案管理方法2014年修改?-发改委令20号相关概念界定投资主体投资主体：指中华人民共和国境内各类法人；境外投资主体在香港特别行政区、澳门特别行政区实施的投资工程，参照本方法执行。第32条投资主体在台湾地区实施的投资工程，参照本方法规定另行制定具体管理方法。第32条投资本方法适用于中国境内各类法人以新建

17、、并购、参股、增资和注资等方式进展的境外投资工程，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境外投资工程。第2条境外投资工程：指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。第3条投资主体在境外投资参股或设立股权投资基金，适用本方法。第31条国家发改委核准应当核准的工程及核准机关第7、9条国家发改委核准：中方投资额 10 亿美元及以上的境外投资工程；涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资工程不分限额；国家发改委提出审核意见由国务院核准：中方投资额 20 亿美元及以上，并涉及敏感国家和地区

18、、敏感行业的境外投资工程；工程前期工作周期长、所需前期费用规模较大，可参照上述规定核准。报送工程信息报告第10条中央企业向国家发改委报送工程申请报告及附件第11、12条发改委受理第13条发改委征求有关部门意见第14条发改委委托咨询机构评估第15条发改委决定是否核准或提出审核意见第16、17、18条申请变更核准第23条申请延长核准有效期第26条国家发改委备案应当备案的工程及备案机关第8、9条境外投资工程除核准之外均需实行备案管理； 发改委备案：中央管理企业实施的境外投资工程；地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资工程；省级政府投资主管部门备案：地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资

19、工程；工程前期工作周期长、所需前期费用规模较大，可参照上述规定备案。报送工程信息报告第10条向发改委报送工程备案申请表及附件第19条发改委受理第20条予以备案或不予备案第21、22条申请变更备案第23条申请延长备案有效期第26条大陆企业赴台湾地区投资商务部核准与备案法律法规依据2014.09.06：?境外投资管理方法?-商务部令2014年第3号相关概念界定主体企业：指在中华人民共和国境内依法设立的企业；企业投资的境外企业开展境外再投资第25条中央企业：指国务院国有资产监视管理委员会履行出资人职责的企业及其所属企业、中央管理的其他单位。第35条事业单位法人开展境外投资、企业在境外设立分支机构参照

20、本方法执行。第36条境外企业赴香港、澳门、台湾地区投资参照本方法执行。第37条投资境外投资：指在中国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。第2条商务部核准应当核准的情形及核准机关第6、7、10条企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。提交申请材料第10、14条受理申请第12条征求我驻外使领馆经商处室意见第11条予以核准或不予核准第8、12、13条变更核准第15条核准失效第16条注销核准第17条法律责任第28-33

21、条商务部备案应当备案的情形及备案机关第6、9条企业其他情形的境外投资，实行备案管理。中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。报送备案材料第9、14条予以备案或不予备案第8、9条变更备案第15条备案失效第16条注销备案第17条法律责任第28-33条大陆企业赴台湾地区投资外汇管理局外汇登记和资金汇出法律法规依据2009.07.13：?境内机构境外直接投资外汇管理规定?-汇发200930号2012.06.11：?国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资安康开展有关外汇管理问题的通知?-汇发201233号相关概念界定主体境内金融机构境外直接投资外汇管理，参照本规定执行。相关监管部门对境

22、内金融机构境外直接投资的资金运用另有规定的，从其规定。第22条境外境内机构在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区进展直接投资的，参照本规定进展管理。第21条投资境外直接投资：指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立独资、合资、合作、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或工程所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。第2条外汇管理局境外直接投资外汇登记和资金汇出外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，到所在地外汇

23、局办理境外直接投资外汇登记。?管理规定?第6、7条境外直接投资前期费用汇出?管理规定?第13-16条向所在地外汇局申报材料?管理规定?第7条：颁发境外直接投资外汇登记证?管理规定?第7条：到外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续?管理规定?第8条，?33号通知?第2条：境外直接投资外汇登记、变更、备案、注销手续?管理规定?第9/10条：外汇年检?管理规定?第20条：境外直接投资项下资金汇入及结汇?管理规定?第17-19条，?33号通知?第1条：法律责任?管理规定?第24条：国资委境外国有资产产权登记法律法规依据1996.01.25：?企业国有资产产权登记管理方法?-国务院令1996第192号

