固定资产管理细则1

1、.：.；第 PAGE 20页，共 NUMPAGES 20页固定资产管理实施细那么第一章 总那么 为加强唐山分公司一厂的固定资产管理，责任明确，维护固定资产的平安、完好，提高固定资产运用效率，根据股份公司制定本办细那么。第二章 固定资产分类第一条 固定资产是指运用期限超越一年，单位价值在2000元本方法所用货币单位为人民币，以下同以上，可以独立发扬作用其中电机、减速机功率在500KW及以上，在消费运营管理中持有的有形资产。第二条 固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及设备等五类，详细如下：房屋：是指办公用房和为职工生活福利效力的房屋及其附属设备，包括办公用房、住宿用房、食堂及其

2、它房屋等；建构筑物：是指工业厂房、库房、消费运营用房以及塔、池、井、架、棚不包括暂时工棚、车棚等简易设备、场、路、桥、平台，独立于房屋和机器设备以外的管道、地道、烟囱、料仓、容罐等；注：房屋、建筑物的附属设备是指同房屋、建筑物不可分割的、不能单独计算价值的配套设备，包括房屋、建筑物内的通气、通水、通油管道、通讯、输电线路、卫生设备等；机器设备：是指矿山采掘设备、水泥消费工艺设备、特种设备、化验及测试设备、仪器、工具、供风设备、水暖设备、发电设备、污水处置设备、工程机械等其中电机、减速机是指功率在500KW及以上；运输设备：运输设备分为消费用运输设备和非消费用运输设备。消费用运输设备是指直接效力

3、于消费过程的运输设备，如矿车、叉车、罐车、铁路两用车、货车等；非消费用运输设备是指效力于生活和办公用的运输设备，如通勤车、面包车、轿厢货车、单排车、双排车、各种轿车等；办公设备及设备：办公设备及设备分为消费用办公设备及设备和非消费用办公设备及设备。消费用办公设备及设备是指直接效力于消费过程，在消费场所运用的办公设备及设备，如控制室电脑、打印机、空调等。非消费用办公设备及设备是指用于办公目的，在各种办公场所运用的办公设备及设备，如办公室用电脑、打印机、空调等。第二章 职责权限1、 公司主管指点对本公司一切固定资产管理任务担任。2、 设备部为本公司固定资产管理部门，设备固定资产管理员担任本公司的固

4、定资产管理任务。1制定公司固定资产管理实施细那么；2担任管理全公司的固定资产台账，做到固定资产账账相符、账实相符； 3担任固定资产的购置、报废、调转、转让等各项管理任务，并进展相关手续的办理； 4配合股份公司半年度、年度固定资产的清查、清点、对账任务。3、各部门1担任健全本单位的固定资产台账，做到固定资产账账相符、账实相符； 2担任办理本单位各项固定资产管理任务的报批手续，配合实物管理部门对固定资产的处置任务；3配合实物管理部门做好固定资产的清点任务。第三章 固定资产的获得固定资产的获得方式有外购、自行建造、技改投入、接受捐赠、外单位调入、债务重组抵入、盘盈等方式。1、外购固定资产固定资产采购

5、部门应及时将固定资产采购方案、采购合同、采购发票、验收入库单等原始单据搜集齐全，经固定资产实物管理部门登记并签字，之后到财务部办理结算手续；办理固定资产出库时，由各车间经济管理员按支领程序开具支单，由库管员办理出库手续，经固定资产实物管理部门审核后，填写同意后由财务部办理转固手续。2、自行建造固定资产由工程管理部门将获得的工程结算书、工程审计报告、工程开工验收报告等单据搜集整齐，填制在见附表一，经固定资产实物管理部门审核，报公司主管指点审批，同意后到财务部办理在建工程转固手续。3、技改投入固定资产由工程管理部门或技改部门将技改工程有关的协议、合同、工程开工验收报告等单据搜集整齐，填写见附表二，

6、经固定资产实物管理部门审核，报公司主管指点审批，同意后到财务部办理结算、转固手续。4、接受捐赠、外单位调入固定资产固定资产实物管理部门经办人应自收到捐赠、外单位调入固定资产资产30日内将有关的协议、合同、证照、评价报告、审计报告等单据搜集整齐，办理验收手续，经固定资产实物管理部门审核，报公司主管指点审批，同意后到财务部办理结算、登记手续。5、债务重组抵入固定资产详细见股份公司以物抵债专项管理方法。6、盘盈盘盈是指有物无账。对清查出的有物无账固定资产，固定资产归属单位据实填写固定资产添加申报单，上报固定资产实物管理部门，经实物管理部门组织鉴定后，由实物管理部门登记附表七，并报财务部，由财务部办理

