合并会计报表-方报表附注20167

1、财务报表附注2016 年度（除特别说明，以元表述）一、公司基本情况东方 7成立于 2010 年，：50,000,000.00 元；主要经营范围:房地产开发、商品房租赁、销售。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和企业会计制度及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、遵循企业会计准则的本公司按照企业会计准则和企业会计制度及其补充规定编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计

2、年度本公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。4、记账本位币和外币换算本公司以为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济业务，按业务发生当日中国人民的市场汇价（中间价）折合记账。年末对所有外币账户余额按资产负债表日市场汇率进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。5、现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从日起，三个月内到期）、性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账核

3、算方法（1）本公司坏账确认标准为：人，以其遗产清偿后，仍然不能收回。人，以其清偿后，仍然无法收回。人较长时期履行其偿债义务，并有足够的表明无法收回或收回的可能性极小。（2）本公司采用备抵法核算坏账损失，期末按照应收账款和其他应收款（不包含应收股利）期末余额 5计提坏账准备。7、存货核算方法（1）存货分类：本公司存货主要包括原料、主要材料、备品备件、低值易耗品、产成品、发出商品、委托加工物资和在产品等。（2）材料取得和发出的计价方法：本公司原料、主要材料、委托加工材料等取得时按实际成本计价，发出时按平均法计价。（3）低值易耗品的核算：低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。（4）产成品的计价方法：

4、产品完工入库时按实际成本计价，发出时按平均法计价。8、投资核算方法（1）投资成本的确定本公司的长期股权投资，在取得时以初始投资成本计价。（2）长期股权投资核算方法本公司能够对被投资实施控制的长期股权投资和不具有共同控制或影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；本公司对被投资具有共同控制或影响的长期股权投资，采用权益法核算。（3）收益确定方法采用成本法核算的长期股权投资，在被投资现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在每个会计年度末按或分担的被投资实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。9、固定资产

5、核算方法（1）固定资产的标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过 2 年的物品。（2）本公司固定资产按实际成本计价。（3）固定资产折旧采用直计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：部分资产按尚可使用年限计提折旧。10、在建工程核算方法（1）本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。（2）在建设期或安装期间为在建工程所发生的借

6、款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。（3）已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产。11、无形资产核算方法（1）本公司的无形资产是指为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括：专利权、专有技术、商标权、著作权、土地使用权、。（2）本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。（3）无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入用。本公司各种无形资产在其有效期内按直摊销，具体如下：12、长期待摊费用核算方法本公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各

7、项费用，项 目摊销年限（年）土地使用权34.75-50使用权3-10其他（配套费）10固定资产类别折旧年限（年）年折旧率(%)土地资产房屋建筑物204.75机器设备109.5工具423.75电子设备331.67其他519包括：开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。13、收入确认原则本公司以产品或商品已经发出，价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。14、所得税的会计处理方法本公司采用应付法核算所得税，根据有关税定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。五、会计政策和会计估计变更的说

8、明，以及会计差错更正的说明1、重要会计政策变更本公司 2016 年度未发生重要会计政策变更。2、会计估计变更（1）变更的性质、内容和理由无。（2）变更的影响数或不能合理确定影响数的理由无。3、会计差错更正及其它调整对财务报表期初数的影响无。六、主要税费七、财务报表项目注释下列所披露的财务报表数据，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末”系指 2016 年 12 月 31日，“本年”系指 2016 年度，“上年”系指 2015 年度。税 项计税基础税 率应税销售收入17%营业税应税营业收入5%城建税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%所得税应纳税所

9、得额25%1、货币2、应收账款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的应收账款明细（3）本年转回或收回应收账款情况无。（4）本年度实际核销的应收账款情况无。3、预付款项（1）账龄分析（2）年末余额前十位的预付款项明细序号名称年末余额账龄账 龄年末余额年初余额1 年以内450,000.005,600,000.001-2 年2-3 年3 年以上合 计450,000.005,600,000.00序号名称年末余额账龄1P公司2,140,000.001 年以内合 计2,140,000.00账 龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提金额计提比例计提金额计提比例1 年以内2,140,000.00

10、10,700.005250,000.001,250.0051-2 年2-3 年3 年以上合 计2,140,000.0010,700.00450,000.002,250.00项 目年末余额年初余额现金4,950,000.00625,000.00存款30,000,000.003,675,000.00其他货币合 计34,950,000.004,300,000.004、其他应收款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的其他应收款明细5、存货6、固定资产（1）固定资产分类项 目年初余额本年增加本年减少年末余额1、固定资产原值合计760,000.0037,000.00597,000.00200,000.00（

11、1）土地资产-种 类年末余额年初余额原材料库存商品（产成品）包装物委托加工物资低值易耗品劳防用品办公用品备品备件在产品开发成本6,800,000.00机物料合 计-6,800,000.00序号项目名称年末余额1东方11,200,000.00合计11,200,000.00账 龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提金额计提比例计提金额计提比例1 年以内1-2 年78,000,000.00390,000.0052-3 年11,200,000.0056,000.0053 年以上合 计11,200,000.0056,000.0078,000,000.00390,000.001Q 建筑公司

