资金风险预警制度

1、资金风险预警制度第一章总则第一条为保证公司经营发展所需货币资金的供应，确保公司资金链的畅通安全，实现公司的经营战略目标，制定本制度。第二条公司总部计划财务部负责资金风险预警系统的建立与监控。第三条各、分子公司财务部负责各公司资金收支计划编制及执行情况分析，并按时上报公司总部计划财务部。第二章资金风险预警体系的架构第四条公司资金风险预警体系分为年度资金收支预算总体风险预警和资金滚动平衡的预算调整风险预警。年度资金收支预算体现了公司年度内资金供给与支出，列示出年度筹融资计划，做到初步预警提示；资金滚动平衡的预算调整风险预警，是根据经营工作中的实际情况对年度资金预算的动态调整，做到及时预警提示。第五

2、条资金风险预警体系采用预警报表与分析相结合的方法对外提示。资金风险预警报表的主要目的是为及时分析掌握公司总部和各级公司是否具备健康的现金流量，判断公司现有项目的运行在未来一年内的资金短缺情况，并结合公司合理的资产负债率，确定公司的贷款空间。同时，在新增项目可研阶段，资金风险预警报表可以确定公司已有现金流及贷款空间是否能够支持新增项目建设开发的资金需求。第六条资金风险预警报表可以及时反映公司运行过程中的融资计划，确保公司总体资产负债率维持在合理水平。第七条资金风险预警体系中有六类支持报表构成其主要框架。（一）公司总部（即1股份有限公司）资金滚动平衡表及截止年底（或年中）资产负债表（含母公司与合并

3、）；（二）各二级公司资金滚动平衡表及截止年底（或年中）资产负债表（含母公司与合并）；（三）各三级公司资金滚动平衡表及截止年底（或年中）资产负债表；（四）各项目公司资金滚动平衡表；（五）资金储备余额表（含各下属公司）；（六）银行授信、借款情况以及对外担保情况明细表（含各下属公司）。第三章资金风险预警体系的编报第八条各分、子公司（含项目公司）、公司发展规划部及相关部门应及时掌握其具体在研及在建项目的各项动态变化，并于每周四17时之前，将各项动态变化导致的项目最新完整周期“现金流量分析表”的电子文档送至各分子公司计划财务部以及公司总部计划财务部，同时附送经相关项目负责人签字确认的相应文字文档（本制度

4、试行期间暂按每两周一次进行）。第九条各分、子公司计划财务部收到公司发展规划部及相关部门提供的“项目现金流量分析表”后，应按照各项目投资进度计算公司现金流量，并将其列入各控制（投资）公司的资金滚动平衡表，同时考虑各自公司预算中的其他资金流入内容以及购置固定资产计划和对外投资或拆借资金计划等资金收支内容，计算各自公司滚动期内的资金余缺。第十条各级公司计划财务部计算出其滚动期内的各时期资金余缺量后，以保证各公司滚动期内各期末资金余额以正值为原则，同时考虑各级公司的银行借款能力以及借款计划，编制各公司的资金平衡计划，初步估计各公司在已有项目基础上为保证公司持续经营向上级公司实行拆借的资金金额。第十一条

5、总部计划财务部合理编制“公司资金滚动平衡表”的基础依据是各分、子公司（含项目公司）上报的资金滚动平衡表、公司分解到个月的资金收支年度预算、公司发展规划部及相关部门每周根据项目动态变化编制的项目资金支出调整计划、公司对外投资的调整计划以及公司各相关部门每周的资金使用计划等，总部计划财务部据此提供调整后的完整周期的“资金滚动平衡表”（本制度试行期间暂按每两周一次进行）第十二条总部计划财务部在初步估计出各分、子公司向总部实行拆借的资金总额后，结合总部年度预算中的其他资金流入内容以及购置固定资产计划和对外投资或拆借资金计划等资金收支内容，计算总部滚动期内各时期的资金余缺，并编制资金平衡计划，最后计算滚

6、动期内各时期资金余额。第十二条总部计划财务部每周汇总及编制包括总部和各分、子公司的资金滚动平衡表、截止年底（或年中）预计资产负债表（本制度试行期间暂按每两周一次进行），同时还需编制资金储备余额表（各公司汇总）以及各银行授信、借款情况和对外担保情况明细表（各公司汇总）。第十四条总部（或各级公司）计划财务部每周向总部（或各级公司）总裁（经理）、副总裁（经理）以及财务总监（或财务经理）提交前述第十三条相关报表。第四章资金风险预警体系的监控第十五条为提高资金利用率，保证公司各项经营工作的资金供给，公司总部计划财务部有权对各分子公司的资金进行调配。第十六条每月五日前，各分、子公司（含项目公司）计划财务部

7、需向公司总部计划财务部提供上月该项目资金预算执行情况月度分析；各分、子公司（含项目公司）计划财务部应将公司内所有控制（投资）项目的资金预算月度执行情况作以汇总分析，并上报公司总部计划财务部；公司总部计划财务部在接到各分、子公司（含项目公司）的资金预算执行情况月度分析后，须编制总部及各分、子公司（含项目公司）汇总的资金预算执行情况月度分析。第十七条资金预算执行情况月度分析中至少应含下列指标分析。预警指标计划值实际值差异率预警值收入变化率差异/计划额建议15%支出变化率同上同上筹资变化率同上同上不可预见支出额同上同上同时应对以下情况特别关注：（一）银行余额调节表中帐实差异情况。（二）其他货币资金存款数量及安全情况。（三）银行承兑汇票持有量、贴现情况及到期日。（四）因经济纠纷导致各银行账户的安全性（如可能发生查封或冻结迹象）。（五）金收支内控制度执行情况等。第十八条每月末，总部（或各级公司）计划财务部将以及财务总监报送。汇总的资金预算执行情况月度分析报告向公司总裁、副总裁第十九条公司总部计划财务部以及各级公司