7、相应手续。第四章 固定资产的维修保养1、各分厂担任定期对所属固定资产进展检查、维修和保养。 2、分厂担任组织实施固定资产的小修缮，履行内部审批手续和相应的质量、价钱控制手段，在修缮终了后持相关审批手续、协议、合同和验收单据到财务办理结算手续。做好记录等相关资料的存档任务；对单台修缮费用在35万元的修缮须报实物管理部门备案。3、固定资产的中修、大修。固定资产的中修、大修必需强调方案的准确性和时效性。在方案实施前，提交修缮工程方案和资金运用方案，以及大额的重要的固定资产修缮、修缮实施方案给实物管理部门。实物管理部门对上报方案进展审核，编制完好的修缮、修缮方案，报公司主管指点同意之后下发实施。车间担

8、任组织实施检修方案和检修方案，修缮完工后组织施工单位和相关人员进展验收，并将验收报告和修缮费用结算单交实物管理部门主管指点签字确认后，到财务部办理结算手续。相关资料报实物管理部门备案；3分厂担任提出固定资产修缮费用在5万元及以上的外委修缮方案，报固定资产实物管理部门审核后，由实物管理部门组织实施。其中单台费用在30万元以上的外委修缮、修缮须经股份公司主管指点同意。修缮完工后由实物管理部门组织验收，验收后到财务部办理结算手续。涉及固定资产的一切外委修缮，其相关资料须在实物管理部门备案。注：涉及房屋、建筑物装修、加固以及运输车辆维修等专业性较强且维修费用在小修范围内的修缮、修缮，必需严厉控制，建立

9、相应的专项管理方法。第五章 固定资产的减值预备固定资产减值预备是指固定资产由于市价继续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等缘由导致其可收回金额低于账面价值，按照有关规定该当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值预备。此项任务必需在公司财务部和实物管理部门的指点下进展。假设固定资产本质上曾经发生了减值，该当计提减值预备。当存在以下情况之一时，该当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值预备1长期闲置不用，在可预见的未来不会再运用，且已无转让价值的固定资产；2由于技术提高等缘由，已不能运用的固定资产；3虽然固定资产尚可运用，但运用后产生大量不合格产品的固定资产；4已遭毁损，以致于不再

10、具有运用价值和转让价值的固定资产；5其他本质上曾经不能再给企业带来经济利益的固定资产；已全额计提减值预备的固定资产，不再计提折旧。第六章 固定资产的报废和处置一、凡符合以下条件之一者，均可办理固定资产报废1已超越规定运用年限的老旧设备，其主要构造与主要部件已磨损破坏，设备效能低下，不能修复和调出的；2因不测灾祸或事故使固定资产遭到严重损坏，且无法运用、修复和改装的；3严重影响平安，继续运用将会引发人身平安事故与危害安康，进展改造又不经济的；4因产品换型、工艺变卦而淘汰的公用设备，不宜修正利用的；5技术改造和更新换代交换出的旧设备不能利用或调出的；6因技术落后，使产质量量低劣，消费本钱过高，运转

11、极不经济的设备；7按国家能源政策规定，应予淘汰的高耗能设备。二、 报废的同意权限1、对符合固定资产报废条件的固定资产，运用部门向固定资产实物管理部门提出书面恳求，并填写见附表三。固定资产实物管理部门组织鉴定，经过后报主管指点同意；2、报废固定资产的处置由华北物资部担任，并将收回的资金上交财务部；3、填写见附表四，经实物管理部门审核后，由财务部办理固定资产减少手续。对于从报废实物拆下来的可用零部件，实物管理部门组织有关人员评价作价，办理入库手续。第七章 闲置固定资产的封存一、固定资产的封存1对延续闲置三个月以上的固定资产，填写见附表五，经实物管理部门审核同意后，办理封存手续。实物管理部门将封存资

12、产明细清单报财务部备案。2制定，明确资产保养担任人，定期保养、清点，并悬挂标牌。一切附属设备、附件及公用工具均应伴随主机清点、封存，妥善保管。二、 固定资产的启封对封存固定资产再用时，填写见附表六，经实物管理部门审核同意后，办理启封手续。实物管理部门将启封资产明细清单报财务部备案。第八章 固定资产管理根底资料一、 固定资产台账1固定资产台账见附表七实行计算机网络化管理，建有微机台账。固定资产建账原那么为能构成固定资产完好计价单位，且可以实现其属性功能；其建账单位为设备、安装和单位建筑；2财务明细账与固定资产台账必需一致；3固定资产台账与实物必需一致；二、固定资产根底资料固定资产根底资料包括：固

