固定资产管理细则

1、定资产管理细那么第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制本钱，合理调配物资，更好地为公司规范开展服务，特制定本制度。第二条根据定资产管理谁管理、谁负责的原那么，建立个人资产卡（附件1）。实行一人一卡 责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维 修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使 用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原那么上以 存放地点远近、使用率高低划归到部门管理（资产调入时由公 司资产管理部门指定接收部门的除外）。公司任何部门、任何 人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作

2、需 要的，须办理相应手续。第四条定资产申购流程及要点1、定资产申请流程:需求部门填写定资产申购单（附件2）需求部门负责人审批*行政经理签署意见*行政人力 总监签署意见*总经理审批一董事长审批。2、采购人员以固定资产申购单批准的内容为依据 进行采购，以实际采购清况为依据填写固定资产采购、验 收、领用明细单（附件3）中的相应内容。3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核,杜绝随意申购资产造成浪费的行为。第五条固定资产验收流程及要点1、验收流程:购置部门组织联系资产管理员、采购人员 和使用部门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货 单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写固定资 产采

3、购、验收、领用明细单并粘贴资产实物卡及登记台账 *入库。2、一切购进的物资材料，均须根据固定资产采购、 验收、领用明细单检查购进物品的型号、规格、质量、数 量等是否符合要求。3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修 卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。第六条固定资产的出入库流程1、新购固定资产入库:库管员根据固定资产采购、验收、领用明细单填写入库单办理入库手续。特殊物资（比方 招待用烟酒或者即时需使用的物品等）可以经资产管理部门 负责人同意不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工 作日内补办出入库手续。2,闲置固定资产入库流程为:闲置固定资产所属部门经办人填写固定资产交接

4、单（附件4）*资产所属部门负责人 审核一行政经理签署意见一行政人力总监审批（建筑材料一 类物资由总经理审批）一资产所属经办人持固定资产交接单到库房办理入库，并填写入库单。3、定资产出库流程:领用部门经办人填写固定资产领用申请单（附件5）*领用部门负责人审核*行政经理签署意 见*行政人力总监审核（建筑材料类物资由总经理审批）*领用部门经办人持部门经办人持定资产领用申请单到库房办理出库，并填写出库单、资产管理员更新资产使用人的个人资产卡。4、低值易耗品出库流程:领用部门经办人填写定资产（办公用品）领用申请单、领用部门负责人审核、行政经理签署意见（大批量领用按签署意见（大批量领用按定资产出库流程办理

5、）*领用部门经办人持定资产领用中请单到库房办理出库，并填写出库单。5、库房特殊紧急情况入库、出库（1） 报批:由经办 人在库管员处，当面 请示其中心（或部门）负责人。（2）电 话审批、领用:由库管员确认相关负责人 同意后，方可办 急。（3）辛卜签审批手续:特殊紧急情况时，经办人事后应填 写相关单据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完 成。理入库、出库，填写定资产领用申请单，并各注紧6、库房领用情况汇总备案库房实际领用情况由库管每周汇总一次，每周周一将上 周汇总情况交与资产管理员处备案。第七条资产调拨与转移流程及要点1、1、部门间资产的调拨流程:调入部门填写定资产转移申请单（附件6）、调入

6、部门负责人审核*调出部门负责人 同意并签字*行政经理签署意见、行政人力总监审核、报总经 理签批同意、行政部组织资产转移、转出和转入部门填写 定资产交接单）并更新双方资产台账*资产管理员更新公司 资产台账。2、人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情 况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新 购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算 机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门 使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门 的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的 完整性。第八条定资产报修流程及要点1、定资产报修流程:由其使用人填写固定资产

7、维修申请单（附件7）、使用部门负责人审核、资产管理员签署 意见、行政经理签署意见、行政人力总监审核*总经理审核* 董事长审核*行政经理根据领导批示安排维修事宜。（维修费用预算报批）2、维修结果跟踪由使用人填写由使用人填写定资产维修申请单中的维修情况跟踪、第九条资产盘点流程及要点1、月度资产盘点流程:资产使用部门指定专人十每月的27日对本部门资产进行盘点（包括固定资产、低值易耗品）*公司资产管理员参加盘点*依据资产台账和个人资产卡核对 实物一资产使用部门填写固定资产盘点明细表（附件8） 及盘点人员签字。3、资产盘点必须根据公司资产台账和个人资产卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实