24、1992.06.25：?境外国有资产产权登记管理暂行方法?-国资境外199229号1996.09.11：?境外国有资产产权登记管理暂行方法实施细则?-国资企发1996114号相关概念界定主体凡占有、使用境外国有资产的企业、公司、其它经济组织、行政事业单位，都必须按照本方法的规定向国有资产管理部门申报、办理产权登记手续。?暂行方法?第4条凡占有、使用国有资产，并已在中国境外的国家或地区包括港澳地区登记、注册的境外企业公司和非经营性机构以下统称境外机构都必须办理境外国有资产产权登记。?实施细则?第2条境外企业：指由我国境内投资者在境外设立的具有法人资格的经济组织及非法人资格的经济组织。境外非经营性

25、机构，是指驻外使、领馆、记者站、以及不产生经济收入的代表处、办事处等。?实施细则?第3条境外资产境外国有资产：指各级人民政府、各部门和全民所有制企业及其它行政、事业单位向境外投资包括现金及有价证券；机器；设备；无形资产，如技术专利、商标商誉等所形成的归中方所有的资产和按国家规定批准留用的资产收益，境外企业、行政、事业单位下称境外机构承受馈赠、赞助及用贷款包括境内、境外贷款投资创办的境外机构内部积累等形成的应归中方所有的资产。境外国有资产包括动产、不动产、有形资产和无形资产。?暂行方法?第2条以下境外国有资产必须进展产权登记?暂行方法?第8条国内企业、公司及其它经济组织到境外投资合资、合作、独资

26、等设厂形成的国有资产；在境外注册的各类贸易公司中的国有资产；对外承包工程的企业在境外的国有资产；境外行政、事业单位及其分支机构中的国有资产；其他应属国有的境外资产。国有资产管理部门对于在境内注册登记并在境外拥有国有资产产权的公司、企业或其他经济组织，在对其进展境外国有资产产权登记时，要以其是否掌握并安全保管为当地法律成认的境外国有资产的所有权证书或具有所有权法律凭证的证书为必要条件。?暂行方法?第12条境外国有资产：指我国企业、事业单位和各级人民政府及政府有关部门以国有资产含国有法人财产向境外投资设立的企业以及非经营性机构中应属国有的各项资产。?实施细则?第3条境外国有资产产权登记境外产权登记

27、按照统一政策、分级管理、分级登记的原那么，由各级国有资产管理部门，按境外企业的产权隶属关系和境外行政事业机构的财务隶属关系组织实施。?实施细则?第6条境外国有资产产权登记机关及职责：国资委?实施细则?第7条，?暂行方法?第5条：国资委委托的主管部门或投资派出单位?实施细则?第8条，?方法?第5条，?暂行方法?第13条：地方各级国有资产管理部门?实施细则?第9条，?暂行方法?第5/7条：境外产权登记程序?实施细则?第12条，?方法?第4条，?暂行方法?第6/9/10条：注意：?实施细则?第10/11/25条产权登记的形式：立案产权登记?实施细则?第13/14/15条，?暂行方法?第15/16/1

28、7/18条：占有产权登记?实施细则?第13/16/19条，?方法?第6/7条：变动产权登记?实施细则?第13/17/18条，?方法?第6/8条，?暂行方法?第19/20条：注销产权登记?实施细则?第13/20/21条，?方法?第6/9条，?暂行方法?第21条：年度检查产权登记?实施细则?第3/22/23条、?方法?第11条，?暂行方法?第22条：档案管理制度?实施细则?第26/27条，?方法?第13条，?暂行方法?第14条法律责任?实施细则?第30/31/32/33条，?方法?第14/15条，?暂行方法?第25条中央企业境外投资事中管理中央企业法律法规依据2017.01.07：?中央企业境外投

