财务管理规范化操作全案(下载文件)

1、.：.；财务管理规范化操作全案赵淑芳 等 编著目 录 TOC o - h z u HYPERLINK l _Toc 预算规范化管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品销售预算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品本钱预算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 现金收支预算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务预算报告 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 预算差别分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 预

2、算调整审批表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 预算执行情况表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 预算考核表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 预算规范化管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 全面预算管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 筹资管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 筹资预算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 筹资方案表 PAGEREF _Toc h HY

3、PERLINK l _Toc 筹资审批单 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 资金需求量预测表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 筹资管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企业筹资管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投资管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投资工程可行性报告 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产投资方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 证券投

4、资管理台账 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投资工程进度月报表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投资管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企业投资管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 现金管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 资金调度方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 库存现金日记账 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 现金清点报告表 PAGEREF _Toc

5、h HYPERLINK l _Toc 银行存款余额调理表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 现金管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 现金业务管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应收账款管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应收账款明细账 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应收账款账龄分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应收账款对账单 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _

6、Toc 应收账款催收函 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 客户信誉档案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应收账款管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应收账款管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 存货管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 入库通知单 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 限额领料单 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品出库单 PAGEREF _Toc

7、h HYPERLINK l _Toc 存货清点表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 存货管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企业存货管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产评价明细表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产折旧明细表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产清查清点表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _

8、Toc 固定资产处置申报表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定资产管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 无形资产管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 无形资产明细表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 无形资产登记表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 无形资产摊销表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 无形资产管理模板 PA

9、GEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 无形资产管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本钱费用管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品本钱计算单 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品消费本钱表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 制造费用明细表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 费用报销恳求单 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本钱费用统计表 PAGEREF _Toc h HYPER

10、LINK l _Toc 本钱费用分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本钱费用管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本钱费用管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 收入管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 销售预测跟踪表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品定价预估表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 产品调价恳求表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 销售收入分析表

11、 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 收入管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 销售收入管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 利润管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 年度利润表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 利润分配表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 分红情况表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 利润管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l

12、_Toc 利润分配管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 税务管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 应缴税费估算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 税款交纳记录表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 税务风险管控自查表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 纳税谋划方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 税务管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企业税务管理制度 PAGER

13、EF _Toc h HYPERLINK l _Toc 并购、重组与清算管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 并购意向书 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 清算资产负债表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 并购、重组与清算管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企业并购管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 会计核算管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 记账凭证 PAGEREF _Toc h HYP

14、ERLINK l _Toc 账户余额表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 对账调理表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 试算平衡表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 科目汇总表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 会计核算管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 会计核算管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 内部审计管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 内部审计任务方案表 P

15、AGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 工程审计方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 内部控制审计明细表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 高管离任审计表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 内部审计质量评价表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 内部审计管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企业内部审计管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务分析管理工具 PAGEREF _Toc

16、 h HYPERLINK l _Toc 偿债才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 营运才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 盈利才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 开展才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务分析报告 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务分析管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务分析管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc

17、 财务报告管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 资产负债表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 合并利润表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 现金流量表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务报表附注 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务报告管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务报告管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务管理人员岗位职责 PAGEREF _Toc

18、 h HYPERLINK l _Toc 财务总监 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 财务部经理 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投融资部经理 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 审计部经理 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投资主管 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 融资主管 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 会计 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 出纳 PAGEREF _Toc h H

19、YPERLINK l _Toc 审计员 PAGEREF _Toc h 预算规范化管理工具 产品销售预算表产品称号： 年 金额单位：元工程第一季度第二季度第三季度第四季度全年估计销售量估计销售单价估计销售收入期初应收账款第一季度销售收现第二季度销售收现第三季度销售收现第四季度销售收现现金收入合计 产品本钱预算表 年 金额单位：元工程单位用量单位价钱单位本钱直接资料 其中： 原资料燃料及动力直接人工固定制造费用变动制造费用合计 加： 在产品、自制半废品期初余额 减： 在产品、自制半废品期末余额估计产品消费本钱 现金收支预算表 年度 单位：元序号工程第一季度第二季度第三季度第四季度合计期初现金余额运