13、定资产台账、固定资产添加单、固定资产减少单、固定资产调转单、固定资产报废和封存单以及相关证照、合同、图纸资料等。第九章 固定资产的调转、转让与租赁一、 固定资产的调转是指股份公司独立法人内部各单位含分公司之间资产的调出和调入；固定资产的转让是指企业独立法人之间固定资产的转移，并伴随固定资产一切权的转移和资产价值的变动；固定资产的租赁是指企业独立法人之间资产的租入与租出。二、 固定资产的调转、转让与租赁按以下手续办理。1独立法人内部各单位含分公司之间调转固定资产由需求单位提出恳求并拟定方案，填写见附表八，经固定资产实物管理部门主管经理同意后执行。固定资产实物管理部门和财务部办理相应变卦登记手续。

14、2企业独立法人之间转让固定资产由需求单位或经办人提出恳求并拟定方案，经固定资产实物管理部门、审计部审核后，报主管经理同意。由固定资产实物管理部门组织供需双方签署，并履行合同审批相关手续。协议书该当明确作价及折算方式、税赋交纳、运杂费以及结算方式，同时须明确固定资产转让期间的修缮保养、相互责任等事项。特殊情况下合同相关手续须在转让行为发生15日内办理终了。3企业独立法人之间租赁固定资产1由承租单位或经办人提出恳求并拟定方案，经固定资产实物管理部门、审计部审核后，报主管经理同意。由固定资产实物管理部门办理，并履行合同审批相关手续。协议书该当明确租赁费用、税赋交纳、租期、运杂费以及结算方式，同时须明

15、确固定资产租赁期间的修缮保养、相互责任等事项。特殊情况下合同相关手续须在租赁行为发生15日内办理终了。2对固定资产的租赁，由出租单位的实物管理部门收取租金并及时将租金上交出租单位财务部门。第十章 撤除固定资产的管理一、 固定资产撤除程序1.由于技术改造、长期闲置、调转、转让、租赁或报废等缘由，需求撤除固定资产，按固定资产相应变卦方式办理相应手续，经实物管理部门同意后方可实施；2.固定资产实物管理部门要对撤除固定资产办理相应登记手续，必要时拍照或录像存档；3.对撤除后的固定资产，如车间继续留存，由本车间担任保管，否那么办理退库移交手续。退库移交手续由车间、库房、固定资产实物管理部门、财务部分别留

16、存；第十一章 固定资产的程序流程固定资产管理流程见附表第十五章 附那么第二十九条 本方法解释权归唐山分公司一厂设备部；第三十条 与本方法有关的、等均为本方法的配套部分；第三十一条 本方法自下发之日起执行。 唐山分公司一厂 设备部 2021年11月16日附表一：在建工程转固恳求单一式四份填写部门： 2 0 年 月 日固定资产类别名 称分类编码规格 或 构造总 价制造单位运用单位 其它阐明：1、添加性质： 2、添加缘由： 3、添加全部或一部分 4、添加所带附属物资： 5、添加日期 公司主管指点： 财务部门： 实物管理部门： 运用单位： 经手人：附表二：技改工程新增固定资产呈报表技改编号工程称号接受

17、单位运用地点验收日期撤除设备原编号撤除设备称号工程编号或分类编码新增资产称号单位数量规格型号构造方式主要技术性能描画位置描画主电机功率总重制造厂附件总价工程移交中阐明公司主管指点审批技术开发中心部门审批工程管理部门审批实物管理部门审批财务部门审批阐明总价由财务部填写本表与有关资料一并归档 经办人：附表三：固定资产报废单一式四份，只用作报废恳求及审批用填写部门： 20 年 月 日固定资产称号估计运用年限原 价投产日期规格型号已运用年限已提折旧设备序号分类编码安装地点净 值出厂编号报废缘由股份公司主管指点审批实物管理部门审批运用单位附表四：固定资产减少通知单报废、售出、清查盘亏通用一式四份填写部门

18、： 2 0 年 月 日固定资产类别名 称分类编码规格 或 构造投产日期设备序号原 价已提折旧出厂编号净 值 其它阐明：1、减少性质： 2、减少缘由： 3、减少全部或一部分 4、减少所带附属物资： 5、减少冲帐日期 6、售出给何单位及价额：公司主管指点： 财务部： 实物管理部门： 运用单位： 经手人：附表五：固定资产封存单一式四份，只用作封存恳求及审批用填写部门： 20 年 月 日固定资产称号封存日期原 价规格型号已运用年限已提折旧出厂编号投产日期分类编码安装地点封存地点设备序号封存缘由公司主管指点审批财务部审批实物管理部门审批运用单位附表六：固定资产启封单一式四份，只用作启封恳求及审批用填写部门： 20 年 月 日固定资产称号封存日期原 价规格型号启封日期已提折旧投产日期分类编码安装地点启封地点设备序号出厂编号启封缘由公司主管指点审批财务部审批实物管理部门审批运用单位附表七：固定资产台账资产序号：分类编码：资产别名