一眼看清你老底!这5种企业难逃金三法眼

1、一眼看清你老底！这5种企业难逃金三法眼！以票控税”的征管理念下，增值税发票成了企业“硬通货”！有些时候，现:好使!为收集更多发票，大家可是使出了 “浑身解数”！吃饭开发票要写公司的揄头、开票要写公司抬头.税局则利用金税三期大数据平台将全国所有发票信息统一之后。“哪怕是最小企业颗粒的流向、流量和流速，都可以通过发票这一实时的经济往来得到全面的展示。”真正做到“信息管税”！【金三如何判断税款有无异常？】1、“看”企业收入如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过

2、大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。2、“观”企业成本费用如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。3、“查”企业库存一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指标附近呈周期性波动。金税三期大数据会先判断出的库存是否一直处于递减或递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，最后判断出异常。4、“监管”企业银行账户如

3、果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中;如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：一是企业当期新增应收账款大于收入 80%、应收账款长期为负数；20%以上;二是当期新增应付账款大于收入 80%;三是预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入 四是当期新增其他应收款大于销售收入 80%5、“算”企业应纳税额若企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留抵税金不匹配；企业缴纳的附加税费，与增值税比对不一

4、致等等，都可通过大数据就能识别出异常。其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按 时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是 第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假，所 以无需太过担心。【机器学习算法：2018大数据税务稽查新花样】国地税全面合并之后，很多人认为都是雷声大雨点小，那么现在大白告知大家：新税务 机构成立后，税收数据进一步集成，“机器学习”算法将发挥更大的威力。虚开“天眼”发威，成功找出一批批虚开团伙。“目前，我们已经在全广东省完成了 机器学习算法的初步验证工作，根据验证算法 的风

5、险指向，对风险等级较高的纳税人及其关联自然人已经采取了防范措施，并根据算 法提供的线索，在部分地区成功找出一批虚开团伙，机器学习算法成果得到了有效检 验。”陈学著说。据介绍，广东省税务局运用“机器学习”算法，对省内 114户疑点企业通过办税实名结果，进一步延伸分析“上下游”和“同一人在其他企业任职”的情况，发现有13组疑似 团伙，涉嫌虚开发票企业98户，其中有21户已被采取严格限量供应发票、异常增值税扣税凭证管理、暂停网上申报业务和纳税评估等措施；对另一户虚开嫌疑明显的企业开展延伸分析，发现该企业的办税员同时还兼任16户同行 业的其他企业办税员，16户企业中大部分企业开业后领用了几百份万元发票

6、，且购进货 物发票显示多为手机整机，销项发票显示多为集成电路、摄像头、电芯、镜头、主板等 手机零件，进销比对严重不匹配。通过基层核查，发现该16户企业疑似同一虚开团伙，涉嫌虚开增值税专用发票合计 4.06 亿元。同时，按照“机器算法”扫描结果，联合公安部门查获一个虚开增值税专用发票的窝点，抓获6名犯罪嫌疑人，查获9户涉嫌虚开增值税专用发票企业印章、 税控器具、 空白发票和已经开具的发票、拟虚开发票计划等一批涉案物品。涉嫌虚开增值税专用发 票的企业共14户，涉嫌虚开增值税专用发票价税合计 1.95亿元。广东省税务局有关负责人表示，接下来，新的税务机构将在原国税地税征管数据逐步整 合的基础上，全力

7、推进基于云架构的大数据治理体系及应用系统建设工作，把先进的大 数据分析技术和应用理念引入风险管理工作，继续发挥办税实名制的基础保障性作用， 以税收实名数据为基础，将有限征管资源配置于税收风险更集中、风险级次更高的纳税 人，不断提升税收征管效能，夯实税收征管现代化的征管基础。【企业哪些情况难逃金三“火眼金睛】1、“虚开发票”金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控”之中，虚开 发票查验指数100%。2、“逃不掉的增值税”通过增值税发票，企业的上下游交易环节完全被税局监控， 商品的单价是多少？对外销

8、售 额是多少？一个环节出错，所有抵扣链条都将受影响 ？如果资金流、货物流、发票流不一 致，被比对出来也是分分钟的事情，您的增值税还敢逃吗 ？3、“库存账实是否一致”从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码，终于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作！开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度会超出你想象，它会比你自己更了解你的库存 状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。4、“个税和社保”国地税合并、社保移交税局后，你申报的员工收入和给员工购买的社保收入一比较，是 否按照最低社保基数购买？甚至不买？这些行为都行不通了 ！所以，请谨慎对待你对外申报 的每一个数据，报给统计局的，报给税务局的