20、营性现金收入运营性现金支出其中： 直接资料采购直接人工制造费用销售费用管理费用各项税费预交所得税分配股利投资性现金收入投资性现金支出 其中： 根本建立固定资产购置短期投资筹资性现金收入筹资性现金支出 其中： 还贷支出财务费用期末现金余额勾稽关系：+ + + + 财务预算报告年财务预算报告一、根本假设二、预算编制根底三、年财务预算一利润表主要工程.估计营业收入： 万元，同比增减 %.估计利润总额： 万元，同比增减 %.估计净利润： 万元，同比增减 %.估计本钱费用： 万元，同比增减 %其中：主营业务本钱： 万元，同比增减 % 营业税金及附加： 万元，同比增减 % 销售费用： 万元，同比增减 %

21、管理费用： 万元，同比增减 % 财务费用： 万元，同比增减 %二资产负债表主要工程.估计资产总额： 万元，其中流动资产 万元，同比增减 %.估计负债总额： 万元，其中流动负债 万元，同比增减 %.估计一切者权益： 万元，同比增减 %三现金流量主要工程.运营活动产生的现金流量净额： 万元.投资活动产生的现金流量净额： 万元筹资活动产生的现金流量净额： 万元四艰苦投资事项预算.工程：估计总投资额 万元，年估计投资额.工程：估计总投资额 万元，年估计投资额四、确保完成财务预算的措施注：同比增减比例为正数的，表示增长，用“号；为负数的，表示下降，用“号。 预算差别分析表时间：年月日 单位：元工程当月差

22、别累计差别缘由分析预算值实践值差别值差别率预算值实践值差别值差别率审批： 制表： 预算调整审批表恳求部门日期预算调整类别预算内追加 预算内追减 预算外调整预算调整缘由预算调整方案.详细调整内容工程调整前预算调整后预算阐明.预算调整后估计执行情况阐明部门担任人意见 签字： 日期：财务部意见 签字： 日期：预算管理委员会意见 签字： 日期：总经理意见 签字： 日期： 预算执行情况表年月 单位：万元工程预算数预算执行数预算完成率%备注小计年初预算数预算调整数 预算考核表考核人考核时间被考核人考核周期类别序号目的称号权重(%)本期实践值本期预算值预算执行差别得分定量目的%小计定性目的%小计考核得分考核

23、目的阐明：考核结果确 认本人对考核结果无异议。 被考核人签字： 考核人签字 预算规范化管理模板 全面预算管理制度制度称号全面预算管理制度受控形状编 号第一章 总那么第一条 为了促进公司实现战略开展目的，加强全面预算管理，实现公司资源优化配置，提高运营管理程度和风险防备才干，制定本制度。第二条 本制度所称全面预算，是指以公司开展战略和年度消费运营方案为根据，以销售预算为起点，以估计财务报表为终点，在预测、决策根底上，对一定期间运营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。第三条 全面预算管理，是指对全面预算的编制、审批、执行、监控、分析、调整、考核及奖惩等管理方式的总称。第四条 根本原那么.效益

24、优先，综合平衡；.集中决策，分级实施；.量入为出，谨慎稳健；.权责对等，奖惩清楚。第二章 全面预算管理体制第五条 公司董事会是全面预算的审批决策机构，行使以下与预算相关的职权： .审批公司的运营方案和投资方案；.审批公司全面预算管理的任务制度、规定和政策；.审批公司年度全面预算目的；.审批公司年度总预算方案；.审批公司年度全面预算艰苦调整事项。第六条 公司总经理下设预算管理委员会，作为公司全面预算的管理机构，主要有以下预算相关职责：.公布全面预算管理政策和规章制度；.拟定全面预算目的；.根据授权审批预算草案；.下达公布经同意的预算；.协调处理预算编制和执行中的问题；.审议预算调整方案，进展研讨

25、论证；.组织实施财务预算执行情况的考核和奖惩任务。第七条 公司财务部是全面预算管理的任务机构，主要有以下职责：.拟订公司各项全面预算管理制度；.担任拟定预算分解方案、编制程序、编制方法等任务；.组织和指点各部门开展预算编制任务；.对各部门提交的预算方案进展初审；.综合平衡、汇总编制企业全面预算草案；.跟踪、监控企业预算执行情况，并定期汇总、分析各部门预算执行情况；.受理各部门的预算调整恳求，集中制定年度预算调整方案；.对企业各部门预算执行情况进展考核。第八条 公司各部门是全面预算执行单位，部门担任人对本部门预算的执行结果承当责任。各部门主要承当以下预算相关职责：.为公司预算编制提供各项根底资料

