某科技发展公司全套财务管理制度

1、.：.；财务部管理制度第一节 财富清查制度及实施细那么一公司必需实行定期清点制度。二现金清点每月两次，由会计和出纳同时进展。1定期清点：每月第二个星期五下午，特殊情况延后一天。2抽盘：由部门经理定时间。三固资产清点任务不得由各资产的管理人员单独清点，必需汇同财务部结合进展。每年清点一次，由会计和办公人事部协作，并要做好清点记录。四应收、应付帐款的清点由财务部汇同业务员一同进展1会计担任财务帐与系统帐每月核对一次，每年与客户或供应商的财务帐核对一次。并协助其他部门查询对帐所需的财务凭据。2财务部经理担任监管业务部业务帐每月核对一次，并协助业务部疑问帐务的对帐任务，每月15日前完成对帐任务。3由财

2、务部经理担任对帐资料保管任务五库存商品的清点1抽盘：即每月抽查清点一次，抽查种类不少于50-30个常用种类。 每月底最后一天下午进展清点。2清盘：每年全面清查一次。12月最后一天为清点日。3库存商品的清点任务由仓库、及财务部结合进展。六清点后的任务1清点任务终了后据实填写清点表，盘盈、盘亏报告单。2及时分析误差缘由，先由各资产归口管理部门经理签字，最后报总经理审批签字，再交财务部调整帐目。3清点后期任务时间为一个星期。第二节 财务档案管理制度及实施细那么会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，必需加强档案的管理任务，建立和健全档案的立

3、卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。一会计担任会计凭证、会计报表的装订成册，并担任保管任务。二出纳担任保管未开具的空青丝票、支票恳求单。三办税员担任装订和保管税务资料及已核销发票四会计档案的调阅或复印经财务部经理同意，并由各保管人担任其他任何人不得随意翻阅会计档案。五会计档案原那么上只为本公司效力，本公司以外机构如需借用，需经总经理同意，但不得拆散销毁清册，报经董事会同意后销毁。六会计档案保管期限：序号档案称号保管期限备注凭证会计1原始凭证、记证凭证及汇总凭证15年2银行存款余额调理表 3年会计账簿1日记账15年2其中：银行、现金日记帐25年3明细帐15年4总账15年会计报表1固定资产明细帐

4、 废清理后保管5年2月季会计报表 5年3年度会计报表 永久其他类1会计移交清册 15年2会计档案保管清册25年3会计档案销毁清册25年第三节 支票实施细那么一支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，并写清用途，经财务部审核，总经理审批签字，出纳方可签发。二建立支票登记薄，每张支票必需由总经理签署后，方能签发。三签发支票时，必需详细填写日期、用途、金额或限额，普通情况不得开空头或远期支票。四为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量运用转帐支票。10000元以上，除差旅费外，必需运用转帐支票。五支票一经签发要妥善保管，遗失立刻向财务部报告并向银行挂失，假设呵斥经济损失，遗失

5、者自傲。六未经主管和总经理赞同，借用人不得改动支票用途。七领取支票用于工程用途的，需按预算规定支出。八领取支票后，凭正式发票，经财务部审核无误后，出纳方可办理报销手续。九支票报销，须在开出支票后7个任务日内报销。照实践支出超越限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“支票付讫戳记。领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一概回绝签发第二张支票。第四节 费用报销制度一报销程序1办公用品的报销程序：报销人按规定填写费用报销单 办公室主任签字 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报销 2差旅费的报销程序：报销人按规定填写差旅费报销单 部门经理签字 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报

6、销3业务款待费报销程序：报销人按规定填写费用报销单 部门经理签字 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报销4银行划帐的报销程序：办公室按规定填写费用报销单 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报销5购买固定资产的报销程序：恳求购买人填写报销单，并附上董事会赞同购买该固定资产的决议书 办公室主任签字 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报销6汽车费用的报销程序：报销人按规定填写费用报销单 办公室主任签字 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报销 7运费、搬运费的报销程序：报销人按规定填写费用报销单仓库部经理签字 财务部审核签字 总经理审批签字 财务部报销 二报销规定1票据审核时间规定：1

7、归口部门1个任务日2财务部审核票据：2个任务日3总经理审批：1个任务日每周三2票据的要求：必需是由税务局一致印制的盖有单位财务印章或发票公用章的发票，行政事业单位为财政局一致印制的收款收据。假票、白条一概不予报销。3票据的粘贴和报销单的填写报销单据必需由本人粘贴和填写，票据粘贴要整齐，不能用订书机，不能超出报销单的范围。报销单填写字迹必需明晰，金额不得涂改。否那么，财务有权不予报销。4报销时间的规定1财务部报销时间为每周四报销工程报销部门或报销人报销单提交时间审批时间实施报销时间省内差旅费、交通费、款待费、公司一切人员每月25前每月25-28日每月28号后周四运费、搬运费仓库部人员每月25日前

