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文档简介

1、.单位:吐哈油田编制人:边天红业务主管部门:财务资产处业务参与部门:财务资产处流程称号:财务管理-财务报告流程编号:MP02.15最后更新时间:版本:01:.;page5 MP02.15.02.04 编制财务报告1.风险1F1地域公司合并报表数据不完好、不准确;种类不齐全、不完好K2.控制措施1F:地域公司合并报表数据不完好、不准确;种类不齐全、不完好1F1.1K财务资产处会计资金科相关担任人对财务报告的以下内容进展 - 财务会计报表的格式能否符合要求,内容和工程能否完好 - 财务会计报表数据能否真实、准确、完好和及时 - 财务会计政策的运用能否符合国家和股份公司的规定 - 当期艰苦和特殊的经

2、济业务事项在财务报告中能否得到了充分地反映 -对涉及中国准那么与国际准那么和美国准那么的会计报表的调整事项能否调整准确 - 确认能否到达了披露的要求 - 财务情况阐明书内容能否真实反映了企业当期的实践情况,该当阐明和披露的事项能否完好2F1.2K每月月末,业务单元的财务担任人只需在确认系统中已完成当月“凭证封存操作,并在上签字确认后,才干向股份公司报送报表。3KA1地域公司各报表管理岗需对上报股份报表的公式取数公式、计算公式、校验公式进展单一或批量导入变卦时,财务部门担任人根据公司的财务报告政策以及核算和管理需求在系统中对该变卦进展审批后生效。4KA2地域公司上报总部报表的修正权限公式修正、格

3、式修正与变卦审核权限不能由同一用户同时拥有。5F1.1M会计核算中心会计管文科相关担任人对财务报告的以下内容进展 - 财务会计报表的格式能否符合要求,内容和工程能否完好 - 财务会计报表数据能否真实、准确、完好和及时 - 财务会计政策的运用能否符合国家和股份公司的规定 - 当期艰苦和特殊的经济业务事项在财务报告中能否得到了充分地反映 -对涉及中国准那么与国际准那么和美国准那么的会计报表的调整事项能否调整准确 - 确认能否到达了披露的要求 - 财务情况阐明书内容能否真实反映了企业当期的实践情况,该当阐明和披露的事项能否完好6F1.2M每月月末,业务单元的财务担任人只需在确认系统中已完成当月“凭证

4、封存操作,并在上签字确认后,才干向股份公司报送报表。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描画01将总部下发的报表格式及公式导入FMIS系统会计核算中心 会计管文科 报表管理岗位02在FMIS系统中定义报表公式财务资产处 相关科室 报表编制岗位03编制业务单元会计报表财务资产处 相关科室 报表编制岗位04执行“报表校验功能财务资产处 相关科室 报表编制岗位05将生成的会计报表与帐务核对财务资产处 相关科室 报表编制岗位06审核财务会计报告会计核算中心 会计管文科 科长07审核吐哈油田 财务资产处 主管指点08审批吐哈油田 总经理;吐哈油田 总会计师09将财务会计报告上报总部会计核算中心 会计管文科 报表管理岗位10审核股份公司 会计处 报表合并会计师11根据调整意见进展报表调整会计核算中心 会计管文科 报表管理岗位11批复地域公司

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