26、；.编制和上报本部门预算方案；.分析、报告本部门的预算执行情况；.根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整恳求；.接受、配合财务部做好预算考核任务；.配合财务部做好公司总预算的综合平衡。第三章 预算编制第九条 全面预算包括运营预算、专门决策预算和财务预算，以运营预算、专门决策预算作为根底，主要以财务报表方式予以充分反映。第十条 主要内容.业务预算主要包括销售预算、消费预算、资料采购预算、直接资料耗费预算、直接人工预算、制造费用预算、产品消费本钱预算、销售费用和管理费用预算等。.专门决策预算主要包括投资支出预算、长期借款预算等。.财务预算主要包括现金预算、估计利润表和估计资产负债表等。

27、第十一条 预算编制采取“上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进展。在预算上报、审批和下达过程中，需求经过自上而下、自下而上多次平衡，各部门应严密配合财务部完成预算编制任务。第十二条 公司全面预算编制程序和时间进度如表-所示：表- 全面预算编制进度表时间进程安排责任部门每年月上旬下达下年度公司消费运营目的董事会拟定并下达下年度全面预算目的预算管理委员会每年月中下旬制定预算目的分解方案、预算编制方法财务部编制和上报本部门下年度预算草案各部门每年月上旬对各部门预算草案进展审核、汇总，提出修正意见财务部各部门不断修正预算方案，直至符合公司总体预算要各部门综合平衡，汇总编制公司全面预算方案财务部每年月中旬

28、研讨论证预算方案，构成预算草案，报董事会审批预算管理委员会审议同意预算草案，构成正式预算董事会每年月下旬下达经同意的正式年度预算预算管理委员会第四章 预算执行第十三条 各部门该当严厉执行公司下达的年度预算，经过将年度预算目的细化为季度、月度预算，以及分解落实到内部分组、岗位等方式，层层落实预算执行责任。第十四条 公司预算内的资金支付业务，以同意下达的预算为根据。超预算、预算外资金支付工程，不属于预算调整范畴的，资金支付恳求部门须履行预算审批程序后方可办理。第十五条 财务部应运用财务报表相关信息和其他财务资料监控预算执行情况，并向预算管理委员会和各部门报告、反响预算执行进度。第十六条 对于公司工

29、程工程、对外融资等艰苦预算工程，财务部应进展亲密跟踪，严厉监控预算工程的实施进度和完成情况。第十七条 各部门应按照公司预算管理要求，在季度任务总结和方案中对本部门预算执行情况进展分析，并对下季度预算方案做出安排。第十八条 财务部每月结合已掌握的财务监控信息和各部门的预算执行情况，编制公司的预算执行情况分析报告，上报预算管理委员会审批。第十九条 预算执行的分析报告应至少包括以下内容： .预算目的的本期实践发生额、累计发生额以及下期的估计发生额、与预算比较的差别； .产生预算差别的缘由及对预算目的的影响；.提出的改良建议或措施。第二十条 各部门应按照经同意的预算改良建议或措施执行下期预算。第二十一

30、条 公司正式下达的预算普通不予调整。由于市场环境、国家经济或不可抗力等客观要素导致预算执行发生艰苦差别的，各部门可恳求预算调整，并按规定履行预算调整审批程序后，方可调整。第五章 预算考核第二十二条 公司定期组织预算考核任务，对预算相关部门和人员完成预算情况进展考核。第二十三条 预算考核任务遵照公开、公平、公正的原那么，由预算管理委员会、人力资源部、财务部共同组织实施。第二十四条 各部门担任人签字上报的预算执行报告作为考核的重要根据之一，必要时，可由公司内审部门进展审计。第二十五条 预算考核结果由考核人员、被考核人员的签字确认，并与各部门担任人及员工的任免、薪酬、岗位及奖惩措施挂钩。第六章 附那

31、么第二十六条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文件和公司章程等相关规定执行。第二十七条 本制度由预算管理委员会担任解释。第二十八条 本制度经董事会审议后正式开场实施。相关阐明编制人员审核人员同意人员编制日期审核日期同意日期 筹资管理工具 筹资预算表单位：元人民币工程代码上年数本年添加数本年减少数年末预算数筹资费用筹资合计一、负债筹资一长期借款 其中：银行借款 非银行金融机构借款二应付债券三融资租赁四其他二、股权筹资 其中：股票筹资三、其他筹资注：=+，=+，+，=+- 筹资方案表筹资金额筹资用途筹资方式筹资时机估计筹资本钱筹资风险及应对措施偿债方案安排筹资对公司财务情况的影响筹资方式