8、提交每月25-28日每月28号后周四日常办公费用包括月结办公用品费、邮寄费、绿化费、饮水费等办公室人员每月10日前提交每月11-12日每月12号后周四公司日常清洁用品、款待费及零散办公费及汽车油费等办公室人员每月25日前提交每月25-28日每月28号后周四每月报销单最后提交日为每月的25号，过时将不予报销。2广东省外的长途差旅费应在出差回来后7个任务日内办理报销，如无特殊缘由不及时办理报销的，按超出一天扣10元处置。广东省外的长途差旅费的报销随时可以办理即不受报销时间规定的限制。三外埠出差报销指公司员工出差外埠，不能当天赶回深圳公司员工因公出差，须预先填写，由本部门经理签署意见报总经理同意，财

9、务凭经审批的出差恳求表和借款单办理借款;2. 员工差旅报销，应在出差回来后三天内填写差旅费报销单，由部门经理签名，经财务部担任人审核，报总经理审批后报销。3. 住宿费在规范内实报实销，交通费填写，经同意实报实销。出差补助包括餐费、通讯费及市内公共汽车交通费。其规范见下表：外埠出差住宿费及补助规范单位：元/人天员工住宿补助交通工具等级副总以上级别400元以内60元飞机经济舱部门经理300元以内50元火车硬卧/飞机经济舱普通员工200元以内40元火车硬卧/飞机经济舱备注：如遇特殊情况超规范执行，需报总经理同意。4. 出差香港期间:差旅费HK$200/天,超额部份,由个人承当。第五节 发票管理制度及

10、实施细那么一公司销售产品，提供劳务或从事其他运营活动，对外发生运营业务收取款项，向付款方开具发票。二公司在从事消费、运营活动中购买商品，接受效力或其他运营活动，而支付款项，应向收款方获得发票。三获得的发票应是税务局一致印制的盖有单位财务印章或发票公用章的发票，行政事业单位为财政局一致印制的收款收据。获得的发票或开具的发票上的单位称号必需与我公司发生经济业务的单位称号相符。四不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写工程不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票公用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定得发票。五发票由办税员担任

11、购买，由出纳担任保管及开具，不得转借、转让、代开发票，不得拆本运用发票，不得自行扩展专业发票运用范围。六由相关人员凭发票恳求单向财务部恳求开票，恳求单后必需附上有效货物出库单，普通情况，同一张出库单不能分两次运用。假设有特殊开票要求的，请在开票恳求单上注明。七开具发票时，应按号码顺序填开，填写工程齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写，并在发票联和抵扣联加盖单位财务章或发票公用章。开具的发票存根联和发票恳求单该当保管五年，不得擅自销毁。九公司内部之间经济往来，假设是独立法人，应开具资金往来发票，非独立法人可以运用内部收据。领取发票时，必需在发票恳求单上签名收讫；邮寄发票必需用挂号信或EMS

12、。第六节 收支款管理规定一收货款1业务员外出收货款普通不收现金，特殊情况除外，但金额必需低于5000元的。2业务员收货款现金、支票或汇票等时，应该当场检验现金的真伪；支票、汇票大小写金额能否正确；单位称号、日期能否有错；印鉴章能否明晰。假设有错应及时改换。3业务员收到货款后，当天必需交给财务，特殊情况除外。二付款 1支付货款1.1 由采购助理根据各供应商结算方式，做付款恳求1.2 付款恳求单后必需附上相关有效的货物入库单，付款恳求单上必需写明付款单位的全称及帐号与发票相符。1.3 付款恳求单由财务部出纳审核金额与后附单据金额能否一致；会计核对能否与财务帐一致，有无发票；财务部经理审核能否符合付

13、款条件，有无违反财务制度。1.4 最后交总经理审批签字后，由财务部签发支票。2其他付款2.1 在2000元以下的款项用现金支付，超越2000元的一概用支票支付；公司员工费用报销全部用现金支付。2.2 付款恳求人填写恳求单，并在恳求单上写明付款缘由，并附上相关的发票及资料，归口部门经理审核签字，交财务部门审核，总经理审批签字。2.3 最后由恳求人凭审批后的恳求单到财务部出纳处领款。3支付借款3.1 借款分现金借款和支票借款3.1.1其中 现金：主要用于差旅费及备用金的借用3.1.2支票：借支金额超越3000元的普通用支票。3.2 借款恳求：借款人填写恳求单，详细阐明用途、金额等假设是出差借款，应