8、物对照 检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实 相符，假设有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因 并在明细表中说明。4、资产盘点结束后，资产管理部门根据固定资产盘点明细表反映的资产损坏、被盗、遗失等实际状况，分损 坏、遗失等项提出处理意见上报公司领导，并根据公司领导 批示及时进行相关处理。第十条固定资产报废流程及要点1、1、定资产报废流程:使用部门填写固定资产报废中请中一（附件9）使用部门负责人审核一资产管理员签署意 见（司定资产需专业技术部门给予检测意见）、行政经理签署 意见、行政人力总监审核、财务部门签署意见（固定资产填 写）、总经理审核、董事长批准、实物交回行政人力中

9、心、行政人力中心根据领导批示对报废资产实施变卖或丢弃处理。（与财务部门进行资产残值预估后变卖）2、经审批后未交回/己交回行政人力中心的报废资产,如出现遗失、损坏、被盗，那么视同丧失同类资产论处，须追 究资产原属使用部门/行政人力中心的责任。定资产出售流程1、1、定资产如需出售，须资产使用部门定资产出售申请单（附件10）、资产使用部门负责人审核、行政经理 签署意见、行政人力总监审核、财务总监审核*总经理审核* 董事长批准*资产管理部门对报废资产实施变卖或丢弃处理* 上缴变卖款项至财务部门*资产管理部门和财务部门同时办 理资产销账手续。2、已报废资产出售的负责部门为行政人力中心。第十二条资产遗失、

10、损坏、被盗赔偿1,资产管理按谁使用、谁管理、谁负责的原那么，责 任到人。公司各单位、各部门如有资产遗失、损坏、被盗，应第 一时间向公司资产管理部门通报遗失、损坏、被盗情况，并 视情况向当地公安机关报警。如有隐瞒不报或延时报告者， 一经查实，将按遗失、损坏、被盗资产购入时单价1-3倍进 行处分。2,资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写资产遗失、损 坏、被盗赔偿审批表（B付件11）。人为原因造成的资产遗失、 损坏、被盗等，相关责任人按资产净值的1-3倍赔偿。3、属自然或其他非人为原因造成的资产损坏等，其损 失由公司承当。第十三条现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场 所以及平安性较差的办公场所（现

11、场办公点等）的资产管理， 相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的平安。资产 的使用部门必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况 应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。第十四条因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名 称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公 司资产管理部门和财务部门。第十五条本制度自正式公布之日起施行，此前与本制度 不一致的，按本制度执行。本制度由公司行政人力中心负责 解释。固定资产管理制度（2）第一条目的 为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制 定本制度。第二条固定资产标准固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价

12、值在500元以上，并在 使用过程中保持原来物质形态的资产。除固定资产以外的有形资产，列入低值易 耗品的管理。第三条固定资产内容公司固定资产包括：机器设备；电子设备；运输设备；工具、器具；管理用具等。 第四条固定资产管理部门1、行政人事部为公司固定资产管理部门；2、行政人事部设置固定资产实物台帐及卡片；3、行政人事部设专人负责对固定资产进行分类编号、购置、验收、保管、调拨、 出售、报废、定期盘点等有关事项；4、行政人事部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢 失、损坏赔偿规定。第五条固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；3、

13、财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；4、财务部协助行政人事部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。第六条固定资产的购置1、固定资产购置，由行政人事部统一购买（专用固定资产除外）；2、各部门填写请购单，送行政人事部汇总后报总经理批准；3、行政人事部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质 量等资料以备采购及验收。4、依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。第七条固定资产转移、调拨1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到行政人事部办理固定资产 转移登记；2、行政人事部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。 第八条固定资产出售1、固定资产出售处

14、理由行政人事部提交出售处理固定资产的报告并列出明细表, 注明出售处理原因，报总经理批准；2、财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理，并开具发 票及收款；3、行政人事部依据财务开具的发票及收据办理手续。第九条固定资产报废1、固定资产报废由行政人事部提出报废申请报告，送总经理批准；2、财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理；3、行政人事部负责进行实物处理。第十条固定资产盘点1、每季度末，由行政人事部组织、财务部参与、各部门配合进行固定资产盘点。 提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批； 2、发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由直接责任人写出书面情况;3、行政人事部编