32、比较及建议详细筹资实施方案 审批： 筹资审批单编号：时间恳求部门经办人部门担任人筹资方式 银行借款 融资租赁 发行债券 增发新股 其他筹资用途筹资金额筹资银行筹资利率归还款项来源财务总监审核总经理审核董事长审批 资金需求量预测表资产上年度金额万元销售百分比%负债和一切者权益上年度金额万元销售百分比%货币资金应收账款存货固定资产长期股权投资无形资产NNN短期借款应付票据应付账款实收资本留存收益NNN合计合计销售净利率利润留存率上年度销售额今年估计销售额估计外部融资需求量注：本表根据销售百分比法预测资金需求量，N表示该工程不随销售变化而变化，=+，=，=- 筹资管理模板 企业筹资管理制度制度称号筹

33、资管理制度受控形状编 号第一章 总那么第一条 为加强公司筹资活动的规范性，防备筹资风险，降低资金本钱，提高资金效益，确保筹资活动的合法性、效益性，特制定本制度。第二条 本制度根据、等法律法规文件和的相关规定，并结合公司实践情况制定。第三条 本制度所称筹资是指公司满足消费运营需求，经过银行借款、发行债券、发行股票三种方式筹集资金的活动。 第四条 公司筹资遵照以下原那么：.筹资行为合法、合规；.合理权衡，科学安排筹资时间；.适度负债，防备筹资风险； .一致筹措、合理运用。第二章 职责划分第五条 公司股东大会、董事会是公司筹资活动的决策审批机构，董事会秘书、总经理、财务总监、证券部经理、财务部经理是

34、筹资任务指点小组成员。第六条 公司经过银行借款筹资的，由财务部担任详细实施任务，包括编制筹资预算，联络相关金融机构，签署借款合同，办理借款、还款业务等事宜。第七条 公司经过发行债券、股票筹集资金的，由证券部和财务部分别在各自职权范围内详细实施，其他相关部门提供协助。第八条 各筹资业务经办人应熟习国家相关法律法规，具有良好的专业素质和职业品德，筹资业务授权人、经办人、会计记录人之间应相互分别、制约、监视。第九条 一切筹资业务的会计科目设置、会计核算和监视任务，由财务部担任。第十条 一切筹资业务产生的文件、合同、协议等资料由相关部门指定专人搜集、整理、归档、保管。第三章 筹资决策第十一条 财务部和

35、证券部根据公司融资战略目的和规划，结合年度运营方案和预算安排，拟定筹资方案。第十二条 财务部和证券部拟定筹资方案时，应综合思索市场、经济、法律及政治要素，结合公司财务情况、偿债才干等要素，明确筹资用途、规模、构造、方式等内容，充分评价筹资本钱和潜在风险。第十三条 筹资任务指点小组应对筹资方案进展科学论证，发行股票、债券筹资，或借款金额超越万元的筹资方案，还应聘请具有相应资质的专业机构进展可行性研讨。第十四条 对筹资风险进展全面评价时，应关注以下几个方面能够存在的风险：.行业运营环境、产品市场前景、产品生命周期、市场占有率情况； .公司运营方式、运营业绩稳定情况、主要原资料价钱动摇、运营场所分布

36、情况； .公司资产周转才干、现金流情况、债务构造、各项主要资产减值预备计提情况； .技术成熟度、技术产业化程度、技术有效维护期、中心技术保证情况； .财政、金融、税收、土地、环境等方面的法律、法规及产业、行业政策变化情况、第十五条 筹资方案经过可行性研讨及风险评价后，上报董事会、股东大会审议同意。第十六条 筹资方案发生艰苦变卦的，应重新进展可行性研讨，评价风险，并履行原审批程序。第四章 资金筹集及运用第十七条 银行借款筹资.财务部拟定借款方案，明确借款额度、构造、方式，报财务总监、总经理、董事会审批后执行；.财务部与相关金融机构联络洽谈，明确借款额度、利息、担保、还款方案、违约责任等内容，协商

37、一致，达成借款意向；.财务部与金融机构签署借款合同，办理借款手续，筹集获得资金。第十八条 发行债券筹资.证券部和财务部共同拟定债券发行草案，报总经理审核后，经董事会审议确定最终发行方案，并报股东大会审议同意；.获得相关管理部门的同意文件后，证券部、财务部及公司相关部门共同配合外部专业机构开展证券发行相关资料预备及申报任务。第十九条 发行股票筹资.证券部和财务部共同拟定股票发行草案，报总经理审核后，经董事会审议确定最终发行方案，并报股东大会审议同意；.获得证券监管部门的同意文件后，证券部及公司相关部门共同配合证券公司、会计师事务所、律师事务所等外部专业机构开展发行股票的文件预备及申报任务。第二十

