某地产企业内部审计岗位说明书及KPI指标

1、.：.；内部审计职务阐明书岗位称号内部审计岗位编号JC404所在部门方案财务部岗位定员直接上级副总经理职系专业技术职系直接下级无所辖人员无岗位分析日期本职： 担任对公司内各项经济活动进展内部审计监视职责与任务义务：职责一职责表述：拟订公司审计制度及任务方案任务时间百分比：1%任务义务组织制定公司审计制度及实施方法，报主管财务的副总经理同意制定公司内部审计任务方案接受市审计局的业务监视和技术指点职责二职责表述：担任对公司内各项经济活动进展内部审计任务时间百分比：40%任务义务对公司内的财务收支、会计记录进展审计对预算的制定和执行进展审计对公司对外投资进展审计对公司融资活动进展审计对公司招招标活动

2、进展监视、审查对经济合同签署及执行情况进展审计对公司工程工程进展事前、事中、事后审计对资产进展审计对管理人员进展离任、任期终结及年度经济责任审计职责三职责表述：对公司内部控制制度进展审计评价任务时间百分比：20任务义务检查内部控制制度能否存在评价内部控制制度能否恰当检查内部控制制度能否曾经按规定被执行检查内部控制制度的执行结果能否符合制度设计的要求职责三职责表述：对审计任务进展复核任务时间百分比：%任务义务担任复核各项审计任务底稿 审查审计结论，保证其真实、公正、客观、合理 审核改良建议，进展必要的修正或补充担任向主管财务的副总经理汇报任务，包括审计过程和审计结论、改良建议等对审计决议的执行情

3、况进展后续审计职责四职责表述： 与公司各部门亲密协作任务时间百分比：10%任务义务和财务部门其他岗位进展协调，合理利用其任务成果协调与其他部门的关系，保证审计任务顺利进展职责五职责表述：保证参与审计业务培训，及相关房地产、法律等知识培训，坚持审计人员的专业尽职才干。任务时间百分比：%职责六职责表述：完成总经理交办的其他义务任务时间百分比：5%权益：公司内各项经济活动的审计监视权对所发现问题的汇报、建议权公司内部控制制度建立的建议权任务协作关系：内部协调关系公司一切部门外部协调关系会计师事务所、审计师事务所、审计局等有关政府部门任职资历：教育程度本科以上学历专业审计、财务会计、经济管理及相关专业

4、培训阅历审计、财务会计、房地产开发、法律、计算机等知识培训阅历5年以上审计任务阅历，其中2年以上管理阅历，审计师职称或具有注册会计师资历知识知晓审计、招招标管理、经济合同、工程建立、房地产开发、法律、计算机等知识技艺技巧熟练运用办公软件、判别与决策才干、较强的写作才干、较强的沟通才干、方案与执行才干其它：运用工具设备计算机、Internet/Intranet网络、计算器、普通办公设备、机、打印机、复印机等任务环境办公场所任务时间特征正常任务时间，经常加班所需记录文档审计任务底稿、审计报告、审计建议书、汇报文件、报告、任务方案、总结、公司文件、研讨报告备注内部审计关键绩效考核目的KPI考核目的绩

5、效规范内部控制风险普查的有效性进展风险评价，选择风险最高的领域进展重点审计。保证审计任务的针对性和节约审计本钱未进展风险评价直接进展审计的次数不高于 次，审计结果证明，风险评价的正确性不低于 %审计任务方案制定的及时性、完善性用一套好的审计方案来保证公司审计任务的有效性未按时制定审计方案不超越 次制定的审计方案发现失误之处不超越 处，因方案设不合理而呵斥任务损失的不超越 次，或为否决性目的审计工程实施方案的完善性提高任务的严谨性上级检查发现实施方案不完善的次数不超越 次审计方法运用的合理性、充分性正确运用审计方法，保证查出按照审计任务程序和方法该当发现的错误审计抽样范围不合理的次数不超越 次内

6、部控制问卷、流程图和文字表达、符合性测试、本质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超越 次，因此呵斥审计结果无效否决性目的审计方法运用不充分呵斥审计结果无效否决性目的审计现场调查的有效性确保数据的真实、可靠未按方案进展现场调查的次数不高于 次；应搜集的信息、资料的脱漏率不超越 %对公司内部控制制度进展审计的力度确保公司各项内部控制制度的执行未按期进展内部控制制度审计的次数不超越 次对公司财务情况进展审计的经常性、客观性为公司的财务运转建立良好的监视约束机制未能定期进展财务审计的次数不超越 次对管理人员进展经济责任审计的严谨性规范管理人员的行为，防止违规景象的发生未能按时按规定进展审计的次数不超越

7、 次对公司资产进展审计的力度保证公司资产的保值、增值未定期进展资产审计的次数不超越 对采购过程的监视力度保证所选的供应商符合公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成因未能有效监视呵斥所选供应单位不符合规定的次数不超越 次，因未能有效监视呵斥采购问题的发生次数不高于 次，或涉及采购金额不高于 元，或否决性目的有关单据抽审率不低于 %；采购价钱不高于正常市场价钱 %；质量问题不高于 %，严重事项为否决性目的对招标过程的监视力度确保招标过程的规范招标文件抽审率不低于 %；招标过程出席率不得低于 %对工程进展事前、事中、事后审计的经常性、规范性保证整个工程运作的过程都要经过仔细的审计程序未能按照规

8、定时间进展审计的次数不超越 次，现场审计次数不得低于 次审计任务规程的执行度确保任务的程序合规由于审计任务规程不规范呵斥影响任务质量的次数不超越 次审计通知书下达的及时性保证审计任务开展的有序性未按时下达率不超越 %审计报告的完备性、合理性、及时性明确任务结果因任务忽略由上级指点检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不高于 处审计报告经过率不低于 %审计报告未按时提交的次数不超越 次审计过程中汇报的及时性确保问题及时发现，及时处置审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于 %审计处置决议的及时下达率保证审计任务过程的完好因忽略未按时下达处置决议的次数不超越 次，或否决性目的审计决议的督促执行率确保审计任务的最终效果因未能及时有效督促决议执行的发生率不超越 %，或否决性目的审计任务底稿的完备性确保审计过程中各项任务的完好、充分、恰当因任务忽略由上级指点检查发现审计任务底稿中存有重要脱漏、失误或不清之处不高于 处对各项审计任务复审的严密性保证整个审计任务的科