12、450,000.001 年以内合 计450,000.007、应付账款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的应付账款明细8、预收款项序号名称年末余额1R 建筑783,300.00合 计783,300.00账 龄年末余额年初余额1 年以内3,238,750.001-3 年783,300.005,000,000.003 年以上合 计783,300.008,238,750.00（2）房屋建筑物-（3）机器设备-（4）工具500,000.00500,000.00-（5）电子设备260,000.0037,000.0097,000.00200,000.00（6）其他-2、累计折旧合计600,000.0040,

13、000.00540,000.00100,000.00（1）房屋建筑物-（2）机器设备-（3）工具380,000.0020,000.00400,000.00-（4）电子设备220,000.0020,000.00140,000.00100,000.00（5）其他-3、固定资产减值准备（1）房屋建筑物（2）机器设备（3）工具（4）电子设备（5）其他4、固定资产账面价值合计160,000.00-100,000.00（1）土地资产-（2）房屋建筑物-（3）机器设备-（4）工具120,000.00-（5）电子设备40,000.00-100,000.00（6）其他-（1）账龄分析（2）年末余额前十位的预收款

14、项明细:无9、应付职工薪酬10、应交税费税 项年末余额年初余额营业税200,000.00700,000.00企业所得税216,000.00216,000.00城市建设税49,000.0049,000.00土地使用税土地-13,000,000.00-13,000,000.00项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴40,000.006,010,000.006,000,000.0050,000.00二、职工福利费100,000.00100,000.000.00三、社会保险费950,000.00950,000.000.00其中：1、基本医疗保险费300,000.00300,00

15、0.000.002、补充医疗保险费200,000.00200,000.000.003、基本养老保险费100,000.00100,000.000.004、年金缴费（补充养老保险）100,000.00100,000.000.005、失业保险费100,000.00100,000.000.006、工伤保险费50,000.0050,000.000.007、保险费100,000.00100,000.000.00四、住房公积金250,000.00250,000.000.00五、工会经费和职工教育经费100,000.00100,000.000.00六、非货币利0000.00七、辞退福利及内退补偿0.00其中：

16、1、因解除劳动关系给予的补偿0.002、预计内退支出000.00八、其他00.00其中：以现金结算的支付000.00合计40,000.007,410,000.007,400,000.0050,000.00账 龄年末余额年初余额1 年以内12,000,000.001-3 年3 年以上合 计0.0012,000,000.0011、其他应付款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的其他应付款明细12、实收资本（1）类别明细（2）实收资本明细出资人名称年初余额本年增加本年减少年末余额出额出资比例出额出资比例东方公司28,000,000.0056.00%28,000,000.0056.00%东方 12,00

17、0,000.004.00%2,000,000.004.00%联合建筑公司30,000,000.0040.00%30,000,000.0040.00%合 计50,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%类别年末余额年初余额国有资本50,000,000.0050,000,000.00其中：国有法人资本30,000,000.0030,000,000.00集体资本民营资本30,000,000.0030,000,000.00其中：个人资本外商资本合 计50,000,000.0050,000,000.00序号名称年末余额1R 建筑11,000,000.00合 计11,00

18、0,000.00账 龄年末余额年初余额1 年以内1-3 年3 年以上11,000,000.0020,000,000.00合 计11,000,000.0020,000,000.00印花税税教育费附加21,000.0021,000.00地方教育附加14,000.0014,000.00水利建设基金文化事业建设费合 计-12,500,000.00-12,000,000.0013、盈余公积14、未分配利润15、营业收入项 目本年发生额上年发生额主营业务收入32,800,000.0020,000,000.00其中：材料销售收入提供服务收入提供酒店服务收入提供物流服务收入提供劳务收入让渡资产使用权收入商品房

19、销售收入32,800,000.0020,000,000.00其他收入其他业务收入-其中：材料销售收入提供劳务收入让渡资产使用权收入项 目金 额上年年末余额14,750,000.00加：年初未分配利润调整额本年年初余额14,750,000.00本年增加额-17,000,000.00其中：本年净利润转入-17,000,000.00本年减少额0.00其中：本年提取盈余公积额本年上缴国有资本收益本年分配现金股利额提取职工福利及基金本年年末余额-2,250,000.00项 目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积730,000.00730,000.00任意盈余公积960,000.00960,000

20、.00储备基金0.00企业发展基金0.00利润归还投资0.00合 计1,690,000.000.000.001,690,000.0016、营业成本17、营业税金及附加18、销售费用项目本年发生额上年发生额办公费200,000.00200,000.00业务招待费180,000.00180,000.00会议费100,000.00100,000.00职工薪酬270,000.0020,000.00租赁费项 目本年发生额上年发生额营业税2,000,000.001,000,000.00城建税140,000.0070,000.00教育费附加60,000.0030,000.00地方教育费附加360,000.00200,000.00税文化事业建设费土地280,000.00280,000.00地方水利建设基金合 计2,840,000.001,580,000.00项 目本年发生额上年发生额主营业务成本47,500,000.009,800,000.00其中：材料销售成本服务收入对应成本酒店服务收入对应成本物流服务收入对应成本劳务收入对应成本商品房销售成本47,500,000.009,800,000.00其他成本其他业务支出0.000.00其中：材料销售成本劳务收入对应成本让渡资产使用权对应成本其他成本合 计47,500,000.009,800,000.0