38、条 筹集资金的运用.筹集资金到位后，须按照筹资方案确定的用途运用，确需改动资金用途的，应报董事会、股东大会审议同意后方可变卦用途；.公司一次或一年内累计从专户中支取金额超越人民币万元，应报董事会同意；.筹集资金不得用于质押、委托贷款或其他变相改动资金用途的投资，且资金支出必需履行总经理、董事会、股东大会审议同意程序。第五章 资金偿付第二十一条 公司证券部和财务部担任筹资业务偿付环节进展控制，对支付归还本金、利息等作出归还安排。第二十二条 公司该当坚持足够的现金流量，确保及时、足额归还本息或已宣揭露放的现金股利等。第二十三条 财务部该当指定专人担任筹资的偿付任务，建立资金台账，详细记录资金的筹集

39、、运用及本息归还请况。第二十四条 财务部应严厉按照借款合同的本金、利率、期限及币种，准确计算利息，与债务人核对无误后按期办理借款归还手续。第二十五条 财务部应定期与债务人核对本金及应付利息，发现不符的，应查明缘由，按权限及时处置。第二十六条 借款或债券逾期不能归还时，财务部门应报告不能按期归还借款缘由，必要时提请董事会关注资金情况，并及时与债务人协商，通报相关情况并恳求展期。第二十七条 财务部支付筹资利息、股息或提早还款等，该当履行审批程序，经总经理同意后方可支付。 第二十八条 公司委托代理机构支付利息、股利的，应清点、核对代理机构的利息、股利支付清单，并及时获得有关凭据。第二十九条 财务部在

40、办理款项偿付业务时，发现拟偿付款项的支付方式、金额或币种与相关合同不符的，应回绝支付并向相关部门报告，待查明缘由后再予以支付。第六章 会计控制与监视第三十条 财务部该当加强筹资业务的会计控制，设置筹资业务的记录、凭证和账簿。第三十一条 财务部应按照国家一致的会计准那么制度正确核算和监视筹资运用、本息归还、股利支付等情况。第三十二条 财务部应从以下几方面对筹资各环节业务进展严厉审查和控制.所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完好性；.对资金运用进展严厉控制，包括设定资金支付同意权限，审查资金运用的合法、真实及有效性，将资金实践开支控制在预算范围内；.对筹资环节的费用进展严厉控制，除律师

41、费、验资费等合同规定的合理费用外，不得将其他费用计入；.发行公司债券的，财务部指定专人保管公司债券存根簿，保管债券持有人的明细资料，并定期核对。发行股票的，应设立股东名册，并定期核对；.定期与资金提供方进展账务核对；.妥善保管筹资合同、协议、收款凭证、入库凭证等资料。第三十三条 公司内部审计部门担任对资金筹集进展监视检查，必要时聘请外部专业机构对资金筹集业务进展审计。第三十四条 筹资监视检查主要包括以下几方面内容：.筹资各环节合法、合规情况，能否存在非法筹资、违法违规行为；.筹资相关岗位及人员的设置情况，能否实现不相容岗位相互分别；.筹资授权同意制度的执行情况，能否严厉按照审批权限和程序执行；

42、.所筹资金运用情况，能否按筹资方案用途运用，改动用途时能否履行审批程序；.所筹资金偿付情况，能否按期归还本息，能否及时办理展期；.筹资业务相关原始凭证能否真实、合法、准确、完好，会计核算能否准确、完好； .筹资相关同意文件、合同、协议等文书档案能否妥善保管。第三十五条 筹资监视检查过程中发现问题的，应及时要求相关部门改良、完善，必要时出具书面报告，上报公司董事会。第七章 附那么第三十六条 本制度未尽事宜按国家相关法律、法规及的有关规定执行。第三十七条 本制度自公司董事会、股东大会审议经过之日起实施，修订亦同。第三十八条 本制度由公司董事会担任解释。相关阐明编制人员审核人员同意人员编制日期审核日