29、资监视管理方法?-国资委令第35号2014.09.06：?境外投资管理方法?-商务部令2014年第3号向驻外使领馆经商处室报到登记，加强联系?商务部令?第23条，?国资委令?第26条充分利用政策性出口信用保险和商业保险?国资委令?第27条加强与投资所在国地区社会各界公共关系建设?国资委令?第28条，?商务部令?第20条向商务主管部门报告境外投资业务情况及统计资料?商务部令?第24条国资委法律法规依据2017.01.07：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令第35号1996.09.11：?境外国有资产产权登记管理暂行方法实施细则?-国资企发1996114号对中央企业实施中的境外重大投资工程

30、进展随机监视检查?国资委令?第16条监视检查境外国有资产运营状况?实施细则?第5条中央企业境外投资事后管理中央企业法律法规依据2017.01.07：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令令第35号编制年度境外投资完成情况报告并报送国资委第20条境外重大投资工程后评价第21条境外重大投资工程常态化审计第22条国资委法律法规依据2017.01.07：?中央企业境外投资监视管理方法?-国资委令令第35号境外重大投资工程后评价第21条建设中央企业国际化经营评价指标体系第23条第二局部 中央企业境内投资国资委相关监视管理规定法律法规依据2017.01.07：?中央企业投资监视管理方法?-国资委令第3

31、4号相关概念界定主体中央企业：指国资委代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。投资投资：指中央企业在境内从事的固定资产投资与股权投资。重大投资工程：指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由董事会研究决定的投资工程。国资委监视管理的相关规定指导中央企业建设健全投资管理制度第4条催促中央企业依据其开展战略和规划编报年度投资方案第4条对中央企业年度投资方案实行备案管理第4条制定中央企业投资工程负面清单第4条中央企业境内投资内部决策法律法规依据2017.01.07：?中央企业投资监视管理方法?-国资委令第34号相关概念界定主体中央企业：指国资委代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。投资投资：指

32、中央企业在境内从事的固定资产投资与股权投资。重大投资工程：指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由董事会研究决定的投资工程。投资监管体系与制度国资委指导中央企业建设健全投资管理制度，对中央企业年度投资方案实行备案管理。中央企业应当根据本方法规定，结合本企业实际，建设健全投资管理制度，企业投资管理制度应当经董事会审议通过后报送国资委。第4、7条投资应遵循的 基本原那么：投资管理流程、管理部门及相关职责第7条：投资决策程序、决策机构及其职责第7/16条：投资工程负面清单制度第7/9条：投资管理信息系统第6/7/8条：编制年度投资方案第6/11/12/13条：投资风险管控制度第7/23/24条

33、：投资工程完成、中止、终止或退出制度第7条：投资工程后评价制度第7条：违规投资责任追究制度第7条：对所属企业投资活动的授权、监视与管理制度第7条：中央企业境内投资内部决策程序选择、确定投资工程第15条境内投资工程的研究论证第15条风险管控第25条法律责任第26/27条国资委审核把关法律法规依据2017.01.07：?中央企业投资监视管理方法?-国资委令第34号相关概念界定主体中央企业：指国资委代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。投资投资：指中央企业在境内从事的固定资产投资与股权投资。重大投资工程：指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由董事会研究决定的投资工程。国资委对“特别监管类投

34、资工程审核把关中央企业向国资委报送材料第14条委托第三方咨询机构对投资工程进展论证第14条国资委审核把关第14条企业投资工程核准与备案法律法规依据2016.11.30：?企业投资工程核准和备案管理条例?-国务院令第673号2016.12.12：?国务院关于发布政府核准的投资工程目录2016年本的通知?-国发201672号相关概念界定主体投资企业投资工程：指企业在中国境内投资建设的固定资产投资工程。事业单位、社会团体等非企业组织在中国境内投资建设的固定资产投资工程适用本条例，但通过预算安排的固定资产投资工程除外。国防科技工业企业在中国境内投资建设的固定资产投资工程核准和备案管理方法，由国务院国防科技工业管理部门根据本条例的原那么另行制定。企业投资工程核准核准工程和核准机关第3条对关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等工程，实行核准管理。具体依照：?政府核准的投资工程目录2016年本?核准机关通过工程在线监管平台办理核准，涉及国家秘密除外第4/5条