14、附上曾经同意的出差恳求单；假设是采购借款，应附上经同意的采购恳求单，由财务部会计签署审核意见后，交公司指点审批，其中：金额低于或等于2000元的，由公司副总经理签字同意；超越2000元的，必需由总经理签字同意。3.3 还款时间除差旅费借款外其他借款可以在当月内办理还款或报销手续，如不及时办理的，将从工资中扣除借款。一部门组织架构图财务经理会 计出 纳助 理二部门职责一银行结算业务、融资任务1. 做好现金、银行的记录、结算、保管任务2. 根据公司运营资金的运作特点，配合公司管理层进一步合理的运用资金、筹集资金，以较少的资金产生最大的经济效益。二核算和监视职能1. 及时处置公司日常帐务的核算任务2

15、. 做好各项财务报表，做到及时、真实、准确3. 做好公司各项费用、支出的预算任务4. 监视公司各部门的费用、开支有无违反公司制度的规定5. 会同其他部门共同做好公司财富的管理、清查任务 三财务制度的制定和管理1. 制定和完善各项财务制度2. 严厉的执行和监视各项制度的实施四为公司管理层进展运营预算、决策和分析提供有关的数据和根据1. 及时提供各类财务报表2. 根据各部门提供的有关资料作出简单的分析五对外税务任务1. 按照国家政策，及时、合理的申报和交纳税金2. 协助税务机关做好日常的税务稽查任务六核对分公司财务三各岗位任务职责一财务经理任务职责1遵守公司的根本守那么。2. 审核已制造的会计凭证

16、，确认会计处置的正确性。3. 制定和完善各项财务制度。4保证会计任务质量、监管会计任务的正常进展。5协助公司管理层发掘内部潜力、堵塞破绽、纠错防弊。6为公司管理层作好艰苦运营工程可行性分析提供必要的数据。7. 协调好本部门和其他部门的关系，担任公司全体财务人员的管理做好财务人员业务培训。8. 完成公司指点交办的其他任务。二会计任务职责1遵守公司的根本守那么。2. 根据审核后的原始凭证编制记账凭证、登记明细分类账。3根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。4根据科目汇总表登记总账。5每月底核对各明细帐与总账金额以保证帐帐相符。6根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。7计算合理地交纳各种税金以及购

17、买发票。8及时、准确地按税务机关的要求报送企业的相关信息及资料。 9会计凭证、账簿的整理、装订、保管。10完成上级指点交办的其他任务。三出纳任务职责1遵守公司的根本守那么2. 记录、保管现金、票据、银行存款等事项。3签发支票、汇票、本票后交主管审核并加盖印章；保管空白支票、本票、汇票等有关资金往来票证。4处置财务收支事项；备用金周转的核对业务。5及时作好系统的收付款记录，根据审核后的原始单据序时，逐笔登记现金、银行日记帐。6按规定进展日常报销业务，对不合法的单据及单据不符合规定的粘贴、签批可不予办理或回绝报销。7经常核对库存现金与银行存款余额，作到日清、月结，帐帐、帐实相符。8按规定保管及开具

18、发票、收据。9担任银行承兑汇票贴现及贷款等业务的资料整理及传送。10仔细完成上级指点交办的其他任务。四助理任务职责1. 遵守公司的根本守那么。2. 协助会计做好信息管理系统的录入及数据的初审。3. 协助会计做好防伪税控增值税票据的开具和税控机的维护。4. 协助会计做好应收应付帐款的系统数据录入和应收款的冲销核销。5. 每周做一份客户回款情况表,及时跟踪应收款的回款进度.6. 香港买卖的出货通知安排。7. 协助财务部做好其他任务。四各岗位任务流程一财务经理任务流程1. 审核会计凭证经手人获得有效的发票,并按规定整齐粘贴好报销单-部门担任人审核签字-财务部审核签字-总经理审批签字2. 组织会计核算

19、整理原始凭证-审核有效的凭证-过帐-结帐-汇总-根据内部管理需求,编制各种符合管理层要求的报表-对报表进展财务分析二会计任务流程1. 编制记账凭证、登记总账、编制科目汇总表 根据出纳已支付的付款凭证编制记帐凭证-录入电算化系统-保管在电算化系统-过帐,结帐-月末汇总各科目明细-编制资产负债表,利润表2. 缴税 1增值税17%应交增值税=当月销项税额-当月进项税额-上月留抵税额当月应交增值税余额:当余额大于零,即销项税额大于进税及上期留抵,即余额为当期应交增值税:当余额小于零,即销项税额小于进税税额,那么本期不用交增值税,余额可以在下期留抵.2城建税,育附加税当期应交城建税=(本期交增值税+本期消费税+本期营业税)*1%当期教育费附加=(本期交增值税+本期消费税+本期营业税)*3%3所得税 根据当季(当年)会计计