43、期同意日期 投资管理工具 投资工程可行性报告大纲详细内容一、工程概略.工程背景.工程简介.投资主体概略二、工程必要性和可行性.工程市场分析.工程必要性分析.工程可行性分析三、工程实施方案.工程实施方式.工程预备情况业务、技术、人员.工程实施进度安排四、工程投资估算.投资估算根据.资金筹集五、工程效益分析.运营收入估算.运营本钱估算.运营利润与财务评价六、工程风险分析.政策风险及对策.市场风险及对策.管理风险及对策七、报告结论 固定资产投资方案表序号工程称号工程内容实施主体实施地点估计总投资本年方案投资起始时间估计完成时间估计投资收益自有资金贷款其他合计 证券投资管理台账 年度 单位：元序号证券

44、种类证券代码证券简称最初投资本钱期初持股数量期初持股比例期末持股数量期末持股比例期末账面值报告期损益会计核算科目股票基金其他合计- 投资工程进度月报表序号工程称号进展情况资金运用万元月月月月月月月月月月月月总额方案进度实践进展差别方案进度实践进展差别方案进度实践进展差别艰苦差别分析及对策 投资管理模板 企业投资管理制度制度称号企业投资管理制度受控形状编 号第一章 总那么第一条 为规范公司投资活动，提高投资决策的合理性和科学性，保证投资资金的平安性和收益性，提高公司盈利才干和风险防备才干，实现股东利益最大化，特制定本制度。第二条 本制度根据、等法律法规文件和的相关规定，并结合公司实践情况制定。第

45、三条 本制度所称投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经资产评价后的实物或无形资产作价出资，进展各种方式的投资活动。第四条 公司进展投资活动，包括但不限于以下方式：.货币资金直接出资；.股票、债券、基金或衍生金融产品投资；.经资产评价后的房屋、机器、设备、物资等固定资产投资；.专利权、商标权、土地运用权等无形资产投资。第五条 本制度适用于公司一切投资行为。第二章 职责与权限第六条 公司股东大会、董事会担任为公司投资行为作出决策，谨慎对待投资工程恳求，严厉控制投资风险。第七条 总经理是公司实施投资活动的主要担任任人，担任统筹、协调、组织投资工程分析、实施及评价任务。第八条

46、投资管理部是公司投资活动的实施机构，担任进展投资工程调研、投资方案拟定、投资工程跟踪、投资效益评价、投资工程转让等任务。第九条 财务部担任公司投资活动的资金财务管理和会计控制，包括资金预算、筹集、划拨、清算及会计核算等任务，并协助办理出资手续、工商税务登记、银行开户等。第十条 公司一切投资活动均实行逐级审批制度，严厉按照审批权限提交总经理、董事会或股东大会审议同意。第十一条 公司投资工程符合以下要求时，该当提交公司董事会审议：.投资总额占最近一期经审计总资产%以上的；.投资相关的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入%以上的；.投资相关的净利润占最近一个会计年度经审计净利润%以上的；.投资的

47、成交金额含承当债务和费用占最近一期经审计净资产%以上的。第十二条 公司投资工程符合以下要求时，提交董事会审议后，还应提交股东大会审议： .投资总额占最近一期经审计总资产%以上的；.投资相关的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入%以上的；.投资相关的净利润占最近一个会计年度经审计净利润%以上的；. 投资的成交金额含承当债务和费用占最近一期经审计净资产%以上的。第十三条 投资工程经股东大会、董事会审议经过后，总经理或其他授权代表担任处置投资相关事宜。第十四条 公司进展债券投资、股票投资或衍生金融产品投资的，应根据公司风险接受才干，限定投资规模，履行决策审批程序时，应获得全体董事%以上的赞同方为

48、有效。第三章 投资决策与实施第十五条 公司投资管理部担任对投资工程进展初步评价，适时提出投资建议，拟定投资工程建议书，报总经理、董事会审议。第十六条 投资管理部对投资工程进展调研、论证，拟定投资方案，必要时，聘请具有资质的专业机构进展可行性研讨，构成独立的可行性研讨报告，报总经理、董事会或股东大会审议。第十七条 董事会或股东大会审议投资方案及可行性报告时，应重点审查以下几个方面内容：.投资方案能否可行；.投资工程能否符合国家产业政策及相关法律法规的规定；.投资工程能否符合公司企业投资战略目的和规划；.针对投资工程公司能否有相应的资金才干；.投资资金能否能按时收回；.预期收益能否能按期实现；.投

49、资风险能否可控。第十八条 审批经过的投资工程，由董事会授权总经理担任监视和管理，投资管理部及相关部门担任详细实施。第十九条 投资管理部应与被投资方拟定投资协议，明确出资时间、金额、方式、双方权益义务和违约责任等内容。第二十条 拟定的投资协议应送交公司法律顾问处审核，并经总经理、董事会、股东大会审批后方可正式签署。第二十一条 投资协议正式签署后，财务部协同投资管理部等相关部门，按照投资协议向投资工程投入资金、固定资产或无形资产，办理相关手续，获得被投资方出具的出资证明等资料。第二十二条 公司涉及债券、股票或衍生金融产品的投资，至少由两名任务人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员相分

50、别，任何一笔投资资产的存入或支取，必需由相互制约的两人联名签字。第二十三条 公司涉及并购投资的，应重点关注并购对象的隐性债务、可继续开展才干、员工情况及其与公司管理层的关联关系等，必要时聘请外部专业机构进展评价，合理确定支付对价，确保并购目的的实现。第二十四条 投资管理部担任对公司一切投资工程的实施情况进展全程监视、检查和评价，并履行投资工程季报制度，对投资工程进度、投资预算执行及运用情况、投资工程运营情况、存在问题及处置建议等情况及时向公司相关指点报告。第二十五条 投资管理部应建立投资工程档案，对公司一切投资工程的工程资料，包括从工程建议、实施到开工移交含工程中止等进展搜集、整理、归档和保管

51、。第四章 投资处置控制第二十六条 公司加强对投资收回和控制环节进展严厉控制，对投资收回、转让条件作出明确规定。第二十七条 出现或发生以下情形之一的，公司可对投资实施收回： .按照投资协议规定，投资工程运营期满的；.投资工程运营不善，无法归还到期债务，依法实施破产的；.投资工程因不可抗力无法继续运营；.出现或发生按投资协议规定终止投资的其他情形的。第二十八条 出现或发生以下情形之一的，公司可对投资实施转让： .投资工程曾经明显有悖于公司运营方向的；.投资工程出现延续亏损且扭亏无望没有市场前景的；.由于本身运营资金缺乏急需补充资金时；.公司以为有必要实施转让的其他情形。第二十九条 有确凿证听阐明不

52、能依法收回投资的，公司可对投资进展核销。第三十条 出现或发生投资收回、转让、核销等情形的，投资管理部、财务部及公司相关部门共同拟定投资处置方案，按审批权限恳求同意，到达信息披露规范的还应及时予以披露。第三十一条 涉及资产转让的，投资管理部、财务部及公司相关部门应进展转让资产评价，合理确定转让价钱，必要时，可委托具有相应资质的专门机构进展评价。第三十二条 涉及投资核销的，公司应获得不能收回投资的法律文书和证明文件。第三十三条 投资处置的审批程序与权限与投资审批程序与权限一样。第五章 投资会计控制与监视第三十四条 财务部担任建立投资管理台账，对公司一切投资活动进展全面、完好的财务记录。第三十五条

53、财务部应根据国家一致的会计准那么和会计方法，对公司一切投资活动进展详尽、正确的会计核算。第三十六条 财务部根据财务分析和财务管理的需求，获得被投资工程的财务报告，对投资工程的财务情况进展分析和监视。第三十七条 被投资方出现财务情况恶化、市价当期大幅下跌等情形的，财务部应合理计提减值预备，确认减值损失。第三十八条 涉及债券、股票或衍生金融产品投资的，财务部应定期核对证券投资资金的运用及结存情况，收到利息、股利时，及时入账。第三十九条 公司内部审计部门担任对投资工程进展审计，必要时聘请外部专业机构实施独立性审计，发现问题的，应查明缘由并及时向董事会报告，清查相关人员的责任。第四十条 在公司投资活动

54、中，出现未经审批擅自投资、弄虚作假、不照实反映投资工程情况、任务严重失误导致艰苦经济损失等情况的，公司有权对责任人给予处分，情节严重构成犯罪的，依法移交司法机关处置。第六章 附那么第四十一条 本制度由公司董事会担任解释，其中未尽事宜按照国家相关法律、法规及的有关规定执行。第四十二条 本制度自公司董事会、股东大会同意之日起生效，修订亦同。相关阐明编制人员审核人员同意人员编制日期审核日期同意日期 现金管理工具 资金调度方案表 年 月 日 单位：元序号工程合计库存现金银行存款其他现金备注期初结存加：估计现销收入估计票兑收入收回借款利息收入估计其他收入减：估计支付货款管理费用销售费用财务费用估计归还借

55、款估计利息支出估计其他支出资金余缺调度后结存资金调度方案审批： 制表： 库存现金日记账 年凭证编号摘要对方科目借方金额贷方金额借或贷结存余额月日 现金清点报告表清点基准日： 年 月 日 实践清点日： 年 月 日 复核： 金额单位： 元库存现金实践清点情况账目核对情况货币面额数量金额工程金额基准日库存现金账面余额加：基准日至清点日的现金收入减：基准日至清点日的现金支出实点现金合计调整后现金余额盘盈金额盘亏金额清点结果及要点报告：会计主管人员： 监盘人： 出纳员： 银行存款余额调理表工程凭证号支票号金额工程凭证号支票号金额银行存款日记账余额银行对账单加：银行已收、企业未收款加：企业已收、银行未收款

56、减：银行已付、企业未付款减：企业已付、银行未付款调理后存款余额调理后存款余额 现金管理模板 现金业务管理制度制度称号现金业务管理制度受控形状编 号第一章 总那么第一条 为规范公司对现金的内部控制，确保消费运营过程中现金的及时供应，提高资金营运效率，保证资金平安，特制定本制度。第二条 本制度根据、及等相关法律法规和规范性文件的规定，并结合本公司实践情况制定。第三条 本制度所称现金，是指公司消费运营过程中处于货币形状的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。第二章 职责分工第四条 公司财务部担任现金的一致管理和调配。第五条 财务部配备具有合格专业知识和良好职业品德的人员办理现金业务，并确保现金

57、业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。第六条 财务部经理对现金业务承当以下职责：.担任指点、组织公司的现金核算、管理任务；.担任编制现金收支方案、现金核算方法；.保管与现金收付相关的印章。第七条 出纳员对现金业务承当以下职责：.担任办理库存现金的收付业务，登记库存现金日记账，保管库存现金等现金管理任务；.担任核对银行存款的收付业务，登记银行存款日记账，保管支票等银行结算凭证；.与会计人员共同执行库存现金的清点、清查任务；.保管公司内部收款收据及本人名章。第八条 会计人员担任现金核算任务，包括填制相关会计凭证、登记相关会计账簿，核对现金的账簿记录和实践金额情况。第九条 出纳员不得兼任稽核、会计档

58、案保管和收入、支出、费用、债务债务账目的登记任务，不得由一个人办理现金业务的全过程。第三章 审批权限及收付流程第十条 公司执行业务审批及财务审核双线控制的现金收付制度。业务审批业务审核，是指现金的付款恳求，必需逐级报送有审批权限的相关担任人，由其对现金支出所对应业务的真实性、合理性进展审批。财务审核财务审核，是财务会计人员根据付款恳求编制付款凭证，报主管会计、财务经理审核，详细审核现金业务相关财务票证的真实性、准确性、合法性和审批手续的完好性等。第十一条 详细业务审批由部门经理、财务总监、总经理、董事长在其各自授权范围内行使，其现金业务审批权限如表-所示。表- 现金业务审批权限表相关担任人审批

59、额度部门经理万元以下财务总监万元万元总经理万元万元董事长万元以上第十二条 付款恳求经各级相关担任人审批签字后，需求财务部门任务人员进展财务审核。第十三条 经过业务审核、财务审核后的付款恳求，由出纳员办理现金支付业务。经过网上买卖、电子支付等方式办理支付业务的，由财务经理、财务总监、总经理、董事长在其授权范围内授权支付。第十四条 公司现金支付业务该当按照以下程序办理如图-所示：.经办人提出付款恳求：业务经办人应向部门经理提交付款恳求，注明款项的用途、金额、支付方式、收款方等内容，并附上有效经济凭证.财务总监/总经理审批：对超出部门经理审批权限的付款恳求进展审批，并签字确认.会计会计人员应对审批过

60、的付款恳求复核，核对付款恳求的审批范围、权限及程序能否正确，手续、相关单据能否齐备，金额能否准确，支付方式及收款方能否妥当，并签章确认.财务经理复核：对付款恳求再次复核，并签章确认.出纳办理支付：出纳员根据复核无误的付款恳求，按规定办理款项支付手续，网上支付的，由相关担任人授权支付，出纳员对已完成支付业务的凭证加盖戳记.记账：出纳员根据付款凭证登记现金及银行存款日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账，主管会计登记总分类账.部门经理部门经理，对付款恳求的真实性、合理性、必要性进展审核，并签字确认。对于不符合规定的付款恳求，应回绝签字，对超出权限的付款恳求，应报财务总监/